中石油支付管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范中國石油天然氣集團有限公司（以下簡稱“集團公司”）支付行為，加強支付管理，保障資金安全，提高資金使用效益，防范財務風險，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及集團公司實際情況制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團公司總部及所屬各企事業(yè)單位、全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“所屬單位”）的各類支付業(yè)務。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：支付業(yè)務必須符合國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀律以及集團公司相關規(guī)定。2.安全性原則：確保支付資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。3.準確性原則：支付信息準確無誤，避免因信息錯誤導致支付失敗或其他問題。4.效益性原則：優(yōu)化支付流程，提高資金使用效率，降低支付成本。二、支付審批流程（一）支付申請1.所屬單位各部門或業(yè)務人員根據(jù)業(yè)務需要，填寫支付申請單，詳細注明支付事項、金額、收款單位、付款方式等信息。2.支付申請單應附相關的合同、發(fā)票、審批文件等證明材料，確保支付依據(jù)充分。（二）部門審核1.支付申請單提交至所屬單位相關業(yè)務部門，業(yè)務部門負責人對支付事項的真實性、合理性、必要性進行審核。2.審核內容包括業(yè)務是否符合公司規(guī)定、合同執(zhí)行情況、費用預算等，如發(fā)現(xiàn)問題應及時與申請部門溝通并要求補充或修正相關材料。（三）財務審核1.業(yè)務部門審核通過后，支付申請單流轉至財務部門。2.財務人員對支付申請的合規(guī)性、資金來源、支付金額的準確性等進行審核。3.重點審核支付是否符合預算安排、是否有足夠的資金余額、發(fā)票是否合規(guī)等，對于不符合財務規(guī)定的支付申請予以退回。（四）審批簽批1.根據(jù)所屬單位的管理權限，支付申請單依次提交至各級領導審批。2.審批人應認真審查支付申請，簽署審批意見，對于重大支付事項，可能需經(jīng)過集體決策或上級主管部門批準。（五）支付執(zhí)行1.經(jīng)過審批同意的支付申請，由財務部門按照規(guī)定的付款方式進行支付操作。2.支付過程中應嚴格遵守相關支付結算規(guī)定，確保資金及時、準確地支付到收款單位。三、支付方式（一）銀行轉賬1.銀行轉賬是集團公司主要的支付方式，適用于與供應商、服務商等有長期合作關系的款項支付。2.財務部門應根據(jù)審批后的支付申請，準確填寫轉賬支票、電匯憑證等支付憑證，確保收款單位名稱、賬號、開戶行等信息準確無誤。3.在辦理銀行轉賬業(yè)務時，應嚴格遵守銀行的相關規(guī)定和操作流程，如預留印鑒、授權審批等。（二）商業(yè)匯票1.商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，在符合條件的情況下可以使用。2.使用商業(yè)匯票支付應遵循相關票據(jù)管理規(guī)定，確保票據(jù)的真實性、有效性和流通性。3.財務部門應妥善保管商業(yè)匯票，及時辦理票據(jù)的背書轉讓、貼現(xiàn)、托收等業(yè)務，防范票據(jù)風險。（三）現(xiàn)金支付1.現(xiàn)金支付應嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，一般僅限于小額零星支出。2.所屬單位應明確現(xiàn)金支付的范圍和標準，如支付給個人的勞務報酬、差旅費、辦公用品采購等金額較小的支出。3.現(xiàn)金支付業(yè)務應進行嚴格的審批和登記，確?，F(xiàn)金使用安全。（四）電子支付1.隨著信息技術的發(fā)展，電子支付方式在集團公司支付業(yè)務中得到廣泛應用，如網(wǎng)上銀行支付、第三方支付平臺等。2.使用電子支付應加強安全管理，設置安全的支付密碼、密鑰等，防范網(wǎng)絡支付風險。3.財務部門應定期對電子支付系統(tǒng)進行檢查和維護，確保支付系統(tǒng)的正常運行。四、支付風險管理（一）風險識別與評估1.所屬單位應建立支付風險識別機制，定期對支付業(yè)務進行風險排查，識別可能存在的風險因素，如資金被盜用、支付錯誤、信用風險等。2.對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于高風險的支付業(yè)務，應采取更加嚴格的審批流程、加強監(jiān)控等措施。2.加強內部控制，規(guī)范支付操作流程，明確各崗位的職責權限，防止因內部管理不善導致的風險。3.建立應急處置機制，對于突發(fā)的支付風險事件，能夠迅速采取措施進行處理，降低損失。（三）監(jiān)督與檢查1.集團公司及所屬單位應加強對支付業(yè)務的監(jiān)督檢查，定期對支付流程、支付風險等進行審計和檢查。2.檢查內容包括支付審批的合規(guī)性、支付操作的準確性、風險防控措施的執(zhí)行情況等，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。五、支付信息管理（一）支付信息記錄1.財務部門應建立完善的支付信息記錄制度，對每一筆支付業(yè)務進行詳細記錄，包括支付日期、金額、收款單位、付款方式、用途等信息。2.支付信息記錄應真實、準確、完整，便于查詢和追溯。（二）信息保密1.支付信息屬于公司敏感信息，應嚴格保密。涉及支付信息的工作人員應簽訂保密協(xié)議，明確保密責任。2.限制支付信息的訪問權限，只有經(jīng)過授權的人員才能查詢和使用相關信息。（三）信息分析與利用1.定期對支付信息進行分析，總結支付業(yè)務的規(guī)律和特點，為公司財務管理提供決策支持。2.通過支付信息分析，發(fā)現(xiàn)潛在的風險和問題，及時采取措施進行改進。六、支付相關崗位與職責（一）支付申請崗位1.負責根據(jù)業(yè)務需要填寫支付申請單，并提供相關證明材料。2.確保支付申請信息的真實性、準確性和完整性。（二）審核崗位1.業(yè)務部門審核人員負責對支付事項的業(yè)務合理性進行審核。2.財務部門審核人員負責對支付申請的合規(guī)性、資金情況等進行審核。（三）審批崗位1.各級領導根據(jù)管理權限對支付申請進行審批，簽署審批意見。2.審批人應對支付申請的真實性、合規(guī)性、必要性等負責。（四）支付執(zhí)行崗位1.財務部門支付執(zhí)行人員負責按照審批結果進行支付操作。2.確保支付資金的安全、準確支付到收款單位。（五）風險管理崗位1.負責識別、評估支付業(yè)務中的風險因素。2.制定并執(zhí)行風險應對措施，監(jiān)控風險狀況。七、附則（一）解釋權本辦法由集團公司財務部門負責解釋。（二）修訂與廢止1.本辦法應根據(jù)國家法律法規(guī)、集團公司政策及實際業(yè)務情況的變化適時進行修訂。2.當出現(xiàn)新的支