現(xiàn)行結(jié)售匯管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范結(jié)售匯行為，加強(qiáng)外匯市場(chǎng)管理，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)包括境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等；個(gè)人包括中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國(guó)人及港澳臺(tái)同胞。（三）基本原則1.真實(shí)性原則境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提交真實(shí)、有效、完整的交易單證，確保交易的真實(shí)性。2.合規(guī)性原則結(jié)售匯業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理規(guī)定，不得違反法律法規(guī)和監(jiān)管要求。3.便利性原則在確保合規(guī)的前提下，優(yōu)化結(jié)售匯業(yè)務(wù)流程，提高辦理效率，為市場(chǎng)主體提供便利。二、結(jié)售匯業(yè)務(wù)定義與分類（一）結(jié)匯結(jié)匯是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人將外匯賣給外匯指定銀行，銀行根據(jù)交易單證等進(jìn)行審核后，按照規(guī)定匯率支付相應(yīng)人民幣的行為。（二）售匯售匯是指外匯指定銀行將外匯賣給境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人按照規(guī)定匯率支付相應(yīng)人民幣的行為。（三）分類1.經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)售匯包括貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等項(xiàng)目下的結(jié)售匯。2.資本項(xiàng)目結(jié)售匯涉及直接投資、證券投資、外債等資本項(xiàng)目下的結(jié)售匯。三、經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)售匯管理（一）貨物貿(mào)易結(jié)售匯1.出口收匯結(jié)匯境內(nèi)企業(yè)出口貨物后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)辦理收匯，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。銀行審核企業(yè)提交的出口報(bào)關(guān)單、核銷單等單證，確保收匯與出口貨物金額相符。對(duì)于符合規(guī)定的收匯，銀行應(yīng)及時(shí)為企業(yè)辦理結(jié)匯手續(xù)。2.進(jìn)口付匯售匯境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口貨物需要支付外匯時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定向外匯指定銀行提交進(jìn)口合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等單證。銀行審核單證無誤后，按照規(guī)定匯率為企業(yè)辦理售匯手續(xù)，并將外匯資金支付給境外供應(yīng)商。（二）服務(wù)貿(mào)易結(jié)售匯1.一般服務(wù)貿(mào)易境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人從事服務(wù)貿(mào)易活動(dòng)取得的外匯收入，應(yīng)按照規(guī)定辦理結(jié)匯。銀行審核相關(guān)合同、發(fā)票、稅務(wù)憑證等單證，確認(rèn)交易真實(shí)性后辦理結(jié)匯。對(duì)于服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的對(duì)外支付，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)按照規(guī)定提交相關(guān)單證，銀行審核后辦理售匯。2.旅游項(xiàng)下結(jié)售匯境內(nèi)居民個(gè)人因私出境旅游等需要購(gòu)匯的，可憑本人有效身份證件在規(guī)定額度內(nèi)購(gòu)匯。旅行社等旅游服務(wù)提供商為境外游客提供服務(wù)收取的外匯，應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)匯。（三）收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移結(jié)售匯1.收益包括職工報(bào)酬、投資收益等。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人取得的收益類外匯收入，應(yīng)按照規(guī)定辦理結(jié)匯。銀行審核相關(guān)證明材料后辦理結(jié)匯手續(xù)。對(duì)于收益類外匯支出，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)提交相應(yīng)單證，銀行審核后辦理售匯。2.經(jīng)常轉(zhuǎn)移如捐贈(zèng)、僑匯等。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人收到的經(jīng)常轉(zhuǎn)移外匯收入，應(yīng)按照規(guī)定辦理結(jié)匯。銀行審核相關(guān)證明文件后辦理結(jié)匯。對(duì)于經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下的對(duì)外支付，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)提交相關(guān)單證，銀行審核后辦理售匯。四、資本項(xiàng)目結(jié)售匯管理（一）直接投資結(jié)售匯1.外商直接投資境外投資者以貨幣形式進(jìn)行直接投資，匯入的外匯資金經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，可在銀行辦理結(jié)匯。銀行審核外匯局的核準(zhǔn)文件及相關(guān)合同等單證后辦理結(jié)匯。境內(nèi)企業(yè)將其境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益向境外投資者轉(zhuǎn)讓取得的外匯收入，應(yīng)按照規(guī)定辦理結(jié)匯。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，可將其自有外匯資金或購(gòu)匯資金用于境外直接投資。在境外投資過程中涉及的外匯資金收付，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（二）證券投資結(jié)售匯1.合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）QFII匯入的外匯資金經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，可在銀行辦理結(jié)匯。銀行審核外匯局的核準(zhǔn)文件及相關(guān)合同等單證后辦理結(jié)匯。QFII進(jìn)行證券交易等涉及的外匯資金收付，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）QDII購(gòu)匯額度經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可在銀行購(gòu)匯用于境外證券投資。QDII境外投資收益等外匯收入，應(yīng)按照規(guī)定辦理結(jié)匯。（三）外債結(jié)售匯1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用外債境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用外債后，其外債資金結(jié)匯應(yīng)按照規(guī)定用途使用，并經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。銀行審核外匯局的核準(zhǔn)文件及相關(guān)合同等單證后辦理結(jié)匯。2.外債償還境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還外債本金和利息時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定辦理購(gòu)匯手續(xù)。銀行審核相關(guān)合同、外債登記證明等單證后辦理售匯。五、結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作流程（一）客戶申請(qǐng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向外匯指定銀行提交相關(guān)申請(qǐng)材料，包括交易單證、有效身份證件等。（二）銀行審核外匯指定銀行收到客戶申請(qǐng)后，應(yīng)按照規(guī)定對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括交易真實(shí)性、單證完整性、合規(guī)性等。對(duì)于審核通過的申請(qǐng)，銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。（三）資金收付銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，將外匯資金兌換為人民幣支付給客戶；辦理售匯業(yè)務(wù)時(shí)，收取客戶人民幣并支付相應(yīng)外匯資金。（四）登記備案銀行應(yīng)按照規(guī)定對(duì)結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行登記備案，記錄相關(guān)信息，以備外匯局監(jiān)管檢查。六、外匯指定銀行職責(zé)（一）審核義務(wù)外匯指定銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法及相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核客戶提交的結(jié)售匯申請(qǐng)材料，確保交易真實(shí)、合規(guī)。（二）數(shù)據(jù)報(bào)送外匯指定銀行應(yīng)按照外匯局要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，包括交易金額、交易主體、交易性質(zhì)等信息。（三）內(nèi)部管理外匯指定銀行應(yīng)建立健全結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，確保結(jié)售匯業(yè)務(wù)的正常開展。七、外匯局監(jiān)管（一）現(xiàn)場(chǎng)檢查外匯局有權(quán)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查內(nèi)容包括交易真實(shí)性、單證管理、銀行審核情況等。（二）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)外匯局通過對(duì)銀行報(bào)送的數(shù)據(jù)等進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析結(jié)售匯業(yè)務(wù)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易和風(fēng)險(xiǎn)隱患。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本辦法及相關(guān)規(guī)定的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人、外匯指定銀行，外匯局將依法進(jìn)行處罰，包括警告、罰款、暫停業(yè)務(wù)等措施。八、信息披露與宣傳（一）信息披露外匯局應(yīng)定期對(duì)外公布結(jié)售匯管理政策、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等信息，提高政策透明度，方便市場(chǎng)主體了解相關(guān)規(guī)定。（二）宣傳培訓(xùn)外匯局和外匯指定銀行應(yīng)加