資金營收管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金營收管理，規(guī)范資金營收行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構的資金營收管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，確保資金營收活動合法合規(guī)。2.準確性原則：準確記錄和核算資金營收情況，保證財務數據真實可靠。3.及時性原則：及時收取各類款項，避免資金延誤和損失。4.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜、挪用等風險。二、資金營收范圍（一）主營業(yè)務收入1.銷售產品或提供勞務所取得的收入，包括銷售收入、服務收入等。2.按照合同約定應向客戶收取的款項，如貨款、服務費、租金等。（二）其他業(yè)務收入1.資產出租收入，如房屋出租、設備出租等取得的租金收入。2.投資收益，如對外投資取得的股息、紅利、利息收入等。3.營業(yè)外收入，如處置固定資產凈收益、罰款收入、捐贈收入等。三、資金營收流程（一）業(yè)務洽談與合同簽訂1.業(yè)務部門與客戶進行洽談，明確業(yè)務內容、價格、付款方式、交貨時間等條款。2.簽訂正式合同，合同應明確雙方的權利和義務，特別是關于資金支付的條款。合同簽訂后，業(yè)務部門應及時將合同副本提交給財務部門備案。（二）發(fā)貨與服務提供1.根據合同約定，業(yè)務部門組織發(fā)貨或提供服務。發(fā)貨時應填寫發(fā)貨單，詳細記錄發(fā)貨日期、貨物名稱、數量、規(guī)格等信息。2.服務提供過程中，業(yè)務部門應做好服務記錄，確保服務質量和進度符合合同要求。（三）款項催收1.財務部門根據合同約定的付款時間，提前向業(yè)務部門了解款項回收情況。業(yè)務部門負責與客戶溝通，提醒客戶按時付款。2.對于逾期未付款項，業(yè)務部門應及時進行催收。催收方式可包括電話催收、郵件催收、上門催收等。催收過程中應做好記錄，保存相關證據。3.如客戶存在特殊情況需要延期付款，業(yè)務部門應及時與財務部門溝通，并取得客戶的書面延期付款申請。財務部門根據申請評估風險后，決定是否同意延期付款。（四）款項收取1.客戶付款時，業(yè)務部門應及時通知財務部門。財務部門根據客戶付款方式進行收款操作。2.對于現金收款，財務部門應在收款當日存入銀行，并填寫現金存款單。對于銀行轉賬收款，財務部門應及時核對收款信息，確?？铐棞蚀_到賬。3.收款后，財務部門應開具收款收據或發(fā)票給客戶，并做好相關記錄。（五）賬務處理1.財務部門收到款項后，應及時進行賬務處理。按照收入確認原則，準確記錄主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入等相關科目。2.對于應收賬款，財務部門應定期進行核對和清理，確保賬實相符。對于長期掛賬的應收賬款，應及時查明原因，采取措施進行催收或核銷。四、資金營收內部控制（一）崗位分離1.業(yè)務部門與財務部門應職責分離，業(yè)務部門負責業(yè)務洽談、合同簽訂、發(fā)貨與服務提供以及款項催收等工作；財務部門負責款項收取、賬務處理和資金管理等工作。2.收款人員與開票人員應分離，避免收款與開票環(huán)節(jié)的舞弊行為。（二）授權審批1.建立資金營收授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限。業(yè)務部門在簽訂合同、發(fā)貨、提供服務等環(huán)節(jié)應按照授權進行操作。2.財務部門在收款、賬務處理等環(huán)節(jié)應嚴格執(zhí)行審批程序，確保資金營收活動的合規(guī)性和準確性。（三）票據管理1.加強發(fā)票、收據等票據的管理。發(fā)票由財務部門統(tǒng)一購買、保管和開具，業(yè)務部門領用發(fā)票時應進行登記。2.收據應按照編號順序使用，作廢的收據應加蓋“作廢”章，并妥善保管。（四）監(jiān)督檢查1.內部審計部門應定期對資金營收管理情況進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務流程的執(zhí)行情況、內部控制制度的有效性等。2.財務部門應定期對資金營收數據進行核對和分析，及時發(fā)現問題并采取措施進行整改。五、資金營收風險管理（一）信用風險1.業(yè)務部門在與客戶簽訂合同前，應對客戶的信用狀況進行調查和評估。可通過查閱客戶信用記錄、實地考察等方式了解客戶的經營狀況、財務狀況和信用歷史。2.根據客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限。對于信用狀況較差的客戶，應采取謹慎的交易策略，如要求客戶提供擔?；蛟黾宇A付款比例等。（二）收款風險1.加強款項催收工作，建立有效的催收機制。對于逾期未付款項，應及時采取措施進行催收，避免形成壞賬。2.關注客戶經營狀況和財務狀況的變化，及時調整收款策略。如發(fā)現客戶出現經營困難或財務危機，應提前采取措施，減少損失。（三）法律風險1.嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，確保合同簽訂、款項收取等活動合法合規(guī)。2.加強法律知識培訓，提高員工的法律意識。在處理資金營收問題時，應及時咨詢法律顧問，避免因法律問題導致公司損失。六、資金營收信息管理（一）信息收集1.業(yè)務部門應及時收集與資金營收相關的信息，如合同簽訂情況、發(fā)貨記錄、客戶付款信息等，并定期提交給財務部門。2.財務部門應收集銀行對賬單、收款憑證、發(fā)票等財務信息，確保資金營收數據的完整性和準確性。（二）信息記錄與存儲1.財務部門應按照財務管理制度的要求，及時、準確地記錄資金營收信息。記錄應包括收入日期、客戶名稱、收入金額、收入來源等詳細內容。2.資金營收信息應存儲在安全可靠的介質上，如硬盤、光盤等，并定期進行備份。備份數據應異地存放，以防止數據丟失。（三）信息分析與報告1.財務部門應定期對資金營收信息進行分析，如收入趨勢分析、客戶付款情況分析、應收賬款賬齡分析等。通過分析發(fā)現問題，為公司決策提供依據。2.每月末，財務部門應編制資金營收情況報告，向公司管理層匯報本月資金營收情況、存在的問題及改進建議。報告應包括收入總額、各業(yè)務板塊收入情況、應收賬款余額及賬齡分析等內容。