貨幣流通管理辦法總則目的與依據(jù)本辦法旨在加強公司/組織貨幣流通管理，規(guī)范貨幣收付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及貨幣收付的所有部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動，包括但不限于現(xiàn)金收付、銀行存款收支、票據(jù)結(jié)算等?；驹瓌t1.合法性原則：貨幣流通管理必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障貨幣資金的安全，防止被盜、挪用、丟失等情況發(fā)生。3.準確性原則：貨幣收付記錄應(yīng)準確無誤，保證財務(wù)信息的真實可靠。4.及時性原則：及時處理貨幣收付業(yè)務(wù)，避免資金積壓或延誤。貨幣資金管理現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金庫存限額根據(jù)公司/組織日?，F(xiàn)金使用量及業(yè)務(wù)特點，合理核定現(xiàn)金庫存限額。庫存現(xiàn)金不得超過限額，超過部分應(yīng)及時存入銀行。2.現(xiàn)金收付規(guī)定現(xiàn)金收入必須開具合法有效的收款憑證，并及時入賬。嚴禁坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付各項開支?，F(xiàn)金支付應(yīng)嚴格按照審批程序進行，對于超過規(guī)定金額的現(xiàn)金支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。支付現(xiàn)金時，應(yīng)認真審核付款憑證，確保付款金額、用途等符合規(guī)定，并由收款人簽字確認。3.現(xiàn)金盤點定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)部門會同相關(guān)部門人員共同進行，盤點結(jié)果應(yīng)如實記錄，并編制現(xiàn)金盤點報告。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。銀行存款管理1.賬戶開設(shè)與管理按照國家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的銀行開設(shè)銀行存款賬戶。銀行賬戶的開設(shè)、變更與撤銷應(yīng)經(jīng)公司/組織管理層批準，并報財務(wù)部門備案。加強銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。嚴禁出租、出借銀行賬戶。2.銀行存款收付銀行存款收入應(yīng)及時入賬，確保資金安全。對于收到的銀行匯票、支票等票據(jù)，應(yīng)嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定進行審核、背書和入賬處理。銀行存款支付應(yīng)嚴格執(zhí)行審批制度，付款憑證應(yīng)經(jīng)相關(guān)負責人審核簽字后，方可辦理支付手續(xù)。支付款項時，應(yīng)確保收款人信息準確無誤，避免支付錯誤。3.銀行對賬單核對每月定期獲取銀行對賬單，并與公司/組織銀行存款日記賬進行核對。如有不符，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明原因并及時處理。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由專人負責編制和審核，確保調(diào)節(jié)后的余額一致。票據(jù)管理票據(jù)種類公司/組織涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。票據(jù)購買與保管1.票據(jù)購買指定專人負責票據(jù)的購買工作，購買票據(jù)時應(yīng)向銀行提交合法有效的證明文件，并辦理相關(guān)手續(xù)。購買的票據(jù)應(yīng)及時登記入賬，確保票據(jù)數(shù)量、號碼等信息準確無誤。2.票據(jù)保管設(shè)立專門的票據(jù)保管庫或保險柜，配備必要的安全設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、號碼順序進行排列，便于查找和核對。定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)立即采取掛失止付等措施，并及時向相關(guān)部門報告。票據(jù)使用1.票據(jù)開具開具票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行填寫，確保票據(jù)信息真實、準確、完整。票據(jù)開具后，應(yīng)加蓋公司/組織財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并由專人負責審核。審核內(nèi)容包括票據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定、印章是否齊全等。對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，不得隨意丟棄。2.票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓如涉及票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴格按照票據(jù)法的規(guī)定進行操作。背書應(yīng)連續(xù)、清晰，背書人應(yīng)在票據(jù)背面簽章，并注明被背書人名稱。背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，應(yīng)確保背書的真實性和合法性。3.票據(jù)貼現(xiàn)如需辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定進行申請和操作。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)公司/組織管理層批準，并對貼現(xiàn)資金的使用進行嚴格監(jiān)控。貨幣流通監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，財務(wù)部門應(yīng)定期對貨幣流通管理情況進行自查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收付、銀行存款收支、票據(jù)管理等方面。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對貨幣流通管理進行審計，審查貨幣資金的安全性、合規(guī)性和有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。外部檢查積極配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改，確保公司/組織貨幣流通管理符合法律法規(guī)要求。違規(guī)處理違規(guī)行為界定明確以下違規(guī)行為：1.未經(jīng)授權(quán)擅自收付貨幣資金。2.坐支現(xiàn)金。3.挪用、侵占貨幣資金。4.票據(jù)開具、使用不符合規(guī)定。5.未按規(guī)定進行銀行賬戶管理。6.其他違反貨幣流通管理辦法的行為。處理措施對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施：1.責令限期整改。2.警告。3.罰款。4.解除勞動合同（適用于嚴重違規(guī)行為）。5.觸犯法律的，依法移送司法機關(guān)