銀行托管管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范銀行托管業(yè)務(wù)的操作流程，加強(qiáng)風(fēng)險管理，保障客戶資產(chǎn)安全，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國證券法》、《證券投資基金法》以及其他相關(guān)法律法規(guī)制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在我行開展托管業(yè)務(wù)的各類客戶資產(chǎn)，包括但不限于證券投資基金、社?；?、企業(yè)年金、信托計劃、保險資產(chǎn)等。（三）基本原則1.安全性原則確?？蛻糍Y產(chǎn)的安全是托管業(yè)務(wù)的首要目標(biāo)。我行將采取嚴(yán)格的風(fēng)險防控措施，保障客戶資產(chǎn)在保管、核算、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)不受損失。2.獨立性原則托管業(yè)務(wù)應(yīng)與我行其他業(yè)務(wù)相互獨立，獨立核算、獨立管理。托管部門應(yīng)配備獨立的人員、設(shè)施和系統(tǒng)，確保托管業(yè)務(wù)的公正性和客觀性。3.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，依法合規(guī)開展托管業(yè)務(wù)。所有業(yè)務(wù)操作均應(yīng)符合相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部規(guī)章制度。4.保密性原則對客戶資產(chǎn)信息和業(yè)務(wù)資料嚴(yán)格保密，不得泄露給任何無關(guān)第三方。加強(qiáng)內(nèi)部管理，防止信息泄露事件的發(fā)生。二、托管業(yè)務(wù)職責(zé)分工（一）托管部門職責(zé)1.資產(chǎn)保管負(fù)責(zé)客戶資產(chǎn)的安全保管，設(shè)立專門的賬戶進(jìn)行核算，確保資產(chǎn)的存放、轉(zhuǎn)移等操作符合規(guī)定。2.資金清算根據(jù)投資管理人的指令，及時、準(zhǔn)確地辦理資金清算業(yè)務(wù)，確保資金收付的安全和及時到賬。3.會計核算按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)規(guī)定，對客戶資產(chǎn)進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)報表，提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。4.投資監(jiān)督依據(jù)法律法規(guī)和托管協(xié)議的約定，對投資管理人的投資運作進(jìn)行監(jiān)督，確保投資行為合法合規(guī)，保障客戶資產(chǎn)的安全。5.信息披露按照規(guī)定向客戶和監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露托管業(yè)務(wù)相關(guān)信息，確保信息的真實、準(zhǔn)確、完整。（二）其他部門職責(zé)1.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對托管業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估和監(jiān)控，制定風(fēng)險管理制度和應(yīng)急預(yù)案，協(xié)助托管部門識別、評估和控制風(fēng)險。2.法律合規(guī)部門為托管業(yè)務(wù)提供法律支持和合規(guī)審查，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，參與重大合同的起草和審核。3.信息技術(shù)部門保障托管業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，提供技術(shù)支持和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)的安全傳輸和存儲。三、托管業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)準(zhǔn)入1.客戶向我行提出托管業(yè)務(wù)申請，提交相關(guān)資料，包括業(yè)務(wù)背景、資產(chǎn)規(guī)模、投資范圍等。2.我行對客戶提交的資料進(jìn)行初審，評估客戶的信用狀況、業(yè)務(wù)合規(guī)性等，確定是否具備開展托管業(yè)務(wù)的條件。3.對于符合條件的客戶，我行組織相關(guān)部門進(jìn)行盡職調(diào)查，深入了解客戶的業(yè)務(wù)情況、風(fēng)險狀況等，形成盡職調(diào)查報告。4.根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，我行召開業(yè)務(wù)評審會議，對是否承接托管業(yè)務(wù)進(jìn)行審議，如審議通過，簽訂托管協(xié)議。（二）資產(chǎn)移交1.在托管協(xié)議簽訂后，我行與客戶及原資產(chǎn)管理人共同辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。2.資產(chǎn)移交過程中，各方應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的資產(chǎn)盤點和核對，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、價值等信息準(zhǔn)確無誤。3.編制資產(chǎn)移交清單，各方簽字確認(rèn)，作為后續(xù)資產(chǎn)保管和核算的依據(jù)。（三）日常運營1.資產(chǎn)保管按照托管協(xié)議的約定，為客戶資產(chǎn)開立專門的托管賬戶，確保資產(chǎn)的安全存放。定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點和核對，確保賬實相符。嚴(yán)格控制資產(chǎn)的出入庫管理，確保資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移符合規(guī)定。2.資金清算接收投資管理人發(fā)送的資金清算指令，審核指令的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。根據(jù)指令及時辦理資金的收付業(yè)務(wù)，確保資金清算的及時、準(zhǔn)確。定期與投資管理人、結(jié)算機(jī)構(gòu)等進(jìn)行資金對賬，確保資金清算的一致性。3.會計核算依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和托管協(xié)議，對客戶資產(chǎn)進(jìn)行會計核算。編制會計憑證、賬簿和財務(wù)報表，定期向客戶提供財務(wù)報告。配合審計、稅務(wù)等部門的檢查，提供相關(guān)財務(wù)資料。4.投資監(jiān)督建立投資監(jiān)督指標(biāo)體系，對投資管理人的投資運作進(jìn)行實時監(jiān)控。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)投資行為及時發(fā)出預(yù)警，并要求投資管理人進(jìn)行整改。定期向客戶報告投資監(jiān)督情況，保障客戶資產(chǎn)的安全。（四）信息披露1.我行按照托管協(xié)議的約定，定期向客戶披露托管業(yè)務(wù)的運作情況、財務(wù)狀況等信息。2.信息披露方式包括但不限于定期報告、臨時公告、網(wǎng)站公示等，確保客戶能夠及時、準(zhǔn)確地獲取相關(guān)信息。3.對于涉及客戶重大利益的事項，我行將在第一時間向客戶進(jìn)行通報，并按照監(jiān)管要求進(jìn)行信息披露。（五）業(yè)務(wù)終止1.托管業(yè)務(wù)期滿或提前終止時，我行按照托管協(xié)議的約定，組織相關(guān)部門進(jìn)行清算工作。2.清算工作包括資產(chǎn)清理、資金結(jié)算、賬務(wù)核對等，確?？蛻糍Y產(chǎn)的順利返還。3.清算結(jié)束后，我行編制清算報告，經(jīng)客戶確認(rèn)后存檔，并按照規(guī)定向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送相關(guān)資料。四、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險識別與評估1.建立風(fēng)險識別機(jī)制，定期對托管業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行識別，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。（二）風(fēng)險控制措施1.市場風(fēng)險控制密切關(guān)注市場動態(tài)，加強(qiáng)市場分析和研究，及時調(diào)整投資策略，降低市場波動對客戶資產(chǎn)的影響。合理配置資產(chǎn)，控制投資組合的風(fēng)險敞口，避免過度集中投資。2.信用風(fēng)險控制對投資管理人、交易對手等進(jìn)行信用評級，建立信用檔案，加強(qiáng)信用管理。嚴(yán)格審查交易合同，確保交易對手的信用狀況符合要求，防范信用違約風(fēng)險。3.操作風(fēng)險控制完善內(nèi)部管理制度和操作流程，加強(qiáng)崗位制約和監(jiān)督，防止操作失誤和違規(guī)行為。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，減少操作風(fēng)險的發(fā)生。4.流動性風(fēng)險控制建立流動性監(jiān)測指標(biāo)體系，實時監(jiān)控客戶資產(chǎn)的流動性狀況。制定應(yīng)急預(yù)案，確保在出現(xiàn)流動性風(fēng)險時能夠及時采取措施，保障客戶資產(chǎn)的正常運作。（三）內(nèi)部控制制度1.建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。2.加強(qiáng)內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，定期對托管業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.強(qiáng)化員工的職業(yè)道德教育，提高員工的合規(guī)意識和風(fēng)險防范意識，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。五、監(jiān)督管理與違規(guī)處理（一）監(jiān)管要求1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項要求，主動接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。2.按照監(jiān)管規(guī)定及時報送托管業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息，確保信息的真實、準(zhǔn)確、完整。（二）違規(guī)處理1.對于違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求或托管協(xié)議約定的行為，我行將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、暫停業(yè)務(wù)等。2.對于因違規(guī)行為給客戶造成損失的，我行將依法承擔(dān)賠償責(zé)任，并追究相關(guān)