資產(chǎn)管理辦法成效一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本資產(chǎn)管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的各類(lèi)資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。公司對(duì)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。2.規(guī)范操作原則。資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，確保操作規(guī)范、手續(xù)齊全。3.效益優(yōu)先原則。注重資產(chǎn)的使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.責(zé)任追究原則。對(duì)因管理不善、違規(guī)操作等導(dǎo)致資產(chǎn)損失的單位和個(gè)人，依法追究相應(yīng)責(zé)任。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)、評(píng)估等工作，建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬和檔案。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)配、處置等審批工作，監(jiān)督資產(chǎn)的使用情況。4.負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)管理人員的培訓(xùn)和考核，提高資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。（二）使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全完整和正常使用。2.負(fù)責(zé)提出資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)配、處置等申請(qǐng)，并配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好相關(guān)工作。3.負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)向資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和相關(guān)資料。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)預(yù)算，審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等費(fèi)用支出。3.負(fù)責(zé)定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為公司決策提供依據(jù)。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)狀況，于每年末編制下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各使用部門(mén)報(bào)送的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析，結(jié)合公司實(shí)際情況，編制公司年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）購(gòu)置審批1.資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門(mén)按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行采購(gòu)。2.購(gòu)置金額較小的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；購(gòu)置金額較大的資產(chǎn)，需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。3.購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)，選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（三）驗(yàn)收與入賬1.資產(chǎn)購(gòu)置后，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和采購(gòu)合同等憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)入賬。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記制度，對(duì)資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.資產(chǎn)領(lǐng)用人員應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，明確資產(chǎn)保管責(zé)任。（二）日常維護(hù)1.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.對(duì)大型設(shè)備、精密儀器等資產(chǎn)，應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)和檢修。（三）安全管理1.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)的安全管理，采取必要的安全防范措施，防止資產(chǎn)被盜、損壞、丟失等情況發(fā)生。2.對(duì)涉及國(guó)家安全、機(jī)密等重要資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。（四）調(diào)配管理1.公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)配由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)，根據(jù)各部門(mén)實(shí)際需要進(jìn)行調(diào)配。2.資產(chǎn)調(diào)配時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，填寫(xiě)資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審批后進(jìn)行調(diào)配。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)公開(kāi)競(jìng)價(jià)等方式確定交易價(jià)格。3.報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，確保資產(chǎn)報(bào)廢處理合規(guī)。4.捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并進(jìn)行登記備案。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)由使用部門(mén)提出，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.處置金額較大的資產(chǎn)，需報(bào)公司董事會(huì)或股東會(huì)審批。3.資產(chǎn)處置審批通過(guò)后，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織實(shí)施處置工作。六、資產(chǎn)清查管理（一）清查范圍1.固定資產(chǎn)清查范圍包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。2.流動(dòng)資產(chǎn)清查范圍包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無(wú)形資產(chǎn)清查范圍包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。（二）清查方法1.固定資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況等。2.流動(dòng)資產(chǎn)清查采用賬實(shí)核對(duì)的方法，核對(duì)資產(chǎn)的賬目余額與實(shí)際庫(kù)存數(shù)量是否相符。3.無(wú)形資產(chǎn)清查采用查閱相關(guān)資料、核對(duì)證書(shū)等方法，核實(shí)無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬和價(jià)值。（三）清查時(shí)間1.公司每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查工作，清查時(shí)間一般為年末。2.如有特殊情況，可根據(jù)需要隨時(shí)組織專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)清查。（四）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查情況。2.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行整改。3.對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目。七、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與報(bào)告（一）統(tǒng)計(jì)報(bào)表1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期編制資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，如實(shí)反映資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況。2.資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)明細(xì)表、資產(chǎn)增減變動(dòng)表、資產(chǎn)使用情況分析表等。（二）報(bào)告制度1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。2.對(duì)資產(chǎn)重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出處理建議。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理辦法的執(zhí)行情況。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用部門(mén)的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合