財(cái)務(wù)權(quán)限管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)權(quán)限管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批流程，明確各層級財(cái)務(wù)審批權(quán)限，保障公司資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)權(quán)限管理必須符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.分級授權(quán)原則：根據(jù)公司組織架構(gòu)和管理職責(zé)，對不同層級的人員授予相應(yīng)的財(cái)務(wù)審批權(quán)限。3.權(quán)責(zé)對等原則：擁有財(cái)務(wù)審批權(quán)限的人員，同時承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理責(zé)任。4.規(guī)范透明原則：財(cái)務(wù)審批流程應(yīng)規(guī)范、清晰，審批過程應(yīng)公開、透明。二、財(cái)務(wù)審批權(quán)限設(shè)置（一）預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批權(quán)限1.部門日常費(fèi)用金額在[X]元以下的部門日常費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元至[X]元之間的部門日常費(fèi)用，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元以上的部門日常費(fèi)用，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。2.專項(xiàng)費(fèi)用金額在[X]元以下的專項(xiàng)費(fèi)用，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元至[X]元之間的專項(xiàng)費(fèi)用，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元以上的專項(xiàng)費(fèi)用，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。（二）預(yù)算外費(fèi)用審批權(quán)限1.因業(yè)務(wù)發(fā)展需要發(fā)生的預(yù)算外費(fèi)用金額在[X]元以下的，由部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元至[X]元之間的，由部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。金額在[X]元以上的，由部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核后，報董事會審批。2.因不可抗力等特殊原因發(fā)生的預(yù)算外費(fèi)用金額在[X]元以下的，由部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核后，報總經(jīng)理審批。金額在[X]元以上的，由部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、總經(jīng)理審核后，報董事會審批。（三）資金支付審批權(quán)限1.銀行存款支付金額在[X]元以下的銀行存款支付，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元至[X]元之間的銀行存款支付，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元以上的銀行存款支付，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。2.現(xiàn)金支付金額在[X]元以下的現(xiàn)金支付，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元至[X]元之間的現(xiàn)金支付，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元以上的現(xiàn)金支付，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。（四）固定資產(chǎn)購置審批權(quán)限1.單項(xiàng)固定資產(chǎn)購置金額在[X]元以下的由使用部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。購置后需進(jìn)行資產(chǎn)登記，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核算。2.單項(xiàng)固定資產(chǎn)購置金額在[X]元至[X]元之間的由使用部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。購置后需進(jìn)行資產(chǎn)登記，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核算。3.單項(xiàng)固定資產(chǎn)購置金額在[X]元以上的由使用部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核后，報董事會審批。購置后需進(jìn)行資產(chǎn)登記，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核算。（五）對外投資審批權(quán)限1.短期投資（期限在一年以內(nèi)）投資金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門提出方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。投資金額在[X]元至[X]元之間的，由財(cái)務(wù)部門提出方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核后，報董事會審批。投資金額在[X]元以上的，由財(cái)務(wù)部門提出方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事會審核后，報股東大會審批。2.長期投資（期限在一年以上）投資金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門提出方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核后，報董事會審批。投資金額在[X]元以上的，由財(cái)務(wù)部門提出方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事會審核后，報股東大會審批。三、財(cái)務(wù)審批流程（一）費(fèi)用報銷審批流程1.報銷人填寫費(fèi)用報銷單：詳細(xì)填寫報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對報銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)部門審核：對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，包括發(fā)票真?zhèn)?、報銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)等，簽署審核意見。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)審批權(quán)限，對報銷事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽署審批意見。5.總經(jīng)理審批：對重大費(fèi)用報銷事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽署審批意見。6.財(cái)務(wù)部門報銷：經(jīng)審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報銷金額進(jìn)行支付。（二）資金支付審批流程1.業(yè)務(wù)部門提出資金支付申請：填寫資金支付申請表，注明支付事由、收款單位、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)合同、協(xié)議等文件。2.財(cái)務(wù)部門審核：對資金支付申請的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，包括合同條款、資金用途、支付金額等，簽署審核意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)審批權(quán)限，對資金支付申請進(jìn)行審批，簽署審批意見。4.總經(jīng)理審批：對重大資金支付事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽署審批意見。5.財(cái)務(wù)部門支付：經(jīng)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照支付方式進(jìn)行資金支付。（三）固定資產(chǎn)購置審批流程1.使用部門提出購置申請：填寫固定資產(chǎn)購置申請表，注明購置資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置原因、預(yù)計(jì)金額等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對購置申請的必要性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審核：根據(jù)審批權(quán)限，對購置申請進(jìn)行審核，簽署審核意見。4.總經(jīng)理審批：對重大固定資產(chǎn)購置事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽署審批意見。5.董事會審批：對超過一定金額的固定資產(chǎn)購置事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽署審批意見。6.采購部門采購：經(jīng)審批通過后，采購部門按照審批要求進(jìn)行固定資產(chǎn)采購。7.驗(yàn)收部門驗(yàn)收：固定資產(chǎn)采購到貨后，由驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收報告。8.財(cái)務(wù)部門核算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收報告和發(fā)票進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，并進(jìn)行資產(chǎn)登記。（四）對外投資審批流程1.投資部門提出投資方案：詳細(xì)說明投資項(xiàng)目的基本情況、投資金額、投資方式、投資期限、預(yù)期收益等，并附上可行性研究報告等文件。2.財(cái)務(wù)部門審核：對投資方案的財(cái)務(wù)可行性進(jìn)行審核，包括投資成本、收益預(yù)測、資金來源等，簽署審核意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審核：根據(jù)審批權(quán)限，對投資方案進(jìn)行審核，簽署審核意見。4.總經(jīng)理審核：對投資方案進(jìn)行審核，簽署審核意見。5.董事會審批：對投資方案進(jìn)行審批，簽署審批意見。6.股東大會審批：對重大投資方案進(jìn)行審批，簽署審批意見。7.投資實(shí)施：經(jīng)審批通過后，按照投資方案進(jìn)行投資實(shí)施。四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對公司財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)審批流程等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)權(quán)限的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門定期對財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行自查，檢查審批手續(xù)是否齊全、審批權(quán)限是否合規(guī)、財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確等，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行整改。（三）違規(guī)處理對于違反財(cái)務(wù)權(quán)限管理辦法的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括批評教育、警告、罰款、降職、撤職等。構(gòu)成違法犯罪的，依法