門店貨款管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司門店貨款的管理，規(guī)范貨款收付流程，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合公司門店實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司旗下所有門店的貨款管理，包括但不限于直營(yíng)門店、加盟門店。管理原則1.安全性原則：確保貨款的收付安全，防止資金損失和風(fēng)險(xiǎn)。2.準(zhǔn)確性原則：保證貨款金額的計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤，賬目清晰。3.及時(shí)性原則：及時(shí)收取和支付貨款，避免資金積壓和延誤。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，規(guī)范操作。貨款管理職責(zé)分工門店職責(zé)1.負(fù)責(zé)門店日常銷售貨款的收取工作，確保貨款及時(shí)、足額入賬。2.準(zhǔn)確記錄每筆銷售業(yè)務(wù)的貨款信息，包括銷售金額、收款方式、客戶信息等。3.定期對(duì)門店貨款進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保賬實(shí)相符。4.按照公司規(guī)定的時(shí)間和方式將貨款上繳至公司指定賬戶。5.配合公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行貨款的審計(jì)和檢查工作。財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.制定和完善公司貨款管理制度和流程。2.負(fù)責(zé)對(duì)門店貨款的收取、支付、結(jié)算等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和管理。3.審核門店上報(bào)的貨款數(shù)據(jù)和相關(guān)憑證，確保其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。4.及時(shí)辦理貨款的入賬、轉(zhuǎn)賬、支付等業(yè)務(wù)，保證資金的正常流轉(zhuǎn)。5.定期對(duì)門店貨款進(jìn)行清查和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出解決方案。6.與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持良好的溝通和合作，確保資金安全。審計(jì)部門職責(zé)1.定期對(duì)門店貨款管理情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，評(píng)估貨款管理制度的執(zhí)行效果。2.發(fā)現(xiàn)貨款管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。3.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。其他部門職責(zé)其他部門應(yīng)根據(jù)工作需要，積極配合門店和財(cái)務(wù)部門做好貨款管理工作，提供必要的支持和協(xié)助。貨款收取管理收款方式1.現(xiàn)金收款：門店在銷售商品或提供服務(wù)時(shí)，可以收取現(xiàn)金。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清金額，開(kāi)具收款憑證，并在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。2.銀行卡收款：門店應(yīng)配備銀行卡刷卡設(shè)備，接受客戶使用銀行卡支付貨款。刷卡收款時(shí)，應(yīng)確保刷卡設(shè)備正常運(yùn)行，準(zhǔn)確讀取銀行卡信息，按照銀行規(guī)定的操作流程進(jìn)行刷卡交易，并在交易成功后開(kāi)具收款憑證。3.移動(dòng)支付收款：隨著移動(dòng)支付的普及，門店應(yīng)支持客戶使用微信支付、支付寶等移動(dòng)支付方式。移動(dòng)支付收款時(shí)，應(yīng)確保支付平臺(tái)的安全穩(wěn)定，準(zhǔn)確識(shí)別支付信息，及時(shí)確認(rèn)收款，并在收款成功后開(kāi)具收款憑證。4.其他收款方式：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，門店還可以接受客戶使用支票、匯票等其他收款方式。采用其他收款方式時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保資金安全。收款流程1.銷售業(yè)務(wù)發(fā)生：門店銷售人員在銷售商品或提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)向客戶說(shuō)明收款方式和相關(guān)規(guī)定。2.收取貨款：客戶選擇合適的收款方式支付貨款，門店收款人員按照相應(yīng)的收款方式進(jìn)行操作，收取貨款。3.開(kāi)具收款憑證：收款人員在收取貨款后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款憑證，注明銷售日期、客戶姓名、商品名稱、銷售金額、收款方式等信息。4.貨款上繳：門店應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間和方式將收取的貨款上繳至公司指定賬戶?，F(xiàn)金貨款應(yīng)定期存入公司指定的銀行賬戶，銀行卡和移動(dòng)支付貨款應(yīng)及時(shí)與銀行或支付平臺(tái)進(jìn)行結(jié)算。收款注意事項(xiàng)1.收款人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格遵守收款操作流程和規(guī)定，確保收款安全。2.門店應(yīng)定期對(duì)收款設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)收款設(shè)備出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系相關(guān)部門進(jìn)行維修和處理。3.對(duì)于大額現(xiàn)金收款，門店應(yīng)采取必要的安全措施，如配備保安人員、使用安全箱等，確保資金安全。4.門店應(yīng)妥善保管收款憑證和相關(guān)資料，以備查詢和審計(jì)。收款憑證應(yīng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行整理和歸檔，保存期限按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。貨款結(jié)算管理結(jié)算周期公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要和實(shí)際情況，確定門店貨款的結(jié)算周期。一般情況下，結(jié)算周期為[具體結(jié)算周期]，如每月、每季度等。結(jié)算流程1.數(shù)據(jù)上報(bào)：門店應(yīng)在結(jié)算周期結(jié)束后[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)，將本周期內(nèi)的銷售貨款數(shù)據(jù)和相關(guān)憑證上報(bào)至財(cái)務(wù)部門。上報(bào)的數(shù)據(jù)應(yīng)包括銷售金額、收款方式、客戶信息等，相關(guān)憑證應(yīng)包括收款憑證、銷售發(fā)票等。2.數(shù)據(jù)審核：財(cái)務(wù)部門收到門店上報(bào)的貨款數(shù)據(jù)和相關(guān)憑證后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，憑證的合法性、合規(guī)性等。如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤或憑證不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知門店進(jìn)行更正和補(bǔ)充。3.貨款結(jié)算：財(cái)務(wù)部門在審核通過(guò)后，按照公司規(guī)定的結(jié)算方式和時(shí)間，與門店進(jìn)行貨款結(jié)算。結(jié)算方式可以采用轉(zhuǎn)賬、支票等方式，結(jié)算時(shí)間應(yīng)在審核通過(guò)后[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)完成。4.結(jié)算確認(rèn)：門店在收到公司結(jié)算的貨款后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行確認(rèn)，并將確認(rèn)結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部門。結(jié)算注意事項(xiàng)1.門店應(yīng)確保上報(bào)的貨款數(shù)據(jù)和相關(guān)憑證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、瞞報(bào)或篡改數(shù)據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的結(jié)算流程和時(shí)間進(jìn)行貨款結(jié)算，不得拖延或截留貨款。3.在貨款結(jié)算過(guò)程中，如出現(xiàn)爭(zhēng)議或問(wèn)題，雙方應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)商，尋求解決方案。如協(xié)商不成，可以通過(guò)法律途徑解決。貨款支付管理支付范圍1.采購(gòu)貨款支付：公司向供應(yīng)商采購(gòu)商品或服務(wù)時(shí)，應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和方式支付采購(gòu)貨款。2.費(fèi)用支付：門店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如房租、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等，應(yīng)按照規(guī)定的程序和時(shí)間進(jìn)行支付。3.其他支付：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，還可能發(fā)生其他貨款支付業(yè)務(wù)，如退款、賠償?shù)?。支付流?.申請(qǐng)支付：相關(guān)部門或人員在需要支付貨款時(shí)，應(yīng)填寫《貨款支付申請(qǐng)表》，注明支付事項(xiàng)、支付金額、支付對(duì)象、支付方式等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、憑證等資料，提交給財(cái)務(wù)部門審核。2.審核支付申請(qǐng)：財(cái)務(wù)部門收到《貨款支付申請(qǐng)表》和相關(guān)資料后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性，支付金額的準(zhǔn)確性，支付對(duì)象的合規(guī)性等。如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)人進(jìn)行更正和補(bǔ)充。3.審批支付申請(qǐng)：審核通過(guò)的支付申請(qǐng)，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批人員應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行認(rèn)真審核，簽署審批意見(jiàn)。4.辦理支付業(yè)務(wù)：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照支付申請(qǐng)上注明的支付方式和時(shí)間，及時(shí)辦理貨款支付業(yè)務(wù)。支付完成后，應(yīng)及時(shí)將支付憑證和相關(guān)資料進(jìn)行歸檔保存。支付注意事項(xiàng)1.支付申請(qǐng)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、瞞報(bào)或篡改支付事項(xiàng)和金額。2.支付審批應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的流程和權(quán)限進(jìn)行，不得越權(quán)審批或擅自改變支付方式和金額。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的時(shí)間和方式支付貨款，不得拖延或拖欠貨款。如因特殊原因需要延期支付，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并取得供應(yīng)商的同意。4.在支付貨款時(shí)，應(yīng)確保支付對(duì)象的合法性和合規(guī)性，避免將貨款支付給非法或違規(guī)的單位或個(gè)人。貨款風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)需求變化、價(jià)格波動(dòng)等因素可能導(dǎo)致門店銷售不暢，貨款回收困難。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：客戶信用狀況不佳、惡意拖欠貨款等可能導(dǎo)致公司資金損失。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：收款人員操作不當(dāng)、內(nèi)部控制制度不完善等可能導(dǎo)致貨款收取、結(jié)算、支付等環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯(cuò)誤和風(fēng)險(xiǎn)。4.法律風(fēng)險(xiǎn)：違反國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，可能導(dǎo)致公司面臨法律訴訟和處罰。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.公司應(yīng)定期對(duì)門店貨款管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。2.采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，及時(shí)調(diào)整銷售策略和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。合理控制庫(kù)存水平，避免積壓庫(kù)存導(dǎo)致資金占用。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和分類。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的銷售策略，如要求客戶提供擔(dān)保、縮短付款期限等。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)催收貨款，對(duì)逾期未付款的客戶采取有效的追討措施。3.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)收款人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能。完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)貨款收取、結(jié)算、支付等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理，防止操作失誤和違規(guī)行為的發(fā)生。4.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳，提高員工的法律意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，規(guī)范操作流程，避免法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)門店貨款管理情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督和檢查，檢查內(nèi)容包括貨款收取、結(jié)算、支付等環(huán)節(jié)的操作是否符合規(guī)定，貨款數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整等。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)門店貨款管理情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，評(píng)估貨款管理制度的執(zhí)行效果，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)、銀行等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督和檢查，積極配合其工作，提供必要的資料和信息。2.根據(jù)外部監(jiān)管部門的要求，及時(shí)整改存在的問(wèn)題，確保貨款管理工作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。檢查結(jié)果處理1.對(duì)于監(jiān)督和檢查中