灌區(qū)資金管理辦法一、總則（一）目的為加強灌區(qū)資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障灌區(qū)各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，結合本灌區(qū)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于灌區(qū)管理機構及其所屬各部門、單位的資金管理活動，包括財政撥款、專項補助資金、水費收入、其他收入等各類資金的收支管理。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規(guī)和財經紀律的要求，嚴格依法辦事。2.規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度和流程，規(guī)范資金審批、核算、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)的操作，確保資金管理工作有序進行。3.安全性原則：加強資金安全管理，確保資金的存儲、使用安全，防范資金風險。4.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現灌區(qū)可持續(xù)發(fā)展。二、資金預算管理（一）預算編制1.灌區(qū)各部門、單位應根據年度工作計劃和任務，結合上年度資金使用情況，提出本部門、單位的年度資金預算建議數，報灌區(qū)管理機構財務部門。2.財務部門對各部門、單位上報的預算建議數進行審核、匯總，結合灌區(qū)年度總體目標和財力狀況，編制灌區(qū)年度資金預算草案，提交灌區(qū)管理機構領導班子審議。3.經審議通過的年度資金預算草案，報上級主管部門審批后執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門、單位應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序報經批準。2.財務部門應建立預算執(zhí)行跟蹤分析制度，定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.加強對預算執(zhí)行進度的監(jiān)控，確保各項資金按計劃及時足額到位，提高資金使用效率。（三）預算調整1.預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調整、不可抗力等特殊情況，需要調整預算的，由相關部門提出調整申請，說明調整的原因、內容和金額。2.財務部門對調整申請進行審核后，提交灌區(qū)管理機構領導班子審議。經審議通過后，報上級主管部門審批。3.預算調整后，各部門、單位應嚴格按照調整后的預算執(zhí)行。三、資金收入管理（一）財政撥款收入管理1.嚴格按照國家有關規(guī)定和財政部門的要求，及時、足額申請財政撥款，確保灌區(qū)各項工作的資金需求。2.加強與財政部門的溝通協(xié)調，及時了解財政撥款政策和資金下達情況，做好財政撥款收入的核算和管理工作。3.對財政撥款收入進行明細核算，準確反映資金來源、金額、用途等信息，確保賬目清晰、準確。（二）專項補助資金收入管理1.認真做好專項補助資金項目的申報工作，按照項目要求編制申報材料，確保申報內容真實、準確、完整。2.加強與上級主管部門和相關部門的溝通協(xié)調，積極爭取專項補助資金支持。3.對專項補助資金實行?？顚Ｓ茫瑖栏癜凑枕椖颗鷱偷挠猛臼褂觅Y金，不得擅自改變資金用途。4.建立專項補助資金項目臺賬，對項目資金的到位、使用、結余等情況進行詳細記錄，加強對項目資金的跟蹤管理。（三）水費收入管理1.按照國家有關規(guī)定和灌區(qū)水價政策，及時足額收取水費。加強水費征收管理，規(guī)范收費行為，確保水費應收盡收。2.建立健全水費收繳管理制度，明確收費標準、收費方式、繳費期限等，加強對水費收繳人員的培訓和管理，提高收費效率和服務質量。3.對水費收入進行明細核算，定期與用水戶核對賬目，確保水費收入準確無誤。4.加強對水費收入的監(jiān)督檢查，防止截留、挪用、坐支水費等違規(guī)行為的發(fā)生。（四）其他收入管理1.對灌區(qū)的其他收入，如出租收入、捐贈收入、利息收入等，應按照國家有關規(guī)定進行管理。2.建立健全其他收入管理制度，明確收入來源、收費標準、收入核算等要求，確保其他收入合法、合規(guī)、足額入賬。3.加強對其他收入的監(jiān)督檢查，防止收入流失和違規(guī)行為的發(fā)生。四、資金支出管理（一）支出審批1.建立健全資金支出審批制度，明確審批流程和審批權限。各項支出必須按照規(guī)定的審批程序進行審批，未經審批不得支出。2.一般支出由部門負責人審核，分管領導審批；重大支出由灌區(qū)管理機構領導班子集體研究決定。3.審批人應嚴格按照審批權限進行審批，對支出的真實性、合法性、合理性負責。對不符合規(guī)定的支出，審批人有權拒絕審批。（二）支出范圍1.人員經費支出：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。2.公用經費支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等。3.項目支出：包括農田水利設施建設、維修養(yǎng)護、節(jié)水改造、信息化建設等專項項目支出。4.其他支出：包括捐贈支出、償債支出等符合國家有關規(guī)定的支出。（三）支出標準1.嚴格執(zhí)行國家和地方有關規(guī)定的支出標準，不得擅自提高或降低標準。2.對沒有明確規(guī)定支出標準的項目，應根據實際情況合理確定支出標準，并報灌區(qū)管理機構領導班子批準后執(zhí)行。（四）支出核算1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保支出核算準確、及時、完整。2.對各項支出進行明細核算，按照支出類別、項目名稱、用途等進行分類核算，便于查詢和統(tǒng)計分析。3.加強對支出憑證的審核管理，確保支出憑證真實、合法、有效。支出憑證應包括發(fā)票、收據、審批單等相關資料。五、資金內部控制（一）崗位設置與職責分工1.合理設置資金管理崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金預算管理崗、資金收入管理崗、資金支出管理崗、資金核算崗、資金監(jiān)督崗等。3.各崗位應制定明確的崗位職責說明書，規(guī)定各崗位的工作內容、工作流程、工作標準等，確保各崗位人員各司其職、各負其責。（二）授權審批控制1.建立健全授權審批制度，明確授權審批的范圍、權限、程序和責任。2.按照規(guī)定的審批流程和審批權限進行資金審批，嚴禁越權審批。3.對重大資金支出事項，應實行集體決策和聯(lián)簽制度，確保決策的科學性和公正性。（三）會計系統(tǒng)控制1.按照國家統(tǒng)一的會計制度建立健全會計核算體系，確保會計信息真實、準確、完整。2.加強會計電算化管理，提高會計工作效率和質量。3.定期對會計憑證、賬簿、報表等進行審計和檢查，確保會計核算規(guī)范、合法。（四）財產保護控制1.加強對資金、資產的安全保護，采取必要的安全防范措施，確保資金、資產的安全。2.定期對資金、資產進行清查盤點，確保賬實相符。對清查盤點中發(fā)現的問題，應及時查明原因，進行處理。3.加強對財務印章、票據的管理，明確保管責任，嚴格使用審批程序，防止財務印章、票據被盜用、冒用。（五）預算控制1.加強預算編制、執(zhí)行、調整等環(huán)節(jié)的管理，嚴格按照預算控制資金支出。2.建立預算執(zhí)行情況分析和考核制度，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評價，對預算執(zhí)行不力的部門、單位進行通報批評，并采取相應的措施進行整改。（六）運營分析控制1.建立健全資金運營分析制度，定期對資金收支、結余等情況進行分析和評價。2.通過分析資金運營情況，及時發(fā)現資金管理中存在的問題，采取相應的措施進行改進，提高資金使用效益。（七）績效考評控制1.建立資金績效考評制度，對資金使用效益進行考核評價。2.制定科學合理的績效考評指標體系，對資金的預算執(zhí)行情況、使用效果、經濟效益、社會效益等進行全面考核評價。3.將績效考評結果與部門、單位和個人的獎懲掛鉤，激勵各部門、單位和個人提高資金使用效益。六、資金監(jiān)督檢查（一）內部監(jiān)督1.灌區(qū)管理機構應建立健全內部監(jiān)督制度，加強對資金管理活動的日常監(jiān)督檢查。2.財務部門應定期對資金收支情況進行內部審計，檢查資金使用的合法性、合規(guī)性和效益性。3.各部門、單位應定期對本部門、單位的資金管理情況進行自查自糾，發(fā)現問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.接受上級