票據(jù)檢查管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)檢查工作，保障公司財(cái)務(wù)安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及票據(jù)業(yè)務(wù)的各部門、各分支機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)檢查工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及公司相關(guān)規(guī)章制度。2.準(zhǔn)確性原則：確保票據(jù)檢查結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠客觀反映票據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。3.全面性原則：涵蓋公司各類票據(jù)的申領(lǐng)、使用、保管、核銷等各個環(huán)節(jié)。4.及時性原則：及時開展票據(jù)檢查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理，避免問題擴(kuò)大化。二、票據(jù)檢查職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定票據(jù)檢查計(jì)劃，并組織實(shí)施具體的檢查工作。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，提出整改意見和建議。3.建立票據(jù)檢查檔案，對檢查情況進(jìn)行記錄和存檔。（二）業(yè)務(wù)部門1.配合財(cái)務(wù)部門開展票據(jù)檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。2.負(fù)責(zé)本部門票據(jù)的日常管理，確保票據(jù)使用規(guī)范、安全。3.根據(jù)整改意見，對本部門票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行整改落實(shí)。（三）審計(jì)部門1.對票據(jù)檢查工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保檢查工作符合規(guī)定要求。2.對財(cái)務(wù)部門提交的票據(jù)檢查報(bào)告進(jìn)行審核，提出審計(jì)意見。3.對重大票據(jù)問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。三、票據(jù)檢查內(nèi)容（一）票據(jù)申領(lǐng)檢查1.檢查票據(jù)申領(lǐng)手續(xù)是否齊全，是否按規(guī)定填寫申領(lǐng)表格，提交相關(guān)證明材料。2.核實(shí)申領(lǐng)票據(jù)的種類、數(shù)量是否與實(shí)際業(yè)務(wù)需求相符。3.查看申領(lǐng)票據(jù)的編號是否連續(xù)，有無缺號、跳號現(xiàn)象。（二）票據(jù)使用檢查1.審查票據(jù)開具是否規(guī)范，包括填寫內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，字跡是否清晰，印章是否齊全。2.檢查票據(jù)使用是否與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，有無虛開、代開票據(jù)的情況。3.核實(shí)票據(jù)的交付是否合規(guī)，是否按照規(guī)定的流程進(jìn)行交付，交付記錄是否完整。（三）票據(jù)保管檢查1.檢查票據(jù)保管場所是否安全，是否具備防火、防盜、防潮等條件。2.查看票據(jù)保管是否專人負(fù)責(zé)，是否建立了嚴(yán)格的票據(jù)保管制度。3.核實(shí)票據(jù)庫存數(shù)量與賬面記錄是否一致，有無賬實(shí)不符的情況。4.檢查票據(jù)存放是否有序，是否按照票據(jù)種類、編號等進(jìn)行分類存放。（四）票據(jù)核銷檢查1.審查票據(jù)核銷手續(xù)是否完備，是否按規(guī)定提交核銷申請，附上相關(guān)證明材料。2.核實(shí)已使用票據(jù)的存根聯(lián)與記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)是否一致，金額是否相符。3.檢查票據(jù)核銷記錄是否準(zhǔn)確、完整，是否及時進(jìn)行賬務(wù)處理。四、票據(jù)檢查方式與頻率（一）檢查方式1.定期檢查：按照規(guī)定的時間間隔，對公司票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查。2.不定期抽查：根據(jù)工作需要，隨時對部分部門或票據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行抽查。3.專項(xiàng)檢查：針對特定的票據(jù)問題或業(yè)務(wù)事項(xiàng)，開展專項(xiàng)檢查。（二）檢查頻率1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月對公司票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次自查。2.公司審計(jì)部門應(yīng)每季度對票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)檢查。3.公司管理層可根據(jù)實(shí)際情況，不定期對票據(jù)管理工作進(jìn)行抽查。五、票據(jù)檢查程序（一）檢查準(zhǔn)備1.制定檢查方案：明確檢查目的、范圍、內(nèi)容、方法、時間安排及人員分工等。2.收集資料：收集與票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)的文件、制度、賬冊、報(bào)表、票據(jù)存根等資料。3.培訓(xùn)人員：對參與檢查的人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉檢查內(nèi)容、方法和程序。（二）現(xiàn)場檢查1.聽取匯報(bào)：聽取被檢查部門關(guān)于票據(jù)管理工作的匯報(bào)。2.查閱資料：查閱相關(guān)文件、賬冊、報(bào)表、票據(jù)存根等資料，核實(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。3.實(shí)地查看：實(shí)地查看票據(jù)保管場所，檢查票據(jù)存放、保管情況。4.訪談詢問：與相關(guān)人員進(jìn)行訪談詢問，了解票據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況。（三）檢查記錄1.檢查人員應(yīng)如實(shí)記錄檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，包括問題描述、發(fā)現(xiàn)時間、發(fā)現(xiàn)地點(diǎn)、涉及人員等。2.對檢查中獲取的證據(jù)材料，如文件、票據(jù)復(fù)印件、訪談記錄等，應(yīng)進(jìn)行整理和編號，作為檢查記錄的附件。（四）問題匯總與分析1.檢查結(jié)束后，檢查人員應(yīng)及時對檢查記錄進(jìn)行整理，匯總存在的問題。2.對問題進(jìn)行分析，找出問題產(chǎn)生的原因，評估問題可能帶來的風(fēng)險和影響。（五）提出整改意見1.根據(jù)問題匯總與分析結(jié)果，檢查人員應(yīng)提出具體的整改意見，明確整改責(zé)任部門、整改期限和整改要求。2.整改意見應(yīng)具有針對性和可操作性，能夠有效解決存在的問題。（六）整改跟蹤與復(fù)查1.被檢查部門應(yīng)按照整改意見進(jìn)行整改，并定期向財(cái)務(wù)部門匯報(bào)整改情況。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作按時完成。3.整改完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織復(fù)查，核實(shí)問題是否得到徹底解決。六、票據(jù)檢查結(jié)果處理（一）對于檢查中發(fā)現(xiàn)的一般性問題1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時向被檢查部門發(fā)出整改通知書，要求其限期整改。2.被檢查部門應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成整改，并將整改情況書面報(bào)告財(cái)務(wù)部門。（二）對于檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即向公司管理層報(bào)告，同時啟動專項(xiàng)調(diào)查程序。2.公司應(yīng)成立專門的調(diào)查小組，對問題進(jìn)行深入調(diào)查，查明原因，分清責(zé)任。3.根據(jù)調(diào)查結(jié)果，對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理，涉嫌違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。（三）建立票據(jù)檢查結(jié)果通報(bào)制度1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)檢查結(jié)果進(jìn)行通報(bào)，向公司各部門公布檢查情況和存在的問題。2.通過通報(bào)，促進(jìn)各部門加強(qiáng)票據(jù)管理，提高風(fēng)險防范意識。七、票據(jù)檢查檔案管理（一）建立票據(jù)檢查檔案1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將每次票據(jù)檢查的相關(guān)資料整理歸檔，建立票據(jù)檢查檔案。2.檔案內(nèi)容包括檢查計(jì)劃、檢查方案、檢查記錄、問題匯總表、整改通知書、整改報(bào)告、復(fù)查記錄等。（二）檔案保管期限票據(jù)檢查檔案應(yīng)妥善保管，保管期限為[X]年。（三）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱票據(jù)檢查檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.外單位人員因特殊原因需要查閱票據(jù)檢查檔案的，應(yīng)持單位介紹信，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查