2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理模擬題庫下載第一部分單選題(50題)1、國際收支逆差與國際儲(chǔ)備之比超過（），說明風(fēng)險(xiǎn)較大。

A.80％

B.100％

C.120％

D.150％

【答案】：D

【解析】國際收支逆差與國際儲(chǔ)備之比是衡量一個(gè)國家國際收支風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)。該比例越高，表明國際收支逆差相對(duì)國際儲(chǔ)備的規(guī)模越大，意味著該國在國際支付方面面臨的壓力越大，風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。在本題中：A項(xiàng)80％，這一比例相對(duì)來說還處于相對(duì)安全的范圍，在這個(gè)比例下，國際儲(chǔ)備對(duì)逆差有一定的緩沖能力，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。B項(xiàng)100％，意味著國際收支逆差與國際儲(chǔ)備規(guī)模相當(dāng)，此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)有所上升，但仍有一定的調(diào)整空間。C項(xiàng)120％，表明逆差已經(jīng)超過國際儲(chǔ)備一定程度，風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，但還未達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)較大的程度。D項(xiàng)150％，說明國際收支逆差已經(jīng)大幅超過國際儲(chǔ)備，這會(huì)使該國在國際經(jīng)濟(jì)交往中面臨較大的不確定性和潛在風(fēng)險(xiǎn)。比如可能面臨外匯儲(chǔ)備不足，難以滿足對(duì)外支付需求，進(jìn)而影響匯率穩(wěn)定、國際貿(mào)易和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行等。所以當(dāng)國際收支逆差與國際儲(chǔ)備之比超過150％時(shí)，說明風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)選D。2、高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過（）來給出。

A.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)

B.外部操作風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)

C.外部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)

D.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)

【答案】：A

【解析】高級(jí)計(jì)量法要求商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下進(jìn)行監(jiān)管資本要求的確定。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)能夠基于銀行自身的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)特征等多方面因素，精準(zhǔn)地對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化計(jì)量，以此來確定監(jiān)管資本要求，故A符合要求。外部操作風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)主要側(cè)重于對(duì)外來風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，并非用于確定監(jiān)管資本要求，B不合適。外部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)由于是外部的，難以精準(zhǔn)貼合每家商業(yè)銀行自身獨(dú)特的業(yè)務(wù)情況和風(fēng)險(xiǎn)特征，不能準(zhǔn)確給出該銀行的監(jiān)管資本要求，C不合適。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)的主要功能是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，而不是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化從而確定監(jiān)管資本要求，D不合適。綜上，答案選A。3、根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的技術(shù)要求，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中，持有期為（）個(gè)營業(yè)日。

A.10

B.20

C.5

D.17

【答案】：A

【解析】根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的技術(shù)要求，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中，規(guī)定持有期為10個(gè)營業(yè)日，所以本題正確答案是A。"4、()是交易的一方按約定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)完成。

A.遠(yuǎn)期

B.期貨

C.即期

D.互換

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)不同金融交易方式特點(diǎn)的理解。A項(xiàng)，遠(yuǎn)期交易是指雙方約定在未來某一確定時(shí)間，按事先商定的價(jià)格買賣一定數(shù)量的金融資產(chǎn)的交易。其交易的交付及付款并非在合約訂立后的兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)完成，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，期貨是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。它的交易交割時(shí)間是在未來特定時(shí)間，不是合約訂立后的兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)完成，所以B項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)，即期交易是指交易的一方按約定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)完成，與題目描述的特征相符，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，互換是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的當(dāng)事人按共同商定的條件，在約定的時(shí)間內(nèi)定期交換現(xiàn)金流的金融交易。它主要是現(xiàn)金流的交換，并非按約定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)額金融資產(chǎn)且在兩日內(nèi)完成交付及付款，所以D項(xiàng)不符合題意。綜上，本題答案選C。5、商業(yè)銀行的零售存款通常被認(rèn)為是（）

A.來源分散，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低

B.來源分散，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高

C.來源集中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高

D.來源集中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行零售存款一般是眾多個(gè)人客戶的存款。由于客戶數(shù)量眾多、較為分散，個(gè)別客戶提取存款對(duì)銀行整體資金來源影響較小，不會(huì)導(dǎo)致銀行資金大幅波動(dòng)。同時(shí)，零售存款相對(duì)穩(wěn)定，銀行對(duì)這部分資金的可控性較強(qiáng)，故而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低。因此正確答案是A。"6、商業(yè)銀行正確處理投訴和批評(píng)對(duì)于維護(hù)其聲譽(yù)至關(guān)重要。據(jù)此，下列描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評(píng)看作與客戶／公眾溝通的好時(shí)機(jī)

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)會(huì)從投訴和批評(píng)中積累聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)投訴／批評(píng)可能造成的風(fēng)險(xiǎn)損失及影響

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠通過投訴和批評(píng)，深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行正確處理投訴和批評(píng)對(duì)于維護(hù)聲譽(yù)十分關(guān)鍵。A，將接受投訴和批評(píng)視為與客戶／公眾溝通的好時(shí)機(jī)，能加強(qiáng)與客戶的交流互動(dòng)，使銀行更好了解客戶需求和意見，有利于維護(hù)聲譽(yù)，該項(xiàng)表述合理。B，從投訴和批評(píng)中積累聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)，有助于銀行提前發(fā)現(xiàn)潛在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)采取措施加以防范，對(duì)維護(hù)聲譽(yù)有積極作用，該表述恰當(dāng)。C，雖然銀行需要重視投訴和批評(píng)，但準(zhǔn)確預(yù)測(cè)投訴／批評(píng)可能造成的風(fēng)險(xiǎn)損失及影響具有諸多不確定性，很難做到精準(zhǔn)預(yù)測(cè)。因?yàn)橥对V和批評(píng)所帶來的影響受多種因素制約，如事件傳播范圍、公眾反應(yīng)等，該項(xiàng)表述最不恰當(dāng)。D，通過投訴和批評(píng)深入發(fā)掘自身潛在風(fēng)險(xiǎn)，能讓銀行及時(shí)改進(jìn)不足之處，避免潛在風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)閷?shí)際問題影響聲譽(yù)，這種做法合理。綜上，答案選C。7、下列關(guān)于零售客戶的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平缺乏敏感度

B.從商業(yè)銀行融資流動(dòng)性的角度來看，零售存款相對(duì)穩(wěn)定

C.可以便利地通過多種渠道了解商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況

D.被看做是核心存款的重要組成部分

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)零售客戶相關(guān)特征的理解。首先分析選項(xiàng)A，零售客戶一般對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平缺乏敏感度，因?yàn)榱闶劭蛻魯?shù)量眾多且分散，往往不會(huì)像專業(yè)投資者那樣密切關(guān)注銀行的風(fēng)險(xiǎn)和利率變動(dòng)等情況，所以該項(xiàng)說法正確。接著看選項(xiàng)B，從商業(yè)銀行融資流動(dòng)性的角度而言，零售存款相對(duì)較為穩(wěn)定。零售客戶的存款具有小額、分散的特點(diǎn)，不會(huì)因?yàn)槭袌?chǎng)波動(dòng)等因素出現(xiàn)大規(guī)模集中提取的情況，這對(duì)于商業(yè)銀行保持穩(wěn)定的資金來源具有重要意義，所以該項(xiàng)說法正確。再看選項(xiàng)C，零售客戶通常難以便利地通過多種渠道了解商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。與機(jī)構(gòu)投資者等相比，零售客戶獲取信息的渠道相對(duì)有限，缺乏專業(yè)的知識(shí)和資源去全面、深入地了解銀行的經(jīng)營狀況，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。最后看選項(xiàng)D，零售客戶的存款被視為核心存款的重要組成部分。核心存款是商業(yè)銀行較為穩(wěn)定的資金來源，而零售存款因其穩(wěn)定的特性，在核心存款中占據(jù)重要地位，所以該項(xiàng)說法正確。綜上，答案是C。8、根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法依賴程度的不同，內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法兩種。對(duì)于非零售暴露，兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素是（）。

A.違約概率

B.違約失率

C.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

D.期限

【答案】：A

【解析】本題考查的是商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法中對(duì)于非零售暴露，初級(jí)法和高級(jí)法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素。內(nèi)部評(píng)級(jí)法根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法依賴程度的不同，分為初級(jí)法和高級(jí)法兩種。對(duì)于非零售暴露，初級(jí)法要求商業(yè)銀行自行估計(jì)違約概率，而違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限則由監(jiān)管部門規(guī)定；高級(jí)法要求商業(yè)銀行自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。A選項(xiàng)違約概率是兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素，故A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)違約失率（正確表述為違約損失率），初級(jí)法由監(jiān)管部門規(guī)定，并非兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，初級(jí)法由監(jiān)管部門規(guī)定，不是兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)期限，初級(jí)法由監(jiān)管部門規(guī)定，不是兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選A。9、在現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略主要通過（）來實(shí)現(xiàn)。

A.減少經(jīng)濟(jì)資本配置

B.降低風(fēng)險(xiǎn)暴露

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.設(shè)定止損限額

【答案】：A

【解析】在現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場(chǎng)，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的策略。A選項(xiàng)，減少經(jīng)濟(jì)資本配置是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的主要方式。經(jīng)濟(jì)資本是銀行根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理需要，基于歷史數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算得出的用于抵御非預(yù)期損失的資本。當(dāng)銀行減少對(duì)某一業(yè)務(wù)或市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)資本配置時(shí)，就意味著減少了在該業(yè)務(wù)或市場(chǎng)上承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力和意愿，從而達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。B選項(xiàng)，降低風(fēng)險(xiǎn)暴露是一種風(fēng)險(xiǎn)控制的手段，它側(cè)重于在已經(jīng)參與的業(yè)務(wù)中采取措施減少可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)損失，但并沒有完全拒絕或退出該業(yè)務(wù)，不屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。C選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險(xiǎn)通過一定的方式（如保險(xiǎn)、金融衍生品等）轉(zhuǎn)移給其他主體，而不是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行仍然參與相關(guān)業(yè)務(wù)，只是風(fēng)險(xiǎn)的承受主體發(fā)生了變化。D選項(xiàng)，設(shè)定止損限額是一種風(fēng)險(xiǎn)控制措施，用于限制損失的程度，但它并不意味著銀行拒絕或退出業(yè)務(wù)，而是在業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中對(duì)損失進(jìn)行控制，同樣不屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。綜上，正確答案是A。10、基本指標(biāo)法資本計(jì)算中，總收入為凈利息收入加凈非利息收入，（）。

A.扣除撥備和營業(yè)費(fèi)用

B.扣除撥備，不扣除營業(yè)費(fèi)用

C.不扣除撥備，也不扣除營業(yè)費(fèi)用

D.不扣除撥備，扣除營業(yè)費(fèi)用

【答案】：C

【解析】基本指標(biāo)法資本計(jì)算里，總收入的計(jì)算規(guī)則是為凈利息收入加凈非利息收入。在這個(gè)計(jì)算過程中，既不扣除撥備，也不扣除營業(yè)費(fèi)用。所以本題應(yīng)選C。"11、在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的核心要素是（??）。

A.盈利能力和流動(dòng)性管理水平

B.資本充足率水平和流動(dòng)性管理水平

C.盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平

D.資本充足水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，資本充足水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平是決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的核心要素。資本充足水平是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。銀行的資本就像是其經(jīng)營的“緩沖墊”，當(dāng)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，足夠的資本能夠吸收這些損失，維持銀行的正常運(yùn)營，避免因損失過大而導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。較高的資本充足水平意味著銀行有更強(qiáng)的實(shí)力來應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，從而具備更高的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。風(fēng)險(xiǎn)管理水平則直接影響銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制能力。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠幫助銀行提前發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范和化解。通過合理的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分散等手段，銀行可以降低風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。而盈利能力主要反映銀行的盈利狀況，它雖然對(duì)銀行的發(fā)展和穩(wěn)定性有一定影響，但并非決定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的核心要素。流動(dòng)性管理水平主要關(guān)注銀行資金的流動(dòng)性，確保銀行能夠及時(shí)滿足客戶的資金需求，但它也不是決定銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的最關(guān)鍵因素。因此，本題正確答案選D。12、下列哪項(xiàng)不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素?（）

A.外部欺詐

B.自然災(zāi)害

C.行業(yè)競(jìng)爭激烈

D.交通事故

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素是指由外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)外部欺詐，是外部人員通過各種欺詐手段對(duì)商業(yè)銀行造成損失，屬于外部因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)自然災(zāi)害，如地震、洪水等不可抗力的自然事件，可能會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的物理設(shè)施、業(yè)務(wù)運(yùn)營等造成破壞和損失，屬于外部因素。C選項(xiàng)行業(yè)競(jìng)爭激烈屬于市場(chǎng)環(huán)境方面的因素，它主要影響商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額、盈利狀況等，與由外部事件直接導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)并無直接關(guān)聯(lián)，不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素。D選項(xiàng)交通事故，如果涉及到商業(yè)銀行的運(yùn)輸車輛等情況，可能會(huì)影響重要憑證、現(xiàn)金等的安全運(yùn)輸，從而帶來操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于外部因素。綜上，答案選C。13、（）屬于零售性質(zhì)的資金。

A.同業(yè)拆借

B.發(fā)行票據(jù)

C.居民儲(chǔ)蓄

D.再貼現(xiàn)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所代表資金的性質(zhì)，逐一分析判斷其是否屬于零售性質(zhì)的資金。A.同業(yè)拆借是金融機(jī)構(gòu)之間為了調(diào)劑資金余缺而進(jìn)行的短期資金借貸行為，主要發(fā)生在金融機(jī)構(gòu)之間，并非面向普通個(gè)體客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。B.發(fā)行票據(jù)通常是企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)為了籌集資金而向市場(chǎng)發(fā)行的一種債務(wù)憑證，一般是面向機(jī)構(gòu)投資者或特定的市場(chǎng)參與者，并非針對(duì)零售客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。C.居民儲(chǔ)蓄是居民個(gè)人將閑置資金存入銀行等金融機(jī)構(gòu)的行為，是零售客戶將自己的資金委托給金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行儲(chǔ)蓄，屬于零售性質(zhì)的資金，故該項(xiàng)正確。D.再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行將未到期的商業(yè)票據(jù)向中央銀行貼現(xiàn)的行為，這是中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的一種融資支持方式，發(fā)生在金融機(jī)構(gòu)與中央銀行之間，不涉及零售客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。綜上，答案選C。14、一家銀行的外匯敞口頭寸如下：日元多頭100，澳大利亞元多頭200，英鎊多頭150，瑞士法郎空頭120，歐元空頭280。用累計(jì)總敞口頭寸法計(jì)算的總外匯敞口頭寸為（）。

A.200

B.400

C.800

D.850

【答案】：D

【解析】累計(jì)總敞口頭寸法是指所有外幣的多頭與空頭的總和。題目中日元多頭100、澳大利亞元多頭200、英鎊多頭150，這三種貨幣多頭總和為100+200+150=450；瑞士法郎空頭120、歐元空頭280，這兩種貨幣空頭總和為120+280=400。所以總外匯敞口頭寸為多頭總和與空頭總和相加，即450+400=850。因此答案選D。"15、某金融產(chǎn)品的收益率為20%的概率是0.8，收益率為10%的概率是0.1，本金完全不能收回的概率是0.1，則該金融產(chǎn)品的預(yù)期收益率為（）。

A.17%

B.15%

C.10%

D.7%

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)預(yù)期收益率的計(jì)算公式來求解該金融產(chǎn)品的預(yù)期收益率。預(yù)期收益率的計(jì)算公式為：預(yù)期收益率\(=\)各可能收益率與對(duì)應(yīng)發(fā)生概率的乘積之和。已知該金融產(chǎn)品收益率為\(20\%\)的概率是\(0.8\)，收益率為\(10\%\)的概率是\(0.1\)，本金完全不能收回意味著收益率為\(-100\%\)（損失全部本金），其概率是\(0.1\)。根據(jù)上述公式，該金融產(chǎn)品的預(yù)期收益率為：\(20\%×0.8+10\%×0.1+(-100\%)×0.1\)\(=0.2×0.8+0.1×0.1-1×0.1\)\(=0.16+0.01-0.1\)\(=0.17-0.1\)\(=0.07=7\%\)所以本題答案選D。16、風(fēng)險(xiǎn)事件：

A.信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)

D.交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)事件的判斷。A中所提及的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，這些是較為常見的金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，但并非本題正確分類的選項(xiàng)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)涵蓋了操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)如前文所述，是內(nèi)部操作等方面產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。該選項(xiàng)符合本題所要求的分類，是正確的。C中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)，國別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)，此選項(xiàng)不符合正確分類。D中的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)，交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手未能履行合同約定義務(wù)而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，該選項(xiàng)也不符合本題的正確分類。綜上，答案選B。17、某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，對(duì)該國家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會(huì)造成一定損失，這種狀況應(yīng)當(dāng)劃分為（）。

A.較低國別風(fēng)險(xiǎn)

B.低國別風(fēng)險(xiǎn)

C.較高國別風(fēng)險(xiǎn)

D.中等國別風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查國別風(fēng)險(xiǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。A選項(xiàng)較低國別風(fēng)險(xiǎn)，通常指該國家或地區(qū)具備較為健全的政治、經(jīng)濟(jì)和金融體系，雖然可能存在一些風(fēng)險(xiǎn)因素，但整體風(fēng)險(xiǎn)水平相對(duì)較低，對(duì)貸款本息或投資造成損失的可能性較小，與題干中“還款能力出現(xiàn)明顯問題，可能造成一定損失”的描述不符。B選項(xiàng)低國別風(fēng)險(xiǎn)，意味著國家或地區(qū)政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行良好、金融體系健全，具備較強(qiáng)的還款能力，對(duì)貸款本息或投資基本不存在損失風(fēng)險(xiǎn)，這顯然不符合題干中還款能力出現(xiàn)明顯問題的表述。C選項(xiàng)較高國別風(fēng)險(xiǎn)，通常表示該國家或地區(qū)出現(xiàn)政治動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重衰退、金融體系崩潰等重大問題，對(duì)貸款本息或投資會(huì)造成重大損失，這與題干中“可能會(huì)造成一定損失”的程度描述不匹配。D選項(xiàng)中等國別風(fēng)險(xiǎn)，其特征是某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，對(duì)該國家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會(huì)造成一定損失，與題干描述一致。綜上，答案選D。18、以下不屬于商業(yè)銀行資本的作用的是（）。

A.資本為銀行提供融資

B.吸收和消化損失

C.化解所有風(fēng)險(xiǎn)

D.維持市場(chǎng)信心

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行資本的作用。A選項(xiàng)，資本是商業(yè)銀行發(fā)放貸款和其他投資的資金來源之一，為銀行提供融資，所以資本為銀行提供融資是商業(yè)銀行資本的作用。B選項(xiàng)，當(dāng)銀行遭遇風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，資本可以吸收和消化這些損失，保護(hù)銀行的其他利益相關(guān)者，比如存款人等，因此吸收和消化損失屬于商業(yè)銀行資本的作用。C選項(xiàng)，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣且復(fù)雜，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，資本雖然能在一定程度上緩沖和抵御風(fēng)險(xiǎn)，但并不能化解所有風(fēng)險(xiǎn)。有些系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，如宏觀經(jīng)濟(jì)衰退、重大自然災(zāi)害等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，是資本無法完全化解的，所以該選項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行資本的作用。D選項(xiàng)，充足的資本可以讓投資者、存款人等市場(chǎng)參與者對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況和穩(wěn)健性有信心，有助于維持市場(chǎng)信心，故維持市場(chǎng)信心也是商業(yè)銀行資本的作用。綜上，答案選C。19、（）是指將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法計(jì)量結(jié)果與損益進(jìn)行比較，以檢驗(yàn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性、可靠性，并據(jù)此對(duì)計(jì)量方法或模型進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

A.情景分析

B.敏感性分析

C.壓力測(cè)試

D.返回檢驗(yàn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查金融風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量相關(guān)概念的理解。A項(xiàng)情景分析是指假設(shè)多種風(fēng)險(xiǎn)因子同時(shí)發(fā)生特定變化的不同情景，計(jì)算這些特定情景下的可能結(jié)果，以評(píng)估金融機(jī)構(gòu)在不同情景下的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并非將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法計(jì)量結(jié)果與損益進(jìn)行比較來檢驗(yàn)?zāi)Ｐ蜏?zhǔn)確性，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)敏感性分析是衡量利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值發(fā)生的變化，它側(cè)重于分析單個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子變化對(duì)金融機(jī)構(gòu)價(jià)值的影響程度，而非用于檢驗(yàn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性，所以B項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)壓力測(cè)試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，用于評(píng)估金融機(jī)構(gòu)在極端不利情況下（如市場(chǎng)崩潰、重大危機(jī)等）的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定金融機(jī)構(gòu)在面臨極端壓力事件時(shí)的潛在損失，并非針對(duì)模型準(zhǔn)確性的檢驗(yàn)，所以C項(xiàng)不符合題意。D項(xiàng)返回檢驗(yàn)是指將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法計(jì)量結(jié)果與損益進(jìn)行比較，以檢驗(yàn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性、可靠性，并據(jù)此對(duì)計(jì)量方法或模型進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，符合題目描述。綜上，答案選D。20、壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行的特征是（）。

A.經(jīng)營和收益

B.經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)

C.經(jīng)營和管理

D.風(fēng)險(xiǎn)和收益

【答案】：B

【解析】壓力情景應(yīng)能全面且準(zhǔn)確地體現(xiàn)銀行的狀況。銀行作為金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營過程中面臨著各種不確定性和潛在損失的可能性，即風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，銀行的經(jīng)營活動(dòng)也是為了實(shí)現(xiàn)盈利目的。所以壓力情景需要充分體現(xiàn)銀行在經(jīng)營方面的情況以及其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)“經(jīng)營和收益”，僅強(qiáng)調(diào)了收益，而收益只是經(jīng)營成果的一個(gè)方面，沒有涵蓋銀行經(jīng)營中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，不夠全面。C選項(xiàng)“經(jīng)營和管理”，管理是銀行運(yùn)營中的一個(gè)環(huán)節(jié)和手段，并非壓力情景需要重點(diǎn)體現(xiàn)的銀行核心特征，沒有突出銀行經(jīng)營的本質(zhì)和關(guān)鍵要素。D選項(xiàng)“風(fēng)險(xiǎn)和收益”，雖然涉及到了銀行運(yùn)營中的兩個(gè)重要方面，但沒有從銀行整體經(jīng)營的角度出發(fā)，經(jīng)營包含了更多的內(nèi)容，如業(yè)務(wù)開展、市場(chǎng)定位等，該選項(xiàng)不夠全面準(zhǔn)確。綜上所述，正確答案是B。21、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的表述，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.監(jiān)管機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)銀行采用初級(jí)方法計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)

B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量可以采取定性、定量或者定性和定量相結(jié)合的方式

C.銀行在使用量化模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可能產(chǎn)生模型風(fēng)險(xiǎn)

D.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量包括對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)、組合風(fēng)險(xiǎn)及銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)銀行采用高級(jí)方法計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，而非初級(jí)方法。高級(jí)方法通常能更精確地反映銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，有助于銀行更有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和資本配置等，所以該項(xiàng)表述不恰當(dāng)。B選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量確實(shí)可以采取定性、定量或者定性和定量相結(jié)合的方式。定性方法可以基于專家判斷、經(jīng)驗(yàn)等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主觀評(píng)估；定量方法則利用數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等進(jìn)行精確計(jì)算；將兩者結(jié)合能更全面、準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。C選項(xiàng)，銀行在使用量化模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由于模型本身可能存在假設(shè)不合理、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、參數(shù)估計(jì)偏差等問題，確實(shí)可能產(chǎn)生模型風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。D選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量涵蓋了對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)、組合風(fēng)險(xiǎn)及銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估有助于識(shí)別和管理具體業(yè)務(wù)或資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)；組合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能考慮不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性；銀行整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估則綜合考量銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，以全面把握銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。綜上，答案選A。22、下列關(guān)于公允價(jià)值的說法，不正確的是（）。

A.公允價(jià)值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值

B.公允價(jià)值的計(jì)量可以直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格

C.若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場(chǎng)預(yù)期相沖突，則不應(yīng)該用于計(jì)量公允價(jià)值

D.若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場(chǎng)存在時(shí)，公允價(jià)值可通過現(xiàn)金流量法來獲得

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)公允價(jià)值概念及計(jì)量方法的理解。A選項(xiàng)，公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格，也就是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值，該表述正確。B選項(xiàng)，當(dāng)存在活躍市場(chǎng)時(shí)，公允價(jià)值的計(jì)量可以直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格，這是公允價(jià)值計(jì)量的常見方式之一，該說法無誤。C選項(xiàng)，若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場(chǎng)預(yù)期相沖突，說明這些數(shù)據(jù)不能反映市場(chǎng)參與者對(duì)資產(chǎn)或負(fù)債的定價(jià)，不應(yīng)該用于計(jì)量公允價(jià)值，以保證公允價(jià)值計(jì)量的可靠性和相關(guān)性，此說法正確。D選項(xiàng)，若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場(chǎng)存在時(shí)，應(yīng)采用估值技術(shù)來確定公允價(jià)值，而現(xiàn)金流量法只是估值技術(shù)中的一種，還可以采用其他合理的估值方法，不能直接說公允價(jià)值可通過現(xiàn)金流量法來獲得，該說法不準(zhǔn)確。綜上，答案選D。23、資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)點(diǎn)是（），缺點(diǎn)是（）。

A.不直接面向風(fēng)險(xiǎn)管理；可操作性相對(duì)較弱

B.直接面向風(fēng)險(xiǎn)管理；可操作性相對(duì)較弱

C.不直接面向風(fēng)險(xiǎn)管理；可操作性相對(duì)較強(qiáng)

D.直接面向風(fēng)險(xiǎn)管理；可操作性相對(duì)較強(qiáng)

【答案】：B

【解析】本題考查資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)缺點(diǎn)。資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)直接面向風(fēng)險(xiǎn)管理，這是其優(yōu)點(diǎn)。直接面向風(fēng)險(xiǎn)管理意味著該標(biāo)準(zhǔn)能夠緊密圍繞風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更有針對(duì)性地對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類，有助于監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)更好地把握資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，從而采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)措施。而其缺點(diǎn)是可操作性相對(duì)較弱?？刹僮餍匀蹩赡苁且?yàn)樵摌?biāo)準(zhǔn)在實(shí)際應(yīng)用過程中，涉及到較為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，對(duì)執(zhí)行人員的專業(yè)知識(shí)和技能要求較高；或者在數(shù)據(jù)獲取、指標(biāo)計(jì)算等方面存在一定難度，導(dǎo)致在實(shí)際操作中難以準(zhǔn)確、高效地實(shí)施。綜上，資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)點(diǎn)是直接面向風(fēng)險(xiǎn)管理，缺點(diǎn)是可操作性相對(duì)較弱，答案選B。24、商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控制度體系中，處于基礎(chǔ)核心地位的制度分別是（）

A.反洗錢協(xié)助調(diào)查制度:反洗錢崗位職責(zé)制度

B.客戶身份資料和交易記錄保持制度；反洗錢保密制度

C.客戶身份識(shí)別制度:大額交易與可疑交易報(bào)告制度

D.反洗錢宣傳培訓(xùn)制度；客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分制度

【答案】：C

【解析】《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》中明確指出，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度。其中，客戶身份識(shí)別制度和大額交易與可疑交易報(bào)告制度在商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控制度體系中處于基礎(chǔ)核心地位。A選項(xiàng)，反洗錢協(xié)助調(diào)查制度是在反洗錢工作開展過程中協(xié)助相關(guān)部門調(diào)查時(shí)遵循的規(guī)則，反洗錢崗位職責(zé)制度主要是明確各崗位在反洗錢工作中的職責(zé)，二者并非基礎(chǔ)核心制度。B選項(xiàng)，客戶身份資料和交易記錄保存制度是為了保存必要的信息以協(xié)助反洗錢調(diào)查等工作，但它側(cè)重于資料記錄的留存；反洗錢保密制度是保障反洗錢工作中信息安全的制度，它們都不是最基礎(chǔ)核心的。D選項(xiàng)，反洗錢宣傳培訓(xùn)制度是為了提高員工和客戶的反洗錢意識(shí)，客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分制度是對(duì)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和劃分，這兩項(xiàng)制度是反洗錢工作中的輔助性制度，并非基礎(chǔ)核心制度。綜上，本題應(yīng)選C。25、商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，回購類交易有效期限是()年。

A.0.5

B.1

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)回購類交易的有效期限。在商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的規(guī)定中，明確指出回購類交易有效期限是0.5年，所以正確答案是A。"26、商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于（）。

A.20%

B.30%

C.50%

D.100%

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法時(shí)，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于50%。這是相關(guān)金融監(jiān)管規(guī)定或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)所明確要求的，其目的在于確保商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理中能夠合理運(yùn)用內(nèi)部模型，并保證一定的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍，以有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。所以本題應(yīng)選C。"27、下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程說法，正確的是（）。

A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估可能性和影響、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序

B.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估可能性和影響、評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序

C.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序、評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估可能性和影響

D.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)兇素、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序、評(píng)估可能性和影響

【答案】：A

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程首先要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，只有先找出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，后續(xù)的管理工作才能有針對(duì)性地開展。在識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)因素后，接著要評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)因素。因?yàn)樵诒姸囡L(fēng)險(xiǎn)因素中，有些對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)影響較大，有些則相對(duì)較小，所以需要評(píng)估出主要的風(fēng)險(xiǎn)因素，以便集中精力和資源進(jìn)行管理。評(píng)估完主要風(fēng)險(xiǎn)因素后，要評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。了解風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性有助于判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大小，而評(píng)估其影響則能明確風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生會(huì)帶來什么樣的后果，這兩個(gè)方面的評(píng)估對(duì)于制定應(yīng)對(duì)策略至關(guān)重要。最后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序，根據(jù)前面評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定哪些風(fēng)險(xiǎn)需要優(yōu)先處理，哪些可以稍后處理，從而合理安排資源和時(shí)間。按照這樣的邏輯順序，正確的流程是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估可能性和影響、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序，所以本題應(yīng)選A。28、商業(yè)銀行的（）承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任，并負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的實(shí)施與優(yōu)先排序。

A.合規(guī)部門

B.董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

C.業(yè)務(wù)部門

D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任承擔(dān)主體及操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估實(shí)施與優(yōu)先排序的負(fù)責(zé)主體。A.合規(guī)部門主要負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行的經(jīng)營活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，并非承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任主體，也不負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的實(shí)施與優(yōu)先排序，所以A不正確。B.董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)審議風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，監(jiān)督高級(jí)管理層關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的控制情況，審議重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方案，而不是承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任，也不負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的具體實(shí)施與優(yōu)先排序，所以B不正確。C.業(yè)務(wù)部門直接參與銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，是操作風(fēng)險(xiǎn)的直接產(chǎn)生源頭，因此承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任。同時(shí)，業(yè)務(wù)部門對(duì)自身業(yè)務(wù)的流程、環(huán)節(jié)最為了解，能夠更好地實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估并進(jìn)行優(yōu)先排序，所以C正確。D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程，識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)各類風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等，是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)督部門，并非承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任主體，也不負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的實(shí)施與優(yōu)先排序，所以D不正確。綜上，本題正確答案是C。29、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺(tái)灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動(dòng)的利率兩種計(jì)息方式，覆蓋7個(gè)期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個(gè)幣種?；I集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機(jī)場(chǎng)建設(shè)等“一帶一路”沿線項(xiàng)目融資。

A.對(duì)借款人進(jìn)行信用分析

B.進(jìn)行缺口管理

C.進(jìn)行套期保值

D.建立多幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

【答案】：A

【解析】該題正確答案選A。逐一分析各點(diǎn)：對(duì)于A，對(duì)借款人進(jìn)行信用分析是銀行在進(jìn)行貸款等業(yè)務(wù)時(shí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵步驟，在“一帶一路”債券資金用于沿線項(xiàng)目融資時(shí)，對(duì)參與項(xiàng)目的借款人進(jìn)行信用分析，能有效評(píng)估資金回收風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行資金安全，與銀行的常規(guī)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理緊密相關(guān)，所以該選項(xiàng)正確。B項(xiàng)，缺口管理主要是針對(duì)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的利率敏感性缺口進(jìn)行管理，以平衡利率變動(dòng)對(duì)銀行收益的影響，題干中未提及利率敏感性缺口以及相關(guān)管理內(nèi)容，故該項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)，套期保值是指企業(yè)為規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等，指定一項(xiàng)或一項(xiàng)以上套期工具，使套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)，預(yù)期抵消被套期項(xiàng)目全部或部分公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)，題干未體現(xiàn)銀行進(jìn)行套期保值相關(guān)操作，所以該項(xiàng)不正確。D項(xiàng)，題干僅提到債券發(fā)行涉及多種幣種，但未明確提及銀行要建立多幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，沒有足夠信息表明這是銀行相關(guān)業(yè)務(wù)中的主要操作，因此該項(xiàng)也不合適。30、下列關(guān)于商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的理解，最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通過系統(tǒng)化方法來管理

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)無法通過改善內(nèi)部控制來避免

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)損害到銀行的經(jīng)濟(jì)價(jià)值

D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)不具有相關(guān)性

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可以通過系統(tǒng)化方法來管理。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，銀行可以通過建立有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、制定聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案、加強(qiáng)輿情監(jiān)測(cè)等系統(tǒng)化方法來識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，所以該項(xiàng)表述正確。B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可以通過改善內(nèi)部控制來避免。完善的內(nèi)部控制能夠有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，從而在一定程度上避免聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。例如，加強(qiáng)員工培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程等內(nèi)部控制措施，有助于減少因內(nèi)部管理不善而導(dǎo)致的負(fù)面事件，進(jìn)而降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)損害到銀行的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。聲譽(yù)是商業(yè)銀行的重要無形資產(chǎn)，一旦聲譽(yù)受損，可能會(huì)導(dǎo)致客戶流失、業(yè)務(wù)萎縮、融資成本上升等問題，進(jìn)而嚴(yán)重?fù)p害銀行的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。例如，一家銀行出現(xiàn)重大聲譽(yù)事件后，客戶可能會(huì)將存款轉(zhuǎn)移到其他銀行，導(dǎo)致該銀行資金來源減少，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)具有相關(guān)性。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)常常與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)相互交織、相互影響。例如，銀行若出現(xiàn)大量不良貸款（信用風(fēng)險(xiǎn)），可能會(huì)引發(fā)公眾對(duì)銀行的信任危機(jī)，進(jìn)而產(chǎn)生聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的違規(guī)事件也可能導(dǎo)致銀行聲譽(yù)受損，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選A。31、下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測(cè)試的說法中最不恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)是（）。

A.銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，建立定期評(píng)估、更新壓力測(cè)試方法的機(jī)制

B.壓力測(cè)試僅適宜選擇多因素壓力變量，構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)

C.銀行所選擇的壓力測(cè)試應(yīng)確保所設(shè)計(jì)情景能有效傳導(dǎo)至各類實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)

D.銀行應(yīng)合理設(shè)計(jì)輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行壓力測(cè)試相關(guān)內(nèi)容的理解。A項(xiàng)，銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化建立定期評(píng)估、更新壓力測(cè)試方法的機(jī)制是合理且必要的。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)處于動(dòng)態(tài)變化中，不同時(shí)期面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素和程度有所不同，定期評(píng)估和更新壓力測(cè)試方法能夠使銀行的壓力測(cè)試更貼合實(shí)際情況，準(zhǔn)確反映潛在風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)說法恰當(dāng)。B項(xiàng)，壓力測(cè)試并非僅適宜選擇多因素壓力變量、構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)。在實(shí)際操作中，既可以選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性情景，也可以選擇單因素壓力變量進(jìn)行測(cè)試，具體應(yīng)根據(jù)測(cè)試目的、銀行實(shí)際情況和所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素來決定，該項(xiàng)說法過于絕對(duì)，最不恰當(dāng)。C項(xiàng)，銀行所選擇的壓力測(cè)試確保所設(shè)計(jì)情景能有效傳導(dǎo)至各類實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)是壓力測(cè)試的重要目標(biāo)。只有這樣，壓力測(cè)試才能真正反映出銀行在極端情況下可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，為銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供有價(jià)值的參考，該項(xiàng)說法恰當(dāng)。D項(xiàng)，銀行合理設(shè)計(jì)輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景，能夠全面評(píng)估銀行在不同風(fēng)險(xiǎn)水平下的承受能力和穩(wěn)健性。通過模擬不同嚴(yán)重程度的情景，可以更細(xì)致地了解銀行資產(chǎn)和業(yè)務(wù)在各種情況下的表現(xiàn)，有助于制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，該項(xiàng)說法恰當(dāng)。綜上，答案選B。32、電腦“千年蟲”的風(fēng)險(xiǎn)，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費(fèi)用。這一風(fēng)險(xiǎn)屬于（）引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.外部事件

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.內(nèi)部流程

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所代表的風(fēng)險(xiǎn)類型，結(jié)合電腦“千年蟲”風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)來進(jìn)行分析。A.外部事件引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)通常是指由于自然災(zāi)害、政治事件、外部欺詐等外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。電腦“千年蟲”問題并非由外部的這些因素直接引發(fā)，而是與系統(tǒng)自身的一些特性有關(guān)，所以A選項(xiàng)不符合。B.人員因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)主要涉及員工的操作失誤、違規(guī)行為、知識(shí)技能不足等人為方面的問題。而“千年蟲”問題是系統(tǒng)本身在設(shè)計(jì)時(shí)存在的缺陷，并非人員操作等人為因素直接造成的，所以B選項(xiàng)不正確。C.系統(tǒng)缺陷是指系統(tǒng)在設(shè)計(jì)、開發(fā)、維護(hù)等過程中存在的問題或不足。電腦“千年蟲”是由于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的日期處理程序在設(shè)計(jì)時(shí)，只采用兩位十進(jìn)制數(shù)來表示年份，當(dāng)進(jìn)入2000年時(shí)，系統(tǒng)無法正確識(shí)別年份，從而引發(fā)一系列問題，這明顯屬于系統(tǒng)本身存在的設(shè)計(jì)缺陷，所以該風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，C選項(xiàng)正確。D.內(nèi)部流程引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程不完善、流程執(zhí)行不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)?！扒晗x”問題并非是業(yè)務(wù)流程方面的問題，而是系統(tǒng)自身的技術(shù)缺陷，所以D選項(xiàng)不符合。綜上，答案選C。33、以下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置應(yīng)與銀行的經(jīng)營管理架構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理要貫穿在業(yè)務(wù)經(jīng)營流程之中，進(jìn)行積極、主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理

C.要將銀行承擔(dān)的各類主要風(fēng)險(xiǎn)全部納入統(tǒng)一的管理框架

D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須與接受風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的業(yè)務(wù)部門保持絕對(duì)關(guān)聯(lián)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門相關(guān)知識(shí)的理解。A選項(xiàng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置應(yīng)與銀行的經(jīng)營管理架構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)。這是合理且必要的，只有這樣才能確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠有效地識(shí)別、評(píng)估和控制銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，與銀行的實(shí)際情況相匹配，所以該表述正確。B選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理要貫穿在業(yè)務(wù)經(jīng)營流程之中，進(jìn)行積極、主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。在現(xiàn)代銀行經(jīng)營中，風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)是事后的補(bǔ)救措施，而應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，主動(dòng)地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，以減少潛在損失的可能性，該表述符合現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念，是正確的。C選項(xiàng)，要將銀行承擔(dān)的各類主要風(fēng)險(xiǎn)全部納入統(tǒng)一的管理框架。銀行面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，將這些主要風(fēng)險(xiǎn)納入統(tǒng)一的管理框架，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面監(jiān)測(cè)、分析和控制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果，該表述也是正確的。D選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須與接受風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的業(yè)務(wù)部門保持絕對(duì)關(guān)聯(lián)是錯(cuò)誤的。為了保證風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和客觀性，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)與接受風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的業(yè)務(wù)部門保持相對(duì)獨(dú)立。如果兩者保持絕對(duì)關(guān)聯(lián)，可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理部門在評(píng)估業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)時(shí)受到利益關(guān)系或其他因素的影響，無法客觀公正地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。綜上，答案選D。34、《商業(yè)銀行信息披露辦法》的適用范圍是（）。

A.只適用于中資商業(yè)銀行

B.只適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行

C.只適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行

D.適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行

【答案】：D

【解析】《商業(yè)銀行信息披露辦法》適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行。A選項(xiàng)僅提及中資商業(yè)銀行，范圍過窄；B選項(xiàng)只包含中資商業(yè)銀行和外資獨(dú)資銀行，不全面；C選項(xiàng)缺少外國銀行分行。所以本題正確答案是D。"35、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了很多先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，下列選項(xiàng)沒有體現(xiàn)的是（）。

A.全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

B.全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍

C.全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程

D.完全的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度

【答案】：D

【解析】全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式具有眾多先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法。A全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理需在全球范圍內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)籌和布局，能綜合考慮不同地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的一種體現(xiàn)；B全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，意味著要涵蓋各類風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)或組織面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理，這也是全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的重要理念；C全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，表明風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)活動(dòng)的整個(gè)流程，從風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估到應(yīng)對(duì)和監(jiān)控，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的應(yīng)有之義。而D完全的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度并不現(xiàn)實(shí)，在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在且不可能完全規(guī)避的。全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式追求的是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間尋求平衡，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略來降低風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失，而不是追求完全消除風(fēng)險(xiǎn)。所以本題答案選D。36、()對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要組成部分。

A.零售客戶

B.公司存款

C.機(jī)構(gòu)存款

D.大額存款

【答案】：A

【解析】零售客戶對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平通常不是很敏感。零售客戶的存款金額相對(duì)較小且較為分散，其存款行為更多是基于自身日常資金管理、消費(fèi)等需求，不會(huì)因?yàn)樯虡I(yè)銀行信用或利率的小幅變動(dòng)而輕易轉(zhuǎn)移存款，具有較強(qiáng)的穩(wěn)定性，所以往往被看做是核心存款的重要組成部分。公司存款、機(jī)構(gòu)存款和大額存款通常對(duì)利率和銀行信用比較敏感。公司和機(jī)構(gòu)在進(jìn)行資金存放時(shí)，會(huì)綜合考慮銀行的信用狀況、利率水平等因素，以追求資金的收益最大化和安全性，一旦其他銀行提供更有吸引力的條件，它們可能會(huì)將存款轉(zhuǎn)移。大額存款的所有者也會(huì)更加關(guān)注利率和銀行信用，以保障資金安全和獲取更高收益。因此答案選A。37、巴塞爾委員會(huì)將內(nèi)部控制過程的主要目標(biāo)概括的三個(gè)方面不包括（）。

A.員工管理

B.效率與效益

C.財(cái)務(wù)與管理信息的可靠性、完整性和及時(shí)性

D.遵守法律及管理?xiàng)l例的情況

【答案】：A

【解析】巴塞爾委員會(huì)將內(nèi)部控制過程的主要目標(biāo)概括為三個(gè)方面，分別是效率與效益、財(cái)務(wù)與管理信息的可靠性、完整性和及時(shí)性以及遵守法律及管理?xiàng)l例的情況。B選項(xiàng)“效率與效益”是內(nèi)部控制過程的主要目標(biāo)之一，良好的內(nèi)部控制能夠促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營的高效性和效益性，合理配置資源，提高生產(chǎn)經(jīng)營效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。C選項(xiàng)“財(cái)務(wù)與管理信息的可靠性、完整性和及時(shí)性”也是重要目標(biāo)，準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)和管理信息能幫助管理層做出正確決策，保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量以及管理活動(dòng)的順利開展。D選項(xiàng)“遵守法律及管理?xiàng)l例的情況”同樣屬于主要目標(biāo)，企業(yè)必須在法律法規(guī)和監(jiān)管要求的框架內(nèi)運(yùn)營，內(nèi)部控制有助于確保企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)符合相關(guān)規(guī)定，避免法律風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)處罰。而A選項(xiàng)“員工管理”并非巴塞爾委員會(huì)概括的內(nèi)部控制過程主要目標(biāo)的三個(gè)方面內(nèi)容，所以本題答案選A。38、借款人向銀行申請(qǐng)1年期貸款100萬，經(jīng)測(cè)算其違約概率為2.5%，違約回收率為40%，該筆貸款的信用VaR為10萬，則該筆貸款的非預(yù)期損失為（）萬。

A.9

B.1.5

C.60

D.8.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)損失的相關(guān)公式來計(jì)算該筆貸款的非預(yù)期損失。###步驟一：明確相關(guān)概念及公式在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，信用風(fēng)險(xiǎn)損失通常分為預(yù)期損失（EL）和非預(yù)期損失（UL）。其中，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，是可以預(yù)先估計(jì)的平均損失；非預(yù)期損失是指實(shí)際損失與預(yù)期損失的偏離，它是對(duì)預(yù)期損失的偏離程度的度量。信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（CreditVaR）是指在一定的置信水平下，銀行資產(chǎn)組合在未來特定的一段時(shí)間內(nèi)可能遭受的最大損失。一般來說，信用VaR等于非預(yù)期損失。預(yù)期損失的計(jì)算公式為：\(EL=PD\timesLGD\timesEAD\)，其中\(zhòng)(PD\)為違約概率，\(LGD\)為違約損失率，\(EAD\)為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。違約損失率\(LGD\)與違約回收率\(RR\)的關(guān)系為：\(LGD=1-RR\)。###步驟二：計(jì)算違約損失率\(LGD\)已知違約回收率\(RR=40\%=0.4\)，根據(jù)\(LGD=1-RR\)，可得違約損失率\(LGD=1-0.4=0.6\)。###步驟三：計(jì)算預(yù)期損失\(EL\)已知違約概率\(PD=2.5\%=0.025\)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露\(EAD=100\)萬，違約損失率\(LGD=0.6\)，將這些數(shù)據(jù)代入預(yù)期損失計(jì)算公式\(EL=PD\timesLGD\timesEAD\)，可得：\(EL=0.025\times0.6\times100=1.5\)（萬）###步驟四：計(jì)算非預(yù)期損失\(UL\)已知該筆貸款的信用\(VaR\)為\(10\)萬，因?yàn)樾庞肻(VaR\)等于非預(yù)期損失，所以非預(yù)期損失\(UL\)與信用\(VaR\)的關(guān)系為：\(UL=信用VaR-EL\)。將\(EL=1.5\)萬，信用\(VaR=10\)萬代入上式，可得：\(UL=10-1.5=8.5\)（萬）綜上，答案選D。39、假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。則用累計(jì)總敞口頭寸法計(jì)算的總外匯敞口頭寸為（）。

A.200

B.800

C.1000

D.1400

【答案】：D

【解析】累計(jì)總敞口頭寸法是指計(jì)量每種外幣的多頭與空頭頭寸之和。題目中日元多頭150、馬克多頭400、英鎊多頭250、法郎空頭120、美元空頭480，將多頭和空頭的絕對(duì)值相加，即150+400+250+120+480=1400。所以本題正確答案選D。"40、以下關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的說法，不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行通常借助自我評(píng)估法和因果分析模型，對(duì)所有業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面且有針對(duì)性的識(shí)別，并建立操作風(fēng)險(xiǎn)成因和損失事件之間的關(guān)系

B.在操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的過程中，可依據(jù)評(píng)審對(duì)象的不同，采用不同方法

C.商業(yè)銀行可根據(jù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)所反映的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行優(yōu)先排序

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)基于操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估法和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法，定期對(duì)主要操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試和情景分析

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法相關(guān)知識(shí)的理解。A選項(xiàng)，商業(yè)銀行通常借助自我評(píng)估法和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法，對(duì)所有業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面且有針對(duì)性的識(shí)別，并建立操作風(fēng)險(xiǎn)成因和損失事件之間的關(guān)系，而非因果分析模型，所以該項(xiàng)說法不正確。B選項(xiàng)，在操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的過程中，根據(jù)評(píng)審對(duì)象的不同，如不同業(yè)務(wù)、不同流程等，采用不同方法是合理的，這樣能更精準(zhǔn)地進(jìn)行評(píng)估，故該項(xiàng)說法正確。C選項(xiàng)，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)能夠反映風(fēng)險(xiǎn)狀況，商業(yè)銀行依據(jù)這些指標(biāo)所反映的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行優(yōu)先排序，可更有效地管理和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)說法正確。D選項(xiàng)，商業(yè)銀行基于操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估法和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法，定期對(duì)主要操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試和情景分析，有助于提前預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)說法正確。綜上，本題答案選A。41、通常金融工具的到期日或距下一次重新定價(jià)日的時(shí)間越短，并且在到期日之前支付的金額越大，則久期的絕對(duì)值（）。

A.不變

B.越高

C.越低

D.無法判斷

【答案】：C

【解析】久期是衡量金融工具價(jià)格對(duì)利率變動(dòng)敏感性的一個(gè)指標(biāo)。當(dāng)金融工具的到期日或距下一次重新定價(jià)日的時(shí)間越短，意味著該金融工具受利率波動(dòng)影響的時(shí)間范圍更窄。同時(shí)，在到期日之前支付的金額越大，這表明前期收回的現(xiàn)金流占比較大，使得該金融工具的現(xiàn)金流回收速度加快。而久期是與現(xiàn)金流回收速度相關(guān)的，現(xiàn)金流回收速度越快，久期的絕對(duì)值就越低。所以當(dāng)題干描述的情況出現(xiàn)時(shí)，久期的絕對(duì)值越低，答案選C。"42、收益率曲線最為常見的形態(tài)是()。

A.正向收益率曲線

B.反向收益率曲線

C.水平向收益率曲線

D.波動(dòng)收益率曲線

【答案】：A

【解析】收益率曲線是描述在某一時(shí)點(diǎn)上一組可交易債券的收益率與其剩余到期期限之間數(shù)量關(guān)系的一條曲線。正向收益率曲線是收益率曲線最為常見的形態(tài)，它表明在某一時(shí)點(diǎn)上債券的投資期限越長，收益率越高，這是市場(chǎng)正常的表現(xiàn)，反映了投資者對(duì)未來經(jīng)濟(jì)增長和通貨膨脹的預(yù)期，隨著期限延長投資者要求更高的回報(bào)以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)和資金的時(shí)間價(jià)值。反向收益率曲線則是期限越長收益率越低，這種情況通常預(yù)示著經(jīng)濟(jì)可能進(jìn)入衰退階段。水平向收益率曲線表示不同期限的債券收益率基本相同，這在市場(chǎng)特殊時(shí)期可能出現(xiàn)，但不常見。波動(dòng)收益率曲線并不是一種典型常見的收益率曲線形態(tài)。因此本題正確答案是A。43、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系通?？梢苑纸鉃楹暧^戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)的潛藏于這三個(gè)層面之中。關(guān)于商業(yè)銀行三個(gè)層面的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.戰(zhàn)略規(guī)劃始于宏觀戰(zhàn)略層面。但最終必須深入貫徹并落實(shí)到中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面

B.信用評(píng)級(jí)參數(shù)的設(shè)定、投資組合的選擇／分布、市場(chǎng)營銷計(jì)劃等可能存在相當(dāng)嚴(yán)重的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃不應(yīng)經(jīng)常審核或修訂以免影響長期戰(zhàn)略一致性

D.最高層面的戰(zhàn)略規(guī)劃最終應(yīng)當(dāng)以切實(shí)可行的戰(zhàn)略實(shí)施方案體現(xiàn)出來，應(yīng)用于各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

【答案】：C

【解析】本題可通過對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否正確，進(jìn)而得出說法錯(cuò)誤的內(nèi)容。A選項(xiàng)：戰(zhàn)略規(guī)劃是商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理的重要環(huán)節(jié)，它從宏觀戰(zhàn)略層面開始，確立整體的發(fā)展方向和目標(biāo)。但僅有宏觀層面的規(guī)劃是不夠的，還需將其具體細(xì)化到中觀管理層面，比如制定各部門的管理策略和流程；以及微觀執(zhí)行層面，如員工具體的工作任務(wù)和操作規(guī)范等，這樣才能確保戰(zhàn)略規(guī)劃得以有效實(shí)施。所以該選項(xiàng)說法正確。B選項(xiàng)：信用評(píng)級(jí)參數(shù)的設(shè)定直接關(guān)系到對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，不合理的參數(shù)設(shè)定可能導(dǎo)致銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的誤判；投資組合的選擇與分布決定了銀行資產(chǎn)的配置情況，若選擇不當(dāng)可能面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)營銷計(jì)劃的制定則影響著銀行的業(yè)務(wù)拓展和客戶獲取，如果計(jì)劃不符合市場(chǎng)需求和銀行戰(zhàn)略，也會(huì)帶來戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。因此，這些方面都可能存在相當(dāng)嚴(yán)重的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，該選項(xiàng)說法正確。C選項(xiàng)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃需要根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。商業(yè)銀行所處的市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管要求、自身業(yè)務(wù)發(fā)展等情況都是不斷變化的，如果戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃不經(jīng)常審核或修訂，就可能無法適應(yīng)新的情況，進(jìn)而導(dǎo)致戰(zhàn)略與實(shí)際情況脫節(jié)，影響銀行的長期發(fā)展。所以該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。D選項(xiàng)：最高層面的戰(zhàn)略規(guī)劃是銀行的總體發(fā)展藍(lán)圖，具有宏觀性和指導(dǎo)性。但要將其轉(zhuǎn)化為實(shí)際的業(yè)務(wù)成果，就必須以切實(shí)可行的戰(zhàn)略實(shí)施方案體現(xiàn)出來，并應(yīng)用于各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確保各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都能圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)開展工作。所以該選項(xiàng)說法正確。綜上，答案選C。44、商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷包括信息科技系統(tǒng)和（）所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

A.員工的必要知識(shí)不足

B.業(yè)務(wù)流程無效

C.一般配套設(shè)備不完善

D.外部欺詐

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷所包含的風(fēng)險(xiǎn)類別。商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，是指由于信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)員工的必要知識(shí)不足，這主要涉及人員素質(zhì)和培訓(xùn)方面的問題，并非系統(tǒng)缺陷所涵蓋的內(nèi)容，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)業(yè)務(wù)流程無效，它更多地與業(yè)務(wù)操作流程的合理性和有效性相關(guān)，不屬于系統(tǒng)缺陷的范疇，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)一般配套設(shè)備不完善，符合系統(tǒng)缺陷包含信息科技系統(tǒng)和配套設(shè)備方面的風(fēng)險(xiǎn)這一表述，所以C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)外部欺詐是來自銀行外部的非法行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，與系統(tǒng)本身的缺陷沒有直接關(guān)系，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選C。45、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.報(bào)告應(yīng)評(píng)估銀行實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)

B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合監(jiān)管要求時(shí)，可基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資源水平來確定監(jiān)管資本要求

C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評(píng)估報(bào)告后，不需要再對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查

D.報(bào)告可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制的重要參考文件

【答案】：C

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析：-A選項(xiàng)：商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告需要全面評(píng)估銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并且要考量銀行實(shí)際持有的資本是否足以抵御這些主要風(fēng)險(xiǎn)，這是內(nèi)部資本充足評(píng)估的核心內(nèi)容之一，該表述正確。-B選項(xiàng)：當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合監(jiān)管要求時(shí)，是可以基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資源水平來確定監(jiān)管資本要求的，這樣能給予銀行一定的自主性，同時(shí)也促使銀行建立有效的內(nèi)部資本評(píng)估體系，該表述正確。-C選項(xiàng)：即便銀行提交了內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然需要對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查。因?yàn)楸O(jiān)管機(jī)構(gòu)有責(zé)任確保銀行的內(nèi)部評(píng)估程序的可靠性、準(zhǔn)確性和有效性，不能僅僅依賴銀行提交的報(bào)告，所以“監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評(píng)估報(bào)告后，不需要再對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查”這一表述錯(cuò)誤。-D選項(xiàng)：商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告能夠反映銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理方面的狀況，它可以為銀行內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制提供重要的參考依據(jù)，有助于銀行發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行改進(jìn)，該表述正確。綜上，答案選C。46、下列應(yīng)當(dāng)歸屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的“內(nèi)部流程”類別的是（）。

A.信貸調(diào)查人員在調(diào)查過程中接受各種形式的賄賂/好處協(xié)助騙貸

B.未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實(shí)抵押手續(xù)、后放款”

C.金融機(jī)構(gòu)“重前臺(tái)、輕后臺(tái)”的發(fā)展模式從長期來看可能導(dǎo)致?lián)p失

D.2008年汶川大地震給當(dāng)?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失

【答案】：B

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)中的內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、流程設(shè)計(jì)不合理，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)，信貸調(diào)查人員接受賄賂協(xié)助騙貸，這主要體現(xiàn)的是人員因素方面的操作風(fēng)險(xiǎn)，即員工的不當(dāng)行為，而非內(nèi)部流程問題。B選項(xiàng)，未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實(shí)抵押手續(xù)、后放款”，屬于業(yè)務(wù)流程缺失，使得貸款發(fā)放的流程設(shè)計(jì)不合理，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)和損失，應(yīng)當(dāng)歸屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的內(nèi)部流程類別。C選項(xiàng)，金融機(jī)構(gòu)“重前臺(tái)、輕后臺(tái)”的發(fā)展模式可能導(dǎo)致?lián)p失，這屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)范疇，并非內(nèi)部流程類操作風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)，2008年汶川大地震給當(dāng)?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失，這是由于自然災(zāi)害等外部事件引起的損失，屬于外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，而不是內(nèi)部流程問題。綜上所述，答案是B。47、用于表示在一定時(shí)間水平、一定概率下所發(fā)生最大損失的要素是（）。

A.違約概率

B.非預(yù)期損失

C.預(yù)期損失

D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所代表要素的定義來判斷用于表示在一定時(shí)間水平、一定概率下所發(fā)生最大損失的要素。A選項(xiàng)，違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，它主要衡量的是信用違約的可能性大小，并非是在一定時(shí)間水平、一定概率下所發(fā)生的最大損失，所以A選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)，非預(yù)期損失是指在預(yù)期損失之外的可能損失，它是對(duì)不確定性損失的一種度量，但不是用于明確表示在一定時(shí)間水平、一定概率下所發(fā)生的最大損失，所以B選項(xiàng)不符合題意。C選項(xiàng)，預(yù)期損失是指商業(yè)銀行的正常經(jīng)營過程中能夠預(yù)期到的損失數(shù)額，它是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)分析得出的平均損失水平，不是在一定時(shí)間水平、一定概率下的最大損失，所以C選項(xiàng)不符合題意。D選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的時(shí)間水平和一定的概率情況下，所發(fā)生的最大損失，它是一種常用的風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)，能直觀地反映在特定條件下可能面臨的最大損失，所以D選項(xiàng)符合題意。綜上，本題正確答案是D。48、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系，說法不正確的是()。

A.承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力

B.風(fēng)險(xiǎn)管理不能從根本上改變商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，即從傳統(tǒng)上片面追求擴(kuò)大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營模式，向風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的精細(xì)化管理模式轉(zhuǎn)變等

C.風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合

D.健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值

【答案】：B

【解析】本題主要考查風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系。A選項(xiàng)，承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，銀行在經(jīng)營過程中不可避免地要面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理能夠促使銀行不斷探索新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和方法，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力，該項(xiàng)說法正確。B選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理能夠從根本上改變商業(yè)銀行的經(jīng)營模式。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營模式可能存在片面追求擴(kuò)大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營問題，而通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，可以使銀行更加注重風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配，實(shí)現(xiàn)向精細(xì)化管理模式的轉(zhuǎn)變，所以該項(xiàng)中“不能從根本上改變”說法錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理可以對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和計(jì)量，從而為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并且能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合進(jìn)行合理配置和有效管理，該項(xiàng)說法正確。D選項(xiàng)，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以降低銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)損失，提高銀行的信譽(yù)和穩(wěn)定性，進(jìn)而吸引更多的客戶和資金，為商業(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值，該項(xiàng)說法正確。綜上，答案選B。49、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法，下列表述不正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方法一般分為非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查兩類

B.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員按照風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測(cè)和分析被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)信息

C.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是指認(rèn)可機(jī)構(gòu)必須定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送資料，這些資料主要包括：統(tǒng)計(jì)資料申報(bào)表、內(nèi)部管理賬目、其他管理資料和已公布的財(cái)務(wù)資料

D.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，督促被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的整改進(jìn)度和情況

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法相關(guān)內(nèi)容的理解，需要逐一分析各選項(xiàng)來判斷其正確性。A項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方法通常分為非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查兩類，這是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法的基本分類，該項(xiàng)表述正確。B項(xiàng)：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是按照風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測(cè)和分析被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)信息，這準(zhǔn)確描述了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的工作方式和理念，該項(xiàng)表述正確。C項(xiàng)：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過收集被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料進(jìn)行監(jiān)管分析，而不是認(rèn)可機(jī)構(gòu)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送資料，并且報(bào)送資料不只是已公布的財(cái)務(wù)資料，還包括其他如統(tǒng)計(jì)資料申報(bào)表、內(nèi)部管理賬目、其他管理資料等，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。D項(xiàng)：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作會(huì)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，督促被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的整改進(jìn)度和情況，這體現(xiàn)了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查協(xié)同工作，確保監(jiān)管效果，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選C。50、下列情形是企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)的是（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率變大

B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)

C.總資產(chǎn)中流動(dòng)資產(chǎn)所占比例大幅上升

D.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變

【答案】：B

【解析】本題主要考查企業(yè)早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)的相關(guān)知識(shí)。A項(xiàng)，存貨周轉(zhuǎn)率變大通常意味著企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速度加快，存貨管理效率提高，這是企業(yè)運(yùn)營良好的表現(xiàn)，而非早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。存貨周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)銷售能力和存貨管理水平的指標(biāo)，存貨周轉(zhuǎn)率越大，表明存貨銷售速度越快，資金占用成本越低。所以該項(xiàng)不符合要求。B項(xiàng)，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)時(shí)，意味著存貨可能存在積壓、滯銷等問題，這會(huì)占用企業(yè)大量的資金，增加存貨持有成本，還可能面臨存貨跌價(jià)損失的風(fēng)險(xiǎn)，反映出企業(yè)在生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)了問題，是企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。該項(xiàng)符合題意。C項(xiàng)，總資產(chǎn)中流動(dòng)資產(chǎn)所占比例大幅上升，說明企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性增強(qiáng)，企業(yè)的短期償債能力可能提高，資金的靈活性增加，這通常是較為積極的信號(hào)，而不是財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。所以該項(xiàng)不符合要求。D項(xiàng)，公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變并不直接等同于財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。業(yè)務(wù)性質(zhì)改變可能是企業(yè)順應(yīng)市場(chǎng)變化、進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整的一種舉措，如果調(diào)整得當(dāng)，有可能為企業(yè)帶來新的發(fā)展機(jī)遇和利潤增長點(diǎn)，只有在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過程中出現(xiàn)重大問題導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化時(shí)才會(huì)成為預(yù)警信號(hào)。所以該項(xiàng)不符合要求。綜上，答案是B。第二部分多選題(30題)1、監(jiān)管資本的預(yù)測(cè)需要對(duì)（）分別進(jìn)行預(yù)測(cè)。

A.附屬資本

B.核心一級(jí)資本

C.其他一級(jí)資本

D.二級(jí)資本

E.經(jīng)濟(jì)資本

【答案】：BCD"

【解析】監(jiān)管資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本，對(duì)監(jiān)管資本進(jìn)行預(yù)測(cè)時(shí)，需分別對(duì)核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本進(jìn)行預(yù)測(cè)。而附屬資本已不再是監(jiān)管資本分類表述方式，經(jīng)濟(jì)資本是基于一定的置信水平和期限，用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本，并非監(jiān)管資本預(yù)測(cè)所涉及的類別。所以應(yīng)選BCD。"2、商業(yè)銀行建立的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系應(yīng)至少包括以下內(nèi)容（）。

A.評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響

B.評(píng)估銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求

C.評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)

D.提出抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的具體措施

E.提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議

【答案】：AC

【解析】商業(yè)銀行建立的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，其目的在于評(píng)估自身資本與風(fēng)險(xiǎn)的適配情況，保障銀行運(yùn)營的穩(wěn)健性。A選項(xiàng)正確，評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響是報(bào)告體系的重要內(nèi)容。因?yàn)橹饕L(fēng)險(xiǎn)狀況、發(fā)展趨勢(shì)以及外部環(huán)境等因素都會(huì)對(duì)銀行資本水平產(chǎn)生作用，準(zhǔn)確評(píng)估這些內(nèi)容能讓銀行清楚了解資本所面臨的挑戰(zhàn)和壓力，從而為后續(xù)資本管理決策提供依據(jù)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部資本充足評(píng)估程序主要關(guān)注銀行內(nèi)部自身的資本與風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求是外部規(guī)定，并非報(bào)告體系必須包含的內(nèi)容。報(bào)告體系重點(diǎn)在于對(duì)銀行自身資本是否能夠抵御風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，而非對(duì)監(jiān)管要求進(jìn)行評(píng)估。C選項(xiàng)正確，評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)是報(bào)告體系的核心要點(diǎn)之一。銀行只有清楚知道自身實(shí)際持有的資本能否抵御主要風(fēng)險(xiǎn)，才能確定資本是否充足，進(jìn)而采取相應(yīng)的措施來保障銀行的安全運(yùn)營。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，提出抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的具體措施是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的一部分，但并非內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系所必須涵蓋的內(nèi)容。報(bào)告體系更側(cè)重于對(duì)資本與風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，而非具體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的提出。E選項(xiàng)錯(cuò)誤，提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議雖然與資本充足性相關(guān)，但不是報(bào)告體系至少應(yīng)包含的基礎(chǔ)內(nèi)容。報(bào)告體系主要是對(duì)資本充足狀況進(jìn)行評(píng)估和呈現(xiàn)，而建議部分并非核心的必要內(nèi)容。綜上，答案選AC。3、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)用于衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，主要包括（）。

A.不良貸款遷徙率

B.資本充足程度

C.操作類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

D.盈利能力

E.準(zhǔn)備金充足程度

【答案】：BD

【解析】風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)是用于衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失能力的指標(biāo)。資本充足程度體現(xiàn)了商業(yè)銀行擁有的資本能夠抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，資本越充足，在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)就更有能力進(jìn)行抵補(bǔ)。盈利能力則表明商業(yè)銀行通過自身的經(jīng)營獲取利潤的能力，較強(qiáng)的盈利能力可以在一定程度上為銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失提供資金支持，所以資本充足程度和盈利能力屬于風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)，B、D正確。不良貸款遷徙率是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化的動(dòng)態(tài)指標(biāo)，反映的是不良貸款在不同階段之間的變化情況，并非直接衡量抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，A錯(cuò)誤。操作類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)主要側(cè)重于衡量商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況，而不是抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，C錯(cuò)誤。準(zhǔn)備金充足程度雖然與風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)有一定關(guān)聯(lián)，但它本身并不直接歸屬于風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)的主要內(nèi)容，E錯(cuò)誤。綜上，本題答案選BD。4、下列關(guān)于外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的關(guān)系說法正確的是（）。

A.外部審計(jì)側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)

B.銀行監(jiān)管側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)

C.外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場(chǎng)檢查

D.外部審計(jì)意見具有相對(duì)獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)

E.外部審計(jì)有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃

【答案】：CD

【解析】C選項(xiàng)正確。外部審計(jì)和銀行監(jiān)管都有現(xiàn)場(chǎng)檢查這一實(shí)施方式，二者在實(shí)施方式上統(tǒng)一于現(xiàn)場(chǎng)檢查。D選項(xiàng)正確。外部審計(jì)是由獨(dú)立的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，其發(fā)表的審計(jì)意見具有相對(duì)獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤。銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)，而不是外部審計(jì)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤。外部審計(jì)側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，并非銀行監(jiān)管。E選項(xiàng)錯(cuò)誤。有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的是審計(jì)機(jī)關(guān)，不是外部審計(jì)。5、下列關(guān)于缺口分析的理解正確的有（）。

A.當(dāng)某一時(shí)間段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）時(shí)，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感性缺口

B.某時(shí)間段的缺口乘以假定的利率變動(dòng)，得出這一利率變動(dòng)對(duì)凈利息收入變動(dòng)的大致影響

C.缺口分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法

D.在正缺口情況下，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入下降

E.在負(fù)缺口情況下，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入上升

【答案】：ABC

【解析】本題可對(duì)每個(gè)表述逐一分析，判斷其是否正確：-A：當(dāng)某一時(shí)間段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）時(shí)，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感性缺口，該說法正確。當(dāng)出現(xiàn)負(fù)缺口時(shí)，利率變動(dòng)對(duì)負(fù)債的影響更大，體現(xiàn)了負(fù)債敏感性特征。-B：某時(shí)間段的缺口乘以假定的利率變動(dòng)，得出這一利率變動(dòng)對(duì)凈利息收入變動(dòng)的大致影響。缺口分析的原理正是通過計(jì)算缺口與利率變動(dòng)的乘積，來估算利率變動(dòng)對(duì)銀行凈利息收入的影響，此說法符合缺口分析的計(jì)算邏輯，是正確的。-C：缺口分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。它通過對(duì)比銀行資產(chǎn)和負(fù)債在不同時(shí)間段的敏感性，來評(píng)估利率變動(dòng)對(duì)銀行利息收入和支出的影響，進(jìn)而反映對(duì)當(dāng)期收益的影響，該表述正確。-D：在正缺口情況下，即資產(chǎn)大于負(fù)債，市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行資產(chǎn)所獲得的利息收入增加幅度會(huì)大于負(fù)債所支付的利息增加幅度，會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入上升，而不是下降，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。-E：在負(fù)缺口情況下，即負(fù)債大于資產(chǎn)，市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行負(fù)債所支付的利息增加幅度會(huì)大于資產(chǎn)所獲得的利息增加幅度，會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入下降，而不是上升，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確的是ABC。6、下列各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)中，通常與企業(yè)信用評(píng)級(jí)成正比的有（）。

A.資產(chǎn)回報(bào)率

B.流動(dòng)比率

C.利息償付比率

D.銷售利潤率

E.資產(chǎn)負(fù)債率

【答案】：ABCD

【解析】在衡量企業(yè)信用評(píng)級(jí)相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)中，資產(chǎn)回報(bào)率反映了企業(yè)運(yùn)用資產(chǎn)獲取收益的能力，資產(chǎn)回報(bào)率越高，表明企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營效率越好，盈利能力越強(qiáng)，也就意味著企業(yè)在信用方面更可靠，通常與企業(yè)信用評(píng)級(jí)呈正比。流動(dòng)比率衡量的是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力。流動(dòng)比率越高，說明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，面臨短期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)更有保障，所以與企業(yè)信用評(píng)級(jí)成正比。利息償付比率體現(xiàn)了企業(yè)支付負(fù)債利息的能力，該比率越高，表明企業(yè)有足夠的利潤來支付利息，在財(cái)務(wù)上更穩(wěn)健，信用狀況較好，和企業(yè)信用評(píng)級(jí)成正比關(guān)系。銷售利潤率反映了企業(yè)銷售收入的盈利水平，銷售利潤率越高，說明企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)，經(jīng)營狀況良好，信用評(píng)級(jí)也會(huì)相應(yīng)提高，與企業(yè)信用評(píng)級(jí)成正比。而資產(chǎn)負(fù)債率是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率，它反映了企業(yè)的負(fù)債水平和償債風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)負(fù)債率越高，企業(yè)的負(fù)債負(fù)擔(dān)越重，償債風(fēng)險(xiǎn)越大，信用評(píng)級(jí)往往越低，與企業(yè)信用評(píng)級(jí)成反比。綜上，通常與企業(yè)信用評(píng)級(jí)成正比的有資產(chǎn)回報(bào)率、流動(dòng)比率、利息償付比率和銷售利潤率，即ABCD。7、下列關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集的說法正確的是（）。

A.損失數(shù)據(jù)收集是銀行對(duì)因操作風(fēng)險(xiǎn)引起的損失事件進(jìn)行收集、報(bào)告并管理的相關(guān)工作

B.損失收集工作要明確職責(zé)分工

C.損失收集工作要明確損失的定義

D.損失收集工作要保障損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作的規(guī)范性

E.損失收集工作要明確損失的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

【答案】：ABCD

【解析