2025年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師職業(yè)技能考核試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共12分）

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是常用的信用評(píng)分模型？

A.拉格朗日乘數(shù)法

B.線性回歸模型

C.神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型

D.判別分析模型

2.以下哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的三大目標(biāo)？

A.預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)

B.風(fēng)險(xiǎn)控制

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

3.在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)敞口？

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.利率風(fēng)險(xiǎn)

4.以下哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則？

A.全面性

B.實(shí)時(shí)性

C.可操作性

D.集中性

5.在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)敞口管理的方法？

A.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

B.風(fēng)險(xiǎn)分散

C.風(fēng)險(xiǎn)接受

D.風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)

6.以下哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的工具？

A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

B.風(fēng)險(xiǎn)地圖

C.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）

7.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以下哪些是常用的指標(biāo)？

A.波動(dòng)率

B.負(fù)債比率

C.股東權(quán)益比率

D.市盈率

8.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以下哪些是常用的方法？

A.信用評(píng)分模型

B.信用評(píng)級(jí)

C.信用擔(dān)保

D.信用保險(xiǎn)

9.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以下哪些是常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類型？

A.內(nèi)部欺詐

B.外部欺詐

C.違規(guī)行為

D.系統(tǒng)故障

10.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)，以下哪些是常用的策略？

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)降低

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)接受

11.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，以下哪些是關(guān)鍵步驟？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

12.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在撰寫風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告時(shí)，以下哪些是必須包含的內(nèi)容？

A.風(fēng)險(xiǎn)概述

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

D.風(fēng)險(xiǎn)管理效果

三、判斷題（每題2分，共12分）

13.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以不考慮匯率風(fēng)險(xiǎn)。（×）

14.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，信用評(píng)分模型的準(zhǔn)確性取決于數(shù)據(jù)的質(zhì)量。（√）

15.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以忽略人為錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。（×）

16.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是最常用的策略。（×）

17.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心步驟。（√）

18.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在撰寫風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是報(bào)告的重點(diǎn)內(nèi)容。（√）

19.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是確保風(fēng)險(xiǎn)管理效果的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（√）

20.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以不考慮宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（×）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共25分）

21.簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，如何運(yùn)用波動(dòng)率指標(biāo)？

22.簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，信用評(píng)分模型的作用。

23.簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，如何識(shí)別和評(píng)估人為錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。

24.簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)，如何運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)降低策略。

25.簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在撰寫風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告時(shí)，如何確保報(bào)告的完整性和準(zhǔn)確性。

五、論述題（每題10分，共20分）

26.論述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，如何運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

27.論述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，如何運(yùn)用信用評(píng)級(jí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

六、案例分析題（每題15分，共30分）

28.某公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司股票價(jià)格波動(dòng)較大，波動(dòng)率指標(biāo)為20%。請(qǐng)分析以下問(wèn)題：

（1）如何運(yùn)用波動(dòng)率指標(biāo)評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？

（2）針對(duì)該公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師應(yīng)采取哪些應(yīng)對(duì)措施？

29.某公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)一家客戶的信用評(píng)分模型評(píng)分為80分。請(qǐng)分析以下問(wèn)題：

（1）如何運(yùn)用信用評(píng)分模型評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)？

（2）針對(duì)該客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師應(yīng)采取哪些應(yīng)對(duì)措施？

本次試卷答案如下：

一、單項(xiàng)選擇題

1.A

解析：拉格朗日乘數(shù)法是優(yōu)化理論中的方法，不適用于信用評(píng)分模型。

2.A

解析：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的三大目標(biāo)是預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

3.C

解析：風(fēng)險(xiǎn)敞口是指企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類，操作風(fēng)險(xiǎn)不屬于風(fēng)險(xiǎn)敞口。

4.D

解析：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則包括全面性、實(shí)時(shí)性、可操作性和分散性，集中性不是原則之一。

5.D

解析：風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的工具之一，而風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)接受是風(fēng)險(xiǎn)敞口管理的方法。

6.D

解析：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的工具之一，而風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)地圖和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算是風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

二、多項(xiàng)選擇題

7.AD

解析：波動(dòng)率是衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，市盈率是衡量股票市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。

8.AB

解析：信用評(píng)分模型和信用評(píng)級(jí)是評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的方法，信用擔(dān)保和信用保險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)的管理工具。

9.ABCD

解析：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、違規(guī)行為和系統(tǒng)故障都是操作風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)類型。

10.ABCD

解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)接受是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的四種基本類型。

11.ABCD

解析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)關(guān)鍵步驟。

12.ABCD

解析：風(fēng)險(xiǎn)概述、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和風(fēng)險(xiǎn)管理效果是風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告必須包含的內(nèi)容。

三、判斷題

13.×

解析：匯率風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一部分，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)必須考慮匯率風(fēng)險(xiǎn)。

14.√

解析：信用評(píng)分模型的準(zhǔn)確性確實(shí)取決于數(shù)據(jù)的質(zhì)量。

15.×

解析：人為錯(cuò)誤是操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要來(lái)源，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師不能忽略這一風(fēng)險(xiǎn)。

16.×

解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略之一，但不是最常用的策略。

17.√

解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心步驟，因?yàn)樗鼛椭_定風(fēng)險(xiǎn)的重要性和優(yōu)先級(jí)。

18.√

解析：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的重點(diǎn)內(nèi)容，因?yàn)樗峁┝巳绾翁幚盹L(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)。

19.√

解析：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是確保風(fēng)險(xiǎn)管理效果的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)。

20.×

解析：宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一部分，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)必須考慮宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

四、簡(jiǎn)答題

21.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以通過(guò)計(jì)算股票價(jià)格的歷史波動(dòng)率來(lái)衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。波動(dòng)率越高，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越大。

22.信用評(píng)分模型用于評(píng)估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)分析客戶的信用歷史、財(cái)務(wù)狀況和信用行為等因素，預(yù)測(cè)客戶違約的可能性。

23.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師可以通過(guò)調(diào)查、審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方法識(shí)別和評(píng)估人為錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)，包括員工錯(cuò)誤、流程缺陷和系統(tǒng)漏洞等。

24.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師可以通過(guò)改進(jìn)內(nèi)部控制、增加保險(xiǎn)和調(diào)整業(yè)務(wù)策略等方法來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。

25.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師在撰寫風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告時(shí)，應(yīng)確保報(bào)告的完整性，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和風(fēng)險(xiǎn)管理效果，并保持報(bào)告的準(zhǔn)確性。

五、論述題

26.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師可以使用風(fēng)險(xiǎn)矩陣來(lái)評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響，將風(fēng)險(xiǎn)分為不同的等級(jí)，并據(jù)此制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

27.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師可以使用信用評(píng)級(jí)來(lái)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)分析客戶的信用歷史和財(cái)務(wù)狀況，將客戶分為不同的信用等級(jí)，并據(jù)此制定相應(yīng)的信用管理策略。

六、案例分析題

28.

（1）波動(dòng)率指標(biāo)可以用來(lái)衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)計(jì)算股票價(jià)格的歷史波動(dòng)率，可以評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的潛在影響。

（