票據(jù)交接管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司票據(jù)交接管理，規(guī)范票據(jù)流轉(zhuǎn)程序，確保票據(jù)的安全、完整和有效使用，防范票據(jù)風險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及票據(jù)交接的所有部門和人員，包括但不限于財務(wù)部門、銷售部門、采購部門等。（三）基本原則1.準確性原則：票據(jù)交接過程中，雙方應(yīng)認真核對票據(jù)的種類、號碼、金額、日期等信息，確保準確無誤。2.完整性原則：交接的票據(jù)應(yīng)包括所有必要的附件和資料，確保票據(jù)信息的完整。3.及時性原則：票據(jù)交接應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成，避免因延誤導(dǎo)致票據(jù)風險。4.責任明確原則：明確票據(jù)交接雙方的責任，確保出現(xiàn)問題時能夠及時追溯和追究責任。二、票據(jù)種類及定義（一）發(fā)票1.增值稅專用發(fā)票：由增值稅一般納稅人開具，用于銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)時，購買方抵扣進項稅額的憑證。2.增值稅普通發(fā)票：由增值稅納稅人開具，用于購買方記賬的憑證，不能用于抵扣進項稅額。3.其他發(fā)票：如機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票等，根據(jù)具體業(yè)務(wù)用途使用。（二）收據(jù)1.收款收據(jù)：用于公司收取款項時開具給付款方的憑證。2.內(nèi)部收據(jù)：用于公司內(nèi)部往來結(jié)算的憑證。（三）支票1.現(xiàn)金支票：用于支取現(xiàn)金的支票。2.轉(zhuǎn)賬支票：用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的支票。（四）匯票1.銀行匯票：由出票銀行簽發(fā)，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。2.商業(yè)匯票：由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。三、票據(jù)交接流程（一）交接準備1.交接人員：確定票據(jù)交接的雙方人員，交接人員應(yīng)具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識和責任心。2.交接時間：提前確定票據(jù)交接的時間，并通知相關(guān)人員做好準備。3.交接地點：選擇安全、便利的交接地點，確保交接過程的順利進行。（二）交接手續(xù)1.填寫交接清單：交接雙方應(yīng)共同填寫票據(jù)交接清單，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、金額、日期、交接時間、交接人員等信息。2.核對票據(jù)信息：交接雙方應(yīng)認真核對票據(jù)的種類、號碼、金額、日期等信息，確保準確無誤。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)信息有誤，應(yīng)及時查明原因并進行處理。3.簽字確認：交接雙方在票據(jù)交接清單上簽字確認，表明已完成票據(jù)交接手續(xù)。（三）交接后的處理1.入賬處理：接收票據(jù)的一方應(yīng)及時將票據(jù)入賬，確保票據(jù)信息的及時、準確記錄。2.存檔保管：交接后的票據(jù)應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進行存檔保管，以備查閱。3.定期盤點：定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)的安全、完整。四、票據(jù)交接責任（一）交出方責任1.確保所交接的票據(jù)真實、合法、有效。2.按照規(guī)定填寫票據(jù)交接清單，如實記錄票據(jù)信息。3.對所交接票據(jù)的真實性、準確性負責。（二）接收方責任1.認真核對所接收票據(jù)的種類、號碼、金額、日期等信息，確保準確無誤。2.及時將所接收票據(jù)入賬，確保票據(jù)信息的及時、準確記錄。3.對所接收票據(jù)的安全、完整負責。（三）共同責任1.交接雙方應(yīng)嚴格遵守票據(jù)交接流程，確保交接手續(xù)的規(guī)范、完整。2.如因交接雙方責任導(dǎo)致票據(jù)出現(xiàn)問題，應(yīng)共同承擔相應(yīng)的責任。五、票據(jù)保管與安全（一）保管要求1.專人負責：指定專人負責票據(jù)的保管，確保票據(jù)的安全。2.專柜存放：票據(jù)應(yīng)存放在專門的保險柜或文件柜中，確保存放環(huán)境安全。3.分類存放：按照票據(jù)的種類、號碼等進行分類存放，便于查找和管理。（二）安全措施1.防盜措施：加強票據(jù)存放場所的安全防范措施，安裝監(jiān)控設(shè)備，確保票據(jù)安全。2.防火措施：配備必要的消防器材，確保票據(jù)存放場所的消防安全。3.防潮措施：采取防潮措施，防止票據(jù)因受潮而損壞。（三）定期檢查1.定期盤點：定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)的數(shù)量、金額等信息與賬冊記錄一致。2.檢查票據(jù)狀態(tài)：檢查票據(jù)的保管狀態(tài)，如是否有損壞、丟失等情況。3.及時處理問題：如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應(yīng)及時查明原因并進行處理。六、票據(jù)遺失與掛失（一）遺失處理1.及時發(fā)現(xiàn)：發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失后，應(yīng)立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施。2.掛失止付：對于可以掛失止付的票據(jù)，如支票、匯票等，應(yīng)及時向銀行辦理掛失止付手續(xù)。3.登報聲明：在當?shù)貓蠹埳峡沁z失聲明，聲明票據(jù)作廢，防止他人冒用。（二）掛失流程1.填寫掛失申請表：由遺失票據(jù)的一方填寫掛失申請表，詳細說明票據(jù)的種類、號碼、金額、日期等信息。2.提交相關(guān)證明材料：提交能夠證明票據(jù)遺失的相關(guān)證明材料，如發(fā)票存根、收據(jù)存根等。3.銀行審核：銀行對掛失申請表和相關(guān)證明材料進行審核，審核通過后辦理掛失止付手續(xù)。（三）后續(xù)處理1.補辦票據(jù)：根據(jù)公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)，辦理票據(jù)補辦手續(xù)。2.責任追究：對因票據(jù)遺失導(dǎo)致公司損失的，追究相關(guān)人員的責任。七、票據(jù)使用規(guī)范（一）開具要求1.真實準確：開具票據(jù)時，應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容真實、準確，不得虛開、錯開票據(jù)。2.完整規(guī)范：按照規(guī)定填寫票據(jù)的各項內(nèi)容，確保票據(jù)的完整性和規(guī)范性。3.加蓋印章：開具票據(jù)后，應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。（二）取得要求1.合法有效：取得的票據(jù)應(yīng)是合法有效的，不得取得虛假、無效的票據(jù)。2.內(nèi)容完整：票據(jù)的各項內(nèi)容應(yīng)填寫完整，不得遺漏重要信息。3.印章齊全：取得的票據(jù)應(yīng)加蓋出票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。（三）使用監(jiān)督1.定期檢查：定期對公司票據(jù)的使用情況進行檢查，確保票據(jù)使用規(guī)范。2.違規(guī)處理：對發(fā)現(xiàn)的票據(jù)使用違規(guī)行為，按照公司規(guī)定進行處理。八、票據(jù)銷毀（一）銷毀條件1.票據(jù)過期：超過規(guī)定使用期限的票據(jù)。2.票據(jù)作廢：因各種原因作廢的票據(jù)。3.其他需要銷毀的票據(jù)：如因公司改制、合并等原因需要銷毀的票據(jù)。（二）銷毀流程1.提出申請：由票據(jù)保管人員提出票據(jù)銷毀申請，說明銷毀票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息。2.審核批準：經(jīng)財務(wù)部門負責人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可進行票據(jù)銷毀。3.銷毀實施：由專人負責票據(jù)銷毀工作，確保銷毀過程的安全、徹底。4.記錄備案：對票據(jù)銷毀情況進行記錄備案，以備查閱。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門監(jiān)督：財務(wù)部門負責對公司票據(jù)交接、保管、使用等情況進行監(jiān)督檢查。2.審計部門監(jiān)督：審計部門定期對公司票據(jù)管理情況進行審計，確保票據(jù)管理規(guī)范。（二）外部檢查1.稅務(wù)部門檢查：接受稅務(wù)部門對公司票據(jù)使用情況的檢查，確保公司依法納稅。2.其他部門檢查：接受其他相關(guān)部門對公司票據(jù)管理情況的檢查，配合做好相關(guān)工作。（三）違規(guī)處理1.對發(fā)現(xiàn)的票據(jù)管理違規(guī)行為，按照公司規(guī)定進行處理：情節(jié)嚴重的，依法追究相關(guān)人員的法律責任。2.建立健全票據(jù)管理違規(guī)行為的記錄和通報制度