暫停上市管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本管理辦法旨在規(guī)范公司上市后的暫停上市行為，維護證券市場秩序，保護投資者合法權(quán)益，確保公司在面臨特定情形時能夠依法依規(guī)進行暫停上市處理，保障證券市場的公平、公正、公開。（二）適用范圍本辦法適用于在[證券交易所名稱]上市的所有公司。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則公司的暫停上市行為必須嚴格依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及證券交易所的業(yè)務規(guī)則進行，確保程序合法、合規(guī)。2.公平公正原則在暫停上市的審核、決策過程中，對所有公司一視同仁，不偏袒任何一方，保障各方合法權(quán)益。3.及時準確原則對于觸發(fā)暫停上市情形的公司，要及時發(fā)現(xiàn)、準確判斷，并按照規(guī)定程序迅速處理，確保信息披露的及時性和準確性。二、暫停上市的情形（一）財務狀況異常1.最近兩個會計年度經(jīng)審計的凈利潤連續(xù)為負值或者被追溯重述后連續(xù)為負值。2.最近一個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值或者被追溯重述后為負值。3.最近一個會計年度經(jīng)審計的營業(yè)收入低于一千萬元或者被追溯重述后低于一千萬元。4.最近一個會計年度的財務會計報告被會計師事務所出具無法表示意見或者否定意見的審計報告。5.因財務會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載，被中國證監(jiān)會責令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌兩個月。6.未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者中期報告，且公司股票已停牌兩個月。7.公司可能被解散。8.法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請。（二）其他重大違法違規(guī)行為1.公司首次公開發(fā)行股票并上市后，在最近三十六個月內(nèi)未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。2.公司首次公開發(fā)行股票并上市后，在最近三十六個月內(nèi)違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章，受到中國證監(jiān)會行政處罰，且情節(jié)嚴重。3.公司首次公開發(fā)行股票并上市后，在最近三十六個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責三次以上。（三）證券交易所認定的其他情形證券交易所根據(jù)市場情況和監(jiān)管需要，認為公司存在其他可能導致暫停上市的情形，經(jīng)審慎評估后可作出暫停上市的決定。三、暫停上市的申請與審核（一）申請主體當公司出現(xiàn)上述暫停上市情形時，公司董事會應及時召開會議，審議決定是否向證券交易所申請暫停上市，并形成決議。（二）申請材料公司向證券交易所申請暫停上市時，應提交以下材料：1.暫停上市申請書。2.董事會關(guān)于申請暫停上市的決議。3.公司最近年度和中期財務報告。4.會計師事務所出具的審計報告。5.法律意見書。6.證券交易所要求的其他文件。（三）審核程序1.證券交易所收到公司暫停上市申請材料后，對申請材料的完整性、準確性進行形式審核。2.對于符合形式要求的申請，證券交易所組織相關(guān)部門和專家進行實質(zhì)審核，包括對公司財務狀況、違法違規(guī)行為等進行深入調(diào)查和分析。3.審核過程中，證券交易所可要求公司補充相關(guān)材料，公司應積極配合。4.證券交易所根據(jù)審核結(jié)果，作出是否暫停公司上市的決定，并及時通知公司。四、暫停上市期間的公司管理（一）信息披露1.公司應按照證券交易所的規(guī)定，定期披露暫停上市期間的重大事項，包括但不限于公司經(jīng)營狀況、財務狀況、重組進展等。2.信息披露應真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。（二）公司治理1.公司應保持健全的公司治理結(jié)構(gòu)，確保董事會、監(jiān)事會等治理機構(gòu)正常運作。2.公司應按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行相關(guān)決策程序，保障股東的知情權(quán)、參與權(quán)和表決權(quán)。（三）經(jīng)營管理1.公司應繼續(xù)做好日常經(jīng)營管理工作，努力改善經(jīng)營狀況，提高盈利能力。2.公司可根據(jù)實際情況，進行必要的業(yè)務調(diào)整、資產(chǎn)重組等活動，但應符合法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定。五、恢復上市的條件與程序（一）恢復上市的條件1.因財務狀況異常暫停上市的公司，在暫停上市后首個年度報告顯示公司實現(xiàn)盈利，且扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為正值。2.因財務狀況異常暫停上市的公司，在暫停上市后首個年度報告顯示公司期末凈資產(chǎn)為正值。3.因財務狀況異常暫停上市的公司，在暫停上市后首個年度報告顯示公司營業(yè)收入超過一千萬元。4.因財務狀況異常暫停上市的公司，在暫停上市后首個年度報告的財務會計報告未被會計師事務所出具無法表示意見或者否定意見的審計報告。5.因重大違法違規(guī)行為暫停上市的公司，已全面整改，且符合法律法規(guī)和證券交易所規(guī)定的上市條件。6.證券交易所規(guī)定的其他恢復上市條件。（二）恢復上市的申請公司認為符合恢復上市條件時，應向證券交易所提交恢復上市申請書及相關(guān)證明材料。（三）恢復上市的審核1.證券交易所收到公司恢復上市申請材料后，進行形式審核和實質(zhì)審核。2.審核內(nèi)容包括公司是否符合恢復上市條件、申請材料是否真實準確完整等。3.審核過程中，證券交易所可要求公司補充材料或進行說明。4.證券交易所根據(jù)審核結(jié)果，作出是否同意公司恢復上市的決定。六、終止上市的情形與程序（一）終止上市的情形1.公司因連續(xù)虧損等財務狀況異常，未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后的首個年度報告。2.公司暫停上市后首個年度報告顯示公司仍不符合恢復上市條件。3.公司在暫停上市期間，未能按照規(guī)定履行信息披露義務，情節(jié)嚴重。4.公司因重大違法違規(guī)行為，被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或者被撤銷。5.證券交易所規(guī)定的其他終止上市情形。（二）終止上市的程序1.證券交易所根據(jù)公司的實際情況，認定公司符合終止上市情形后，向公司發(fā)出終止上市事先告知書。2.公司有權(quán)在規(guī)定期限內(nèi)進行陳述和申辯。3.證券交易所根據(jù)公司的陳述和申辯情況，作出終止上市的決定，并通知公司。4.公司股票自終止上市決定公告之日起終止上市交易。七、投資者保護（一）風險提示公司在出現(xiàn)可能導致暫停上市或終止上市的情形時，應及時發(fā)布風險提示公告，提醒投資者注意投資風險。（二）權(quán)益保護措施1.證券交易所設(shè)立專門的投資者服務機構(gòu)，為投資者提供咨詢、投訴等服務。2.公司應積極配合證券交易所和相關(guān)部門的工作，保障投資者的合法權(quán)益。3.對于因公司暫停上市或終止上市給投資者造成的損失，投資者可依法通過訴訟等方式尋求賠償。八、監(jiān)督與處罰（一）監(jiān)督管理證券交易所對公司的暫停上市、恢復上市和終止上市行為進行全程監(jiān)督管理，確保公司嚴格遵守相關(guān)規(guī)定。（二）處罰措施1.對于公司違反本管理辦法的行為，證券交易所可采取責令改正、警告、罰款等處罰措施。2.對于公司相關(guān)責任人違反本管理辦法的行為，證