月度現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保公司資金安全、高效運作，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)制度，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。3.提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，降低資金成本。二、現(xiàn)金收支范圍（一）現(xiàn)金收入范圍1.公司銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)取得的現(xiàn)金收入。2.從銀行提取的現(xiàn)金。3.職工交回的差旅費剩余款、備用金退回款等。4.其他零星收入，如廢舊物資變賣收入等。（二）現(xiàn)金支出范圍1.職工工資、津貼、獎金等薪酬支出。2.個人勞務(wù)報酬支出。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.業(yè)務(wù)部門收到現(xiàn)金時，應(yīng)及時開具收款收據(jù)或發(fā)票，并在當(dāng)日或規(guī)定時間內(nèi)將現(xiàn)金繳存銀行。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，即不得將本單位的現(xiàn)金收入直接用于支付自身的支出。2.收款人員應(yīng)在收款后及時登記現(xiàn)金日記賬，詳細(xì)記錄收款日期、來源、金額等信息，并與相關(guān)業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行核對，確保賬實相符。3.對于超過規(guī)定限額的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時與銀行聯(lián)系，辦理繳存手續(xù)，不得留存大額現(xiàn)金在公司保險柜。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須有合法、有效的憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，并經(jīng)相關(guān)審批流程批準(zhǔn)。審批流程應(yīng)明確各級審批人員的權(quán)限和責(zé)任，確保支出真實、合理、合規(guī)。2.支付現(xiàn)金時，應(yīng)由出納人員根據(jù)審批后的憑證支付現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。3.對于涉及大額現(xiàn)金支出（如單筆超過5000元），應(yīng)提前與銀行預(yù)約，確保資金及時到位，并采取必要的安全防范措施，如安排專人護(hù)送等。4.嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，每日下班前，出納人員應(yīng)將庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，確保賬實相符。庫存現(xiàn)金限額由財務(wù)部門根據(jù)公司實際情況核定，一般以不超過35天的日常零星開支為限。四、現(xiàn)金日記賬管理（一）設(shè)置與登記1.公司應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記。現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證和銀行存款付款憑證（從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)）登記入賬，確保每一筆記錄都有合法的原始憑證支持。3.每日終了，出納人員應(yīng)計算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)及結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行處理。（二）核對與結(jié)賬1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)定期與總賬進(jìn)行核對，確保賬賬相符。每月末，總賬會計應(yīng)與出納人員共同核對現(xiàn)金日記賬與總賬的余額，如有差異，應(yīng)及時查找原因并調(diào)整。2.年度終了，現(xiàn)金日記賬應(yīng)進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬時，應(yīng)在最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄下面劃通欄單紅線，結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)注明“本月合計”字樣，并在下面再劃通欄單紅線。然后，將本年累計發(fā)生額和余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，并在摘要欄內(nèi)注明“本年累計”字樣，在下面再劃通欄雙紅線。五、現(xiàn)金盤點（一）盤點頻率1.公司應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符?，F(xiàn)金盤點分為日常盤點和定期盤點。2.日常盤點由出納人員在每日下班前自行進(jìn)行，核對庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬余額是否一致。3.定期盤點由財務(wù)部門組織，每月至少進(jìn)行一次全面的現(xiàn)金盤點，參加人員包括出納人員、財務(wù)主管及其他相關(guān)人員。（二）盤點方法與程序1.現(xiàn)金盤點應(yīng)在現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)較少的時段進(jìn)行，一般選擇在月末或月初。2.盤點前，出納人員應(yīng)將現(xiàn)金收付款憑證全部登記入賬，并結(jié)出余額。同時，應(yīng)將現(xiàn)金整理整齊，放置在保險柜內(nèi)。3.盤點時，由盤點人員會同出納人員共同開啟保險柜，對庫存現(xiàn)金進(jìn)行逐張清點，并與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)長款或短款，應(yīng)在盤點表中詳細(xì)記錄，并注明原因。4.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，由盤點人員、出納人員及財務(wù)主管簽字確認(rèn)?，F(xiàn)金盤點表應(yīng)包括盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、長款或短款金額及原因等內(nèi)容。（三）盤點結(jié)果處理1.如現(xiàn)金盤點結(jié)果賬實相符，現(xiàn)金盤點表作為財務(wù)檔案妥善保管。2.如發(fā)現(xiàn)長款或短款，應(yīng)及時查明原因。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時更正；屬于出納人員責(zé)任的，應(yīng)責(zé)令其限期賠償；屬于其他原因無法查明的長款或短款，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。長款計入營業(yè)外收入，短款計入管理費用。六、銀行賬戶管理（一）賬戶開設(shè)與變更1.公司因業(yè)務(wù)需要開設(shè)銀行賬戶時，應(yīng)由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，按照銀行規(guī)定辦理開戶手續(xù)。開戶申請應(yīng)明確賬戶用途、預(yù)計資金流量等信息。2.銀行賬戶的變更（如賬戶名稱、賬號、開戶行等）應(yīng)及時通知財務(wù)部門，并辦理相關(guān)手續(xù)。變更后，應(yīng)確保公司內(nèi)部各部門及相關(guān)業(yè)務(wù)人員及時了解賬戶信息的變化，避免因賬戶信息錯誤導(dǎo)致資金收付出現(xiàn)問題。（二）賬戶使用與管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照銀行賬戶的用途使用賬戶資金，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶套取現(xiàn)金或進(jìn)行其他違法違規(guī)活動。2.財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，每月至少編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項進(jìn)行分析和處理，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單余額一致。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由編制人員、審核人員及財務(wù)主管簽字確認(rèn)，并作為財務(wù)檔案妥善保管。3.加強(qiáng)對銀行賬戶密碼、印鑒的管理。銀行賬戶密碼應(yīng)由專人保管，不得泄露；印鑒應(yīng)實行分管制度，財務(wù)專用章由財務(wù)主管保管，個人名章由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。七、資金安全保障（一）安全設(shè)施配備1.公司應(yīng)配備必要的現(xiàn)金保管設(shè)施，如保險柜、防盜門窗等，確?，F(xiàn)金存放安全。保險柜應(yīng)符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)。2.財務(wù)部門應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，對現(xiàn)金收付區(qū)域進(jìn)行實時監(jiān)控，監(jiān)控資料應(yīng)至少保存30天。（二）人員安全培訓(xùn)1.加強(qiáng)對涉及現(xiàn)金收付人員的安全培訓(xùn)，提高其安全意識和防范能力。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金保管知識、安全防范措施、應(yīng)急處理方法等。2.要求現(xiàn)金收付人員嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，不得擅自離崗，不得將現(xiàn)金交由他人代管。在現(xiàn)金收付過程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的防范措施。（三）應(yīng)急處理預(yù)案1.制定現(xiàn)金管理應(yīng)急處理預(yù)案，明確在現(xiàn)金收付過程中可能出現(xiàn)的突發(fā)事件（如搶劫、盜竊等）的應(yīng)對措施。應(yīng)急處理預(yù)案應(yīng)包括事件報告流程、應(yīng)急處置方法、人員分工等內(nèi)容。2.定期對應(yīng)急處理預(yù)案進(jìn)行演練，確保相關(guān)人員熟悉應(yīng)急處理流程和方法，能夠在突發(fā)事件發(fā)生時迅速、有效地采取措施，保障公司現(xiàn)金安全。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否符合規(guī)定，現(xiàn)金日記賬記錄是否準(zhǔn)確，現(xiàn)金盤點是否及時、真實等。2.內(nèi)部審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題時，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）財務(wù)部門自查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理工作進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。自查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支管理制度執(zhí)行情況、現(xiàn)金日記賬登記情況、現(xiàn)金盤點情況、銀行賬戶管理情況等。2.財務(wù)部門應(yīng)建立自查記錄檔案，對每次自查的情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，并將自查結(jié)果向公司管理層報告。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施