店鋪金錢管理辦法一、總則（一）目的為加強公司店鋪金錢管理，規(guī)范店鋪財務(wù)行為，確保店鋪資金安全、合理使用，提高資金使用效益，保障公司業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司旗下所有店鋪，包括直營店、加盟店等各類經(jīng)營實體。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保店鋪金錢管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障店鋪資金安全，防止資金被盜、挪用、損失等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范店鋪財務(wù)收支行為，明確各項財務(wù)管理流程和操作規(guī)范，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。4.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)店鋪經(jīng)濟效益最大化。二、資金管理（一）資金收入管理1.銷售收入管理店鋪應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、足額繳納各項稅費。銷售商品或提供服務(wù)時，應(yīng)向客戶開具合法有效的發(fā)票，確保銷售收入的真實性和完整性。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對當(dāng)日銷售金額，與銷售記錄、收款記錄進(jìn)行核對，確保賬實相符。如有差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。店鋪應(yīng)建立健全銷售退款管理制度，對于客戶因質(zhì)量問題、商品不符等原因要求退款的，應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行審批和處理，確保退款金額準(zhǔn)確無誤，并及時記錄相關(guān)賬務(wù)。2.其他收入管理店鋪的其他收入，如租金收入、廣告收入、贊助收入等，應(yīng)按照合同約定及時收取，并開具相應(yīng)的收款憑證。對于其他收入，應(yīng)明確收入來源和性質(zhì)，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入全額入賬，不得隱瞞或截留。（二）資金支出管理1.采購支出管理店鋪應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要，制定合理的采購計劃，明確采購商品的種類、數(shù)量、規(guī)格、價格等要求。采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購計劃進(jìn)行采購，確保采購商品的質(zhì)量和價格合理。采購商品時，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行采購業(yè)務(wù)，確保采購過程的合規(guī)性。采購付款時，應(yīng)按照合同約定的付款方式和時間進(jìn)行支付。付款前，采購人員應(yīng)填寫付款申請單，附上采購合同、發(fā)票、驗收單等相關(guān)憑證，經(jīng)審批后交財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核付款申請單及相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、金額準(zhǔn)確無誤。2.費用支出管理店鋪應(yīng)嚴(yán)格控制各項費用支出，制定費用預(yù)算管理制度，明確各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍。費用支出應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行，如有超預(yù)算支出，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。費用報銷時，報銷人員應(yīng)填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。報銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、店鋪負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員審批后，方可到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)加強對費用報銷的審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，以及費用支出是否符合預(yù)算和規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)。對于不符合要求的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。3.資金支付審批流程店鋪應(yīng)建立健全資金支付審批制度，明確資金支付的審批權(quán)限和流程。一般情況下，資金支付應(yīng)按照以下流程進(jìn)行：經(jīng)辦人填寫付款申請單，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、驗收單等憑證；部門負(fù)責(zé)人審核付款申請單及相關(guān)憑證，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實性和合理性；財務(wù)負(fù)責(zé)人審核付款金額、付款方式、付款時間等是否符合財務(wù)規(guī)定，并對付款申請的資金來源進(jìn)行審核；店鋪負(fù)責(zé)人審批付款申請，對于重大資金支出，應(yīng)報上級領(lǐng)導(dǎo)審批；財務(wù)部門根據(jù)審批后的付款申請單辦理資金支付手續(xù)。對于緊急資金支付事項，如支付供應(yīng)商貨款以避免逾期付款產(chǎn)生不良影響等，可在確保資金安全和業(yè)務(wù)真實性的前提下，簡化審批流程，但事后應(yīng)及時補辦相關(guān)審批手續(xù)。（三）庫存現(xiàn)金管理1.店鋪應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營需要，合理核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照不超過店鋪35天的日常零星開支所需確定。庫存現(xiàn)金限額應(yīng)報開戶銀行批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照限額進(jìn)行管理。2.店鋪應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記現(xiàn)金收支情況。每日營業(yè)結(jié)束后，出納人員應(yīng)核對現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金金額是否相符，做到日清月結(jié)。3.店鋪應(yīng)加強對庫存現(xiàn)金的安全管理，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜等。庫存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，確保現(xiàn)金安全。出納人員應(yīng)妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。4.嚴(yán)格限制現(xiàn)金坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，并在規(guī)定的范圍內(nèi)坐支。坐支現(xiàn)金后，應(yīng)及時向銀行報送坐支金額和使用情況。（四）銀行存款管理1.店鋪應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的銀行開立銀行結(jié)算賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理，并報財務(wù)部門備案。2.店鋪應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶使用規(guī)定，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進(jìn)行非法活動。3.出納人員應(yīng)定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，每月至少核對一次。如有未達(dá)賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額相符。對于長期未達(dá)賬項，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。4.店鋪應(yīng)嚴(yán)格控制銀行存款的收支業(yè)務(wù)，所有銀行存款收支業(yè)務(wù)必須通過銀行結(jié)算賬戶辦理。嚴(yán)禁將店鋪資金以個人名義存入銀行或進(jìn)行其他違規(guī)操作。三、票據(jù)與印章管理（一）票據(jù)管理1.店鋪應(yīng)建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的種類、購買、保管、使用、核銷等流程和要求。2.店鋪使用的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)、支票等。發(fā)票由財務(wù)部門統(tǒng)一向稅務(wù)機關(guān)購買，并按照發(fā)票管理規(guī)定妥善保管和使用。收據(jù)由店鋪根據(jù)實際需要自行購買，并按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具。支票由出納人員負(fù)責(zé)保管和開具，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定進(jìn)行操作。3.票據(jù)購買時，應(yīng)填寫票據(jù)購買申請表，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后到稅務(wù)機關(guān)或其他指定地點購買。票據(jù)購買后，應(yīng)及時登記票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、購買日期等信息。4.票據(jù)保管應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，設(shè)立專門的票據(jù)保管箱或保險柜，將票據(jù)存放其中。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行盤點，確保票據(jù)的安全和完整。如有票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時報告財務(wù)部門，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行掛失和處理。5.票據(jù)使用時，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。開具發(fā)票時，應(yīng)按照發(fā)票管理規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。收據(jù)開具應(yīng)注明收款事由、金額、收款人等信息，并加蓋財務(wù)專用章或收款專用章。支票開具應(yīng)填寫收款人名稱、金額、用途等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。6.票據(jù)核銷時，應(yīng)按照規(guī)定的期限和要求進(jìn)行。發(fā)票使用完畢后，應(yīng)及時到稅務(wù)機關(guān)辦理核銷手續(xù)。收據(jù)使用完畢后，應(yīng)將存根聯(lián)交回財務(wù)部門進(jìn)行核銷。支票使用后，應(yīng)將支票存根聯(lián)與相關(guān)的付款憑證一并裝訂成冊，作為會計檔案保管。（二）印章管理1.店鋪應(yīng)建立印章管理制度，明確印章的種類、刻制、保管、使用、銷毀等流程和要求。2.店鋪主要印章包括財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章等。印章刻制應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，按照公安機關(guān)的規(guī)定到指定的刻章單位刻制，并在公安機關(guān)備案。3.印章保管應(yīng)實行專人專管制度，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。財務(wù)專用章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，發(fā)票專用章由發(fā)票管理人員保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)的專人保管。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意放置或轉(zhuǎn)借他人。4.印章使用時，應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)。使用印章前，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、日期等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。審批通過后，印章保管人員方可在規(guī)定的范圍內(nèi)使用印章，并在印章使用登記簿上進(jìn)行登記。5.嚴(yán)禁在空白票據(jù)、空白合同等文件上加蓋印章。如因業(yè)務(wù)需要確需在空白票據(jù)或合同上加蓋印章的，應(yīng)在空白處注明用途，并嚴(yán)格控制使用范圍和數(shù)量。使用完畢后，應(yīng)及時收回并進(jìn)行核銷。6.印章如有損壞或遺失，應(yīng)及時報告財務(wù)部門，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行更換或掛失。印章銷毀時，應(yīng)填寫印章銷毀申請表，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、店鋪負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員審批后，由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督銷毀，并在印章銷毀登記簿上記錄銷毀情況。四、財務(wù)核算與報表管理（一）財務(wù)核算1.店鋪應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的要求，設(shè)置會計賬簿，進(jìn)行財務(wù)核算。會計賬簿應(yīng)包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等，確保財務(wù)信息的全面、準(zhǔn)確、完整。2.店鋪應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會計核算，正確劃分收入和費用的歸屬期，如實反映店鋪的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。3.財務(wù)人員應(yīng)按照會計核算的規(guī)范要求，及時、準(zhǔn)確地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，編制記賬憑證。記賬憑證應(yīng)附有原始憑證，并注明原始憑證的張數(shù)。記賬憑證應(yīng)經(jīng)審核無誤后，方可登記賬簿。4.店鋪應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、存貨、固定資產(chǎn)等。財產(chǎn)清查應(yīng)做到賬實相符，如有盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。財產(chǎn)清查結(jié)果應(yīng)如實反映在財務(wù)報表中。（二）財務(wù)報表管理1.店鋪應(yīng)按照規(guī)定的時間和格式編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映店鋪的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。2.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和邏輯關(guān)系的正確性。審核無誤后，財務(wù)報表應(yīng)報店鋪負(fù)責(zé)人、上級領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)人員審批。3.店鋪應(yīng)定期向上級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報送財務(wù)報表，及時匯報店鋪的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報表的報送時間、方式等應(yīng)按照公司規(guī)定執(zhí)行。4.財務(wù)部門應(yīng)妥善保管財務(wù)報表及相關(guān)資料，按照會計檔案管理的要求進(jìn)行歸檔。財務(wù)報表及相關(guān)資料的保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。五、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.店鋪應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，明確內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限和程序。財務(wù)部門應(yīng)定期對店鋪的財務(wù)收支、資金管理、票據(jù)與印章管理、財務(wù)核算等情況進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，獨立開展審計工作。審計人員應(yīng)按照審計計劃和程序進(jìn)行審計，對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。3.店鋪負(fù)責(zé)人應(yīng)定期聽取財務(wù)部門的工作匯報，了解店鋪的財務(wù)狀況和財務(wù)管理情況。對于財務(wù)部門提出的重大問題和風(fēng)險，應(yīng)及時研究并采取措施加以解決。（二）外部監(jiān)督1.店鋪應(yīng)接受稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)等外部部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。對于外部部門提出的問題和要求，應(yīng)積極配合，認(rèn)真整改，并及時反饋整改情況。2.店鋪應(yīng)加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策的變化，確保店鋪的稅務(wù)申報和繳納工作合法合規(guī)。同時，應(yīng)積極配合稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)檢查，如實提供相關(guān)資料，不得隱瞞或弄虛作假。六、財務(wù)人員管理（一）人員配備1.店鋪應(yīng)根據(jù)經(jīng)營規(guī)模和財務(wù)管理需要，合理配備財務(wù)人員。財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，持有會計從業(yè)資格證書，并具備一定的工作經(jīng)驗。2.財務(wù)人員應(yīng)包括會計、出納等崗位，各崗位應(yīng)明確職責(zé)分工，相互制約，確保財務(wù)管理工作的規(guī)范、有序進(jìn)行。（二）培訓(xùn)與考核1.店鋪應(yīng)定期組織財務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度、會計核算方法、財務(wù)管理軟件應(yīng)用等方面。2.店鋪應(yīng)建立財務(wù)人員考核制度，對財務(wù)人員的工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)操守等方面進(jìn)行考核?？己私Y(jié)果應(yīng)與財務(wù)人員的薪酬、晉升等掛鉤，激勵財務(wù)