庫存物品管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司庫存物品管理，規(guī)范庫存物品的采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、保管、盤點(diǎn)、處置等流程，確保庫存物品的安全、完整，提高庫存物品的使用效率，降低庫存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有庫存物品的管理，包括原材料、輔助材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、辦公用品等。（三）基本原則1.合法性原則：庫存物品管理應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.準(zhǔn)確性原則：庫存物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)值等信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保賬實(shí)相符。3.安全性原則：采取必要的安全措施，防止庫存物品被盜、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：合理控制庫存水平，提高庫存物品的周轉(zhuǎn)速度，降低庫存成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和庫存狀況，編制采購計(jì)劃，下達(dá)采購訂單。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤采購合同的執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)采購物品的催交、到貨驗(yàn)收等工作。（二）倉儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)庫存物品的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管、發(fā)放領(lǐng)用等工作。2.建立庫存物品臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.負(fù)責(zé)庫存物品的安全管理，做好防火、防潮、防蟲、防盜等工作。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理領(lǐng)用庫存物品，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行。2.負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、廢品等進(jìn)行清理和處置。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫存物品的核算和賬務(wù)處理，定期與倉儲(chǔ)部門核對(duì)賬目。2.參與庫存物品的盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和監(jiān)督。3.根據(jù)庫存物品的成本核算結(jié)果，提供相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（五）質(zhì)量部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購物品和生產(chǎn)過程中的庫存物品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)不合格的庫存物品提出處理意見，并監(jiān)督處理結(jié)果。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.采購部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、銷售預(yù)測(cè)、庫存狀況等因素，編制年度采購計(jì)劃。年度采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、采購時(shí)間等內(nèi)容。2.采購部門應(yīng)每月對(duì)采購計(jì)劃進(jìn)行滾動(dòng)修訂，根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況和庫存變化，及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃，確保采購計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。2.采購部門應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，并與之簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。（三）采購訂單下達(dá)1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購計(jì)劃和供應(yīng)商評(píng)估結(jié)果，向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)明確采購物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)等內(nèi)容。2.采購部門應(yīng)跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保采購物品按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。（四）到貨驗(yàn)收1.采購物品到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知倉儲(chǔ)部門進(jìn)行驗(yàn)收。倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格的采購物品，倉儲(chǔ)部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明采購物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等內(nèi)容。3.驗(yàn)收不合格的采購物品，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門，并會(huì)同采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。處理方式包括退貨、換貨、補(bǔ)貨等。四、庫存管理（一）驗(yàn)收入庫1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)采購物品進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等。2.驗(yàn)收合格的采購物品，倉儲(chǔ)部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明采購物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等內(nèi)容。3.驗(yàn)收不合格的采購物品，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門，并會(huì)同采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。處理方式包括退貨、換貨、補(bǔ)貨等。（二）存儲(chǔ)保管1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)庫存物品的性質(zhì)、特點(diǎn)和用途，合理安排存儲(chǔ)位置，確保庫存物品的安全、完整。2.倉儲(chǔ)部門應(yīng)建立庫存物品臺(tái)賬，詳細(xì)記錄庫存物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫時(shí)間、出庫時(shí)間、庫存余額等信息。庫存物品臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符。3.倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)庫存物品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫存物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)值等信息準(zhǔn)確無誤。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。4.倉儲(chǔ)部門應(yīng)做好庫存物品的安全管理工作，采取必要的安全措施，防止庫存物品被盜、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。安全措施包括防火、防潮、防蟲、防盜等。（三）發(fā)放領(lǐng)用1.生產(chǎn)部門、銷售部門等根據(jù)工作需要，填寫領(lǐng)料單，向倉儲(chǔ)部門領(lǐng)用庫存物品。領(lǐng)料單應(yīng)注明領(lǐng)用物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等內(nèi)容。2.倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單，對(duì)庫存物品進(jìn)行發(fā)放。發(fā)放時(shí)應(yīng)核對(duì)領(lǐng)料單的內(nèi)容是否準(zhǔn)確無誤，確保發(fā)放的庫存物品與領(lǐng)料單一致。3.倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)更新庫存物品臺(tái)賬，記錄庫存物品的出庫時(shí)間、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息，確保庫存余額準(zhǔn)確無誤。（四）庫存盤點(diǎn)1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)庫存物品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫存物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)值等信息準(zhǔn)確無誤。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，倉儲(chǔ)部門應(yīng)制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等內(nèi)容。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知相關(guān)部門和人員，做好準(zhǔn)備工作。3.盤點(diǎn)時(shí)，倉儲(chǔ)部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)庫存物品進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并填寫盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)表應(yīng)注明庫存物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量、盤盈盤虧數(shù)量等內(nèi)容。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)的基本情況、盤盈盤虧的原因分析、處理建議等內(nèi)容。5.對(duì)于盤盈盤虧的庫存物品，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。盤盈的庫存物品應(yīng)及時(shí)入賬，盤虧的庫存物品應(yīng)查明原因后，根據(jù)不同情況進(jìn)行處理，如屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任；如屬于正常損耗的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷。五、庫存成本控制（一）庫存定額管理1.公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、銷售預(yù)測(cè)、庫存周轉(zhuǎn)率等因素，制定合理的庫存定額。庫存定額應(yīng)包括原材料、輔助材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等的庫存數(shù)量和金額。2.采購部門應(yīng)根據(jù)庫存定額，合理控制采購數(shù)量，避免庫存積壓或缺貨。倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)庫存定額，合理安排庫存物品的存儲(chǔ)位置，確保庫存物品的安全、完整。（二）庫存周轉(zhuǎn)率分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫存周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，評(píng)估庫存管理的效率和效果。庫存周轉(zhuǎn)率計(jì)算公式為：庫存周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨余額。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)庫存周轉(zhuǎn)率分析結(jié)果，提出改進(jìn)建議，如優(yōu)化采購計(jì)劃、加強(qiáng)庫存管理、提高銷售效率等，以提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本。（三）呆滯庫存處理1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)庫存物品進(jìn)行清理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)呆滯庫存。呆滯庫存是指長期積壓在倉庫中，超過一定期限未使用或銷售的庫存物品。2.對(duì)于呆滯庫存，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和人員，共同研究處理方案。處理方式包括降價(jià)銷售、報(bào)廢處理、與供應(yīng)商協(xié)商退貨等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)呆滯庫存的處理結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。六、信息化管理（一）庫存管理系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立庫存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫存物品的信息化管理。庫存管理系統(tǒng)應(yīng)包括采購管理、庫存管理、銷售管理、財(cái)務(wù)管理等模塊，實(shí)現(xiàn)各模塊之間的數(shù)據(jù)共享和協(xié)同工作。2.庫存管理系統(tǒng)應(yīng)具備庫存查詢、庫存盤點(diǎn)、庫存預(yù)警、報(bào)表生成等功能，為公司的庫存管理提供準(zhǔn)確、及時(shí)、全面的信息支持。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.采購部門、倉儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門等應(yīng)按照庫存管理系統(tǒng)的要求，及時(shí)錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.庫存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)定期進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)，應(yīng)建立數(shù)據(jù)維護(hù)機(jī)制，及時(shí)更新和維護(hù)庫存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。（三）信息共享與協(xié)同1.庫存管理系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)各部門之間的信息共享和協(xié)同工作。采購部門、倉儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門等應(yīng)通過庫存管理系統(tǒng)及時(shí)溝通和協(xié)調(diào)，確保庫存物品的采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、保管、發(fā)放領(lǐng)用等工作的順利進(jìn)行。2.公司應(yīng)建立庫存管理信息平臺(tái)，為供應(yīng)商、客戶等提供相關(guān)庫存信息查詢服務(wù)，提高供應(yīng)鏈的協(xié)同效率。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)庫存物品管理進(jìn)行審計(jì)，檢查庫存物品管理的各項(xiàng)制度和流程是否執(zhí)行到位，庫存物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)值等信息是否準(zhǔn)確無誤，庫存成本控制是否有效等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門和人員及時(shí)整改，確保庫存物品管理工作的規(guī)范、高效。（二）績效考核1.公司應(yīng)建立庫存物品管理績效考核制度，對(duì)