客戶審核管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司客戶審核管理流程，確保公司與客戶合作的安全性、穩(wěn)定性和可持續(xù)性，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，提高公司運(yùn)營效率和服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司與各類客戶建立合作關(guān)系前、合作過程中以及合作結(jié)束后的客戶審核管理工作。包括但不限于新客戶開發(fā)、現(xiàn)有客戶關(guān)系維護(hù)、業(yè)務(wù)合同簽訂、項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督、客戶信用評估等相關(guān)活動。（三）基本原則1.合法性原則：客戶審核工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保各項(xiàng)審核活動合法合規(guī)。2.全面性原則：對客戶的審核應(yīng)涵蓋客戶主體資格、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)聲譽(yù)、市場前景等多個方面，進(jìn)行全面、深入的評估。3.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：以識別、評估和控制客戶合作風(fēng)險(xiǎn)為核心，根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)程度采取相應(yīng)的審核措施和管理策略，確保公司利益不受損害。4.動態(tài)管理原則：客戶審核不是一次性的工作，應(yīng)貫穿于與客戶合作的全過程。根據(jù)客戶的經(jīng)營變化、市場環(huán)境變化等因素，及時調(diào)整審核策略和方法，對客戶進(jìn)行動態(tài)跟蹤和評估。二、客戶審核職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)客戶信息的初步收集和整理，包括客戶基本情況、業(yè)務(wù)需求、合作意向等。2.對潛在客戶進(jìn)行初步篩選和調(diào)查，評估客戶與公司業(yè)務(wù)的匹配度和合作可行性。3.在業(yè)務(wù)拓展過程中，及時向?qū)徍瞬块T反饋客戶的最新情況和異常信息。4.配合審核部門開展客戶審核工作，提供必要的協(xié)助和支持。（二）審核部門1.制定和完善客戶審核管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.負(fù)責(zé)組織實(shí)施客戶審核工作，對業(yè)務(wù)部門提交的客戶信息進(jìn)行全面審核和評估。3.運(yùn)用專業(yè)知識和工具，對客戶的主體資格、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等進(jìn)行深入調(diào)查和分析，出具審核意見和風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。4.定期對客戶審核工作進(jìn)行總結(jié)和分析，提出改進(jìn)建議和措施，不斷優(yōu)化審核流程和方法。5.建立客戶審核檔案，對審核過程中形成的各類資料進(jìn)行整理、歸檔和保管。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提供客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，協(xié)助審核部門評估客戶的財(cái)務(wù)狀況和償債能力。2.對涉及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客戶合作項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)審核，提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.參與客戶信用評估體系的建立和完善，提供財(cái)務(wù)指標(biāo)方面的專業(yè)意見。（四）法務(wù)部門1.審查客戶合同條款的合法性、完整性和有效性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.對客戶的法律糾紛、訴訟案件等情況進(jìn)行調(diào)查和分析，評估對公司的潛在影響。3.為客戶審核工作提供法律咨詢和法律支持，確保審核活動符合法律法規(guī)要求。（五）其他相關(guān)部門根據(jù)客戶審核工作的需要，其他相關(guān)部門應(yīng)按照公司要求，提供與客戶有關(guān)的專業(yè)信息和支持，配合完成客戶審核工作。三、客戶審核流程（一）新客戶開發(fā)審核1.信息收集業(yè)務(wù)部門在與潛在客戶接觸過程中，應(yīng)及時收集客戶的基本信息，包括但不限于客戶名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式、股權(quán)結(jié)構(gòu)、注冊資本等。同時，了解客戶的業(yè)務(wù)需求、市場地位、行業(yè)口碑等情況，并填寫《新客戶信息收集表》。2.初步篩選業(yè)務(wù)部門根據(jù)收集到的客戶信息，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和市場定位，對潛在客戶進(jìn)行初步篩選。重點(diǎn)關(guān)注客戶與公司業(yè)務(wù)的匹配度、合作潛力、行業(yè)前景等因素，排除明顯不符合公司合作要求的客戶。3.盡職調(diào)查對于初步篩選通過的潛在客戶，審核部門組織開展盡職調(diào)查工作。調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：主體資格調(diào)查：核實(shí)客戶是否具有合法有效的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等相關(guān)證照，是否具備從事相關(guān)業(yè)務(wù)的資質(zhì)和許可。經(jīng)營狀況調(diào)查：了解客戶的經(jīng)營模式、市場份額、銷售渠道、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量等情況，評估其經(jīng)營穩(wěn)定性和可持續(xù)性。財(cái)務(wù)狀況調(diào)查：獲取客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等資料，分析其資產(chǎn)負(fù)債狀況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等，評估其償債能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。信用記錄調(diào)查：通過查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等渠道，了解客戶的信用記錄，包括是否存在逾期還款、違約行為、涉訴案件等情況。行業(yè)聲譽(yù)調(diào)查：收集客戶在行業(yè)內(nèi)的口碑、評價(jià)，了解其是否存在商業(yè)欺詐、不正當(dāng)競爭等不良行為。關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查：調(diào)查客戶與公司內(nèi)部員工、股東、合作伙伴等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，防止利益輸送和不正當(dāng)交易。4.審核評估審核部門根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，對客戶進(jìn)行全面審核評估。綜合考慮客戶的風(fēng)險(xiǎn)因素，如經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，出具審核意見和風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。審核意見分為通過、有條件通過和不通過三種。通過：客戶各項(xiàng)審核指標(biāo)均符合公司要求，風(fēng)險(xiǎn)可控，可與客戶建立合作關(guān)系。有條件通過：客戶存在部分風(fēng)險(xiǎn)因素，但通過采取一定的風(fēng)險(xiǎn)防控措施可以降低風(fēng)險(xiǎn)，在滿足特定條件下可與客戶建立合作關(guān)系。不通過：客戶存在重大風(fēng)險(xiǎn)因素，不符合公司合作要求，不得與客戶建立合作關(guān)系。5.審批決策審核意見和風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告提交公司管理層進(jìn)行審批決策。公司管理層根據(jù)審核部門的意見，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，做出是否與客戶建立合作關(guān)系的最終決定。（二）現(xiàn)有客戶定期審核1.審核周期公司對現(xiàn)有客戶實(shí)行定期審核制度，原則上每年對客戶進(jìn)行一次全面審核。對于風(fēng)險(xiǎn)等級較高的客戶，審核周期可適當(dāng)縮短，增加審核頻率。2.審核內(nèi)容現(xiàn)有客戶定期審核的內(nèi)容主要包括客戶經(jīng)營狀況變化、財(cái)務(wù)狀況變化、信用記錄變化、合作項(xiàng)目進(jìn)展情況等。審核方式可采用資料審查、實(shí)地走訪、問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等多種形式相結(jié)合。3.審核流程資料收集：業(yè)務(wù)部門在審核周期前，收集客戶的相關(guān)資料，如年度財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營業(yè)績報(bào)告、信用評級報(bào)告等，并填寫《現(xiàn)有客戶定期審核信息表》。初步分析：業(yè)務(wù)部門對收集到的資料進(jìn)行初步分析，關(guān)注客戶是否出現(xiàn)經(jīng)營異常、財(cái)務(wù)惡化、信用下降等情況，并及時向?qū)徍瞬块T反饋。審核實(shí)施：審核部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的信息，開展審核工作。必要時，可對客戶進(jìn)行實(shí)地走訪或與客戶相關(guān)人員進(jìn)行溝通交流，深入了解客戶實(shí)際情況。審核評估：審核部門根據(jù)審核結(jié)果，對客戶進(jìn)行評估，更新客戶風(fēng)險(xiǎn)等級，并出具審核報(bào)告。審核報(bào)告應(yīng)包括客戶基本情況、審核情況、風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論、建議措施等內(nèi)容。審批決策：審核報(bào)告提交公司管理層進(jìn)行審批。公司管理層根據(jù)審核報(bào)告，決定是否繼續(xù)維持與客戶的合作關(guān)系，以及是否需要調(diào)整合作策略或采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）重大項(xiàng)目客戶審核1.適用范圍本辦法所稱重大項(xiàng)目是指涉及金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高、對公司業(yè)務(wù)發(fā)展具有重大影響的客戶合作項(xiàng)目。具體項(xiàng)目范圍由公司根據(jù)實(shí)際情況確定。2.審核流程重大項(xiàng)目客戶審核在按照新客戶開發(fā)審核流程進(jìn)行全面審核的基礎(chǔ)上，還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面：項(xiàng)目可行性評估：對項(xiàng)目的市場前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行詳細(xì)評估，確保項(xiàng)目具有可行性和盈利能力。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估：識別和評估項(xiàng)目實(shí)施過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。項(xiàng)目合同審核：法務(wù)部門對項(xiàng)目合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、權(quán)利義務(wù)明確、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)合理。合同簽訂前，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行合同會審，征求各方意見。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)組建：根據(jù)項(xiàng)目需求，組建專業(yè)、高效的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，并對團(tuán)隊(duì)成員的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、能力等進(jìn)行審核，確保項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)具備完成項(xiàng)目的能力。項(xiàng)目監(jiān)控機(jī)制：建立項(xiàng)目監(jiān)控機(jī)制，定期對項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。重大項(xiàng)目客戶審核報(bào)告應(yīng)提交公司項(xiàng)目決策委員會進(jìn)行審議，由項(xiàng)目決策委員會做出最終決策。四、客戶信用評估（一）信用評估指標(biāo)體系公司建立客戶信用評估指標(biāo)體系，綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營能力、信用記錄、行業(yè)地位等因素，對客戶信用狀況進(jìn)行量化評估。信用評估指標(biāo)體系主要包括以下幾個方面：1.財(cái)務(wù)指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、凈資產(chǎn)收益率、營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率等。2.經(jīng)營指標(biāo)：如市場份額、銷售增長率、客戶滿意度、產(chǎn)品質(zhì)量合格率等。3.信用指標(biāo)：如逾期賬款率、違約次數(shù)、信用評級等。4.行業(yè)指標(biāo)：如行業(yè)排名、行業(yè)發(fā)展前景、行業(yè)競爭態(tài)勢等。（二）信用評估方法1.評分法：根據(jù)信用評估指標(biāo)體系，為每個指標(biāo)設(shè)定相應(yīng)的權(quán)重和評分標(biāo)準(zhǔn)，對客戶各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評分，然后根據(jù)總分確定客戶的信用等級。2.模型法：運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)方法，對客戶歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘，建立信用評估模型，通過模型預(yù)測客戶未來的信用狀況。3.專家評估法：組織公司內(nèi)部相關(guān)領(lǐng)域的專家，對客戶信用狀況進(jìn)行綜合評估和判斷。專家評估法可作為評分法和模型法的補(bǔ)充，提高信用評估的準(zhǔn)確性和可靠性。（三）信用等級劃分公司根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶信用等級劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個等級，其中AAA為最高信用等級，C為最低信用等級。各信用等級對應(yīng)的信用狀況如下：1.AAA級：客戶經(jīng)營狀況良好，財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚，信用記錄優(yōu)秀，具有很強(qiáng)的償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，與公司合作風(fēng)險(xiǎn)極低。2.AA級：客戶經(jīng)營狀況穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況較好，信用記錄良好，具有較強(qiáng)的償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，與公司合作風(fēng)險(xiǎn)較低。3.A級：客戶經(jīng)營狀況正常，財(cái)務(wù)狀況基本穩(wěn)定，信用記錄較好，具有一定的償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，與公司合作風(fēng)險(xiǎn)一般。4.BBB級：客戶經(jīng)營狀況存在一定波動，財(cái)務(wù)狀況有一定壓力，信用記錄一般，償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力尚可，與公司合作存在一定風(fēng)險(xiǎn)。5.BB級：客戶經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況較差，信用記錄存在一些問題，償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，與公司合作風(fēng)險(xiǎn)較高。6.B級：客戶經(jīng)營狀況面臨較大困難，財(cái)務(wù)狀況惡化，信用記錄較差，償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，與公司合作風(fēng)險(xiǎn)很高。7.CCC級：客戶經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化，財(cái)務(wù)狀況瀕臨破產(chǎn)，信用記錄極差，償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力極弱，與公司合作風(fēng)險(xiǎn)極大。8.CC級：客戶已處于破產(chǎn)邊緣，財(cái)務(wù)狀況極度惡化，信用記錄惡劣，基本喪失償債能力，與公司合作風(fēng)險(xiǎn)已無法控制。9.C級：客戶已破產(chǎn)或已停止經(jīng)營，與公司合作已無實(shí)際意義。（四）信用評估結(jié)果應(yīng)用1.合作決策：信用評估結(jié)果作為公司與客戶合作決策的重要依據(jù)。對于信用等級較高的客戶，在合作條件、信用額度、付款方式等方面可給予一定優(yōu)惠；對于信用等級較低的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎合作，采取更為嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.信用額度管理：根據(jù)客戶信用等級，合理確定客戶的信用額度。信用等級越高，信用額度越高；信用等級越低，信用額度越低。同時，根據(jù)客戶經(jīng)營狀況和信用變化情況，及時調(diào)整信用額度。3.應(yīng)收賬款管理：對于信用等級較低的客戶，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，縮短收款周期，加大催收力度，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)；對于信用等級較高的客戶，可適當(dāng)延長收款周期，但仍需密切關(guān)注應(yīng)收賬款回收情況。4.客戶關(guān)系維護(hù)：通過信用評估，了解客戶信用狀況變化，有針對性地加強(qiáng)與客戶的溝通和合作，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。對于信用狀況改善的客戶，可適時調(diào)整合作策略，進(jìn)一步深化合作；對于信用狀況惡化的客戶，及時采取措施，降低合作風(fēng)險(xiǎn)。五、客戶審核檔案管理（一）檔案內(nèi)容客戶審核檔案應(yīng)包括客戶基本信息、審核過程中形成的各類資料、審核意見和風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、客戶信用評估結(jié)果等。具體內(nèi)容如下：1.客戶基本信息：包括客戶名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式、股權(quán)結(jié)構(gòu)、注冊資本等。2.盡職調(diào)查資料：如客戶營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、信用評級報(bào)告、行業(yè)協(xié)會會員證明、涉訴案件判決書等。3.審核記錄：包括審核計(jì)劃、審核人員名單、審核時間、審核方式、審核發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況等。4.審核意見和風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告：審核部門出具的審核意見和風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，以及公司管理層的審批意見。5.客戶信用評估資料：客戶信用評估指標(biāo)體系、評估方法、評估結(jié)果、信用等級調(diào)整記錄等。6.其他相關(guān)資料：如與客戶溝通的會議紀(jì)要、往來函件、實(shí)地走訪記錄等。（二）檔案建立與歸檔1.業(yè)務(wù)部門在客戶審核工作完成后，應(yīng)及時將審核過程中形成的各類資料整理齊全，移交審核部門。2.審核部門對接收的資料進(jìn)行審核和整理，按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號、裝訂，并建立客戶審核檔案目錄。3.將整理好的客戶審核檔案移交公司檔案管理部門進(jìn)行歸檔保管。檔案管理部門應(yīng)按照檔案管理制度，對客戶審核檔案進(jìn)行妥善保管，確保檔案的完整性、準(zhǔn)確性和安全性。（三）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱客戶審核檔案的，應(yīng)填寫《客戶審核檔案查閱申請表》，注明查閱目的、查閱內(nèi)容、查閱時間等信息，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批后，到檔案管理部門查閱。2.因特殊情況需要借閱客戶審核檔案的，應(yīng)填寫《客戶審核檔案借閱申請表》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、審核部門負(fù)責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到檔案管理部門辦理借閱手續(xù)。借閱期限一般不得超過[X]個工作日，如需延期，應(yīng)重新辦理審批手續(xù)。3.查閱和借閱客戶審核檔案時，應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、復(fù)