外幣本票管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司外幣本票的管理，規(guī)范外幣本票的使用流程，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及外幣本票業(yè)務(wù)的部門及相關(guān)工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：外幣本票的管理和使用必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保外幣本票在開具、保管、使用及核銷等環(huán)節(jié)的安全，防止丟失、被盜用等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：外幣本票的各項(xiàng)信息填寫準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的業(yè)務(wù)糾紛和損失。4.合規(guī)性原則：所有外幣本票業(yè)務(wù)操作必須符合公司內(nèi)部規(guī)定及相關(guān)財(cái)務(wù)制度。二、外幣本票的定義與特點(diǎn)（一）定義外幣本票是由出票銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）特點(diǎn)1.見票即付：持票人憑本票即可向出票銀行支取現(xiàn)金或辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.信譽(yù)度高：由銀行簽發(fā)，信用可靠。3.流通性強(qiáng)：可在一定范圍內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓，便于資金流轉(zhuǎn)。三、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)外幣本票業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理和核算工作。2.審核外幣本票的申請、開具、使用及核銷等環(huán)節(jié)的相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。3.定期對外幣本票的資金情況進(jìn)行核對和分析，確保賬實(shí)相符。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出外幣本票的申請，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。2.負(fù)責(zé)外幣本票的具體使用，確保按照規(guī)定用途使用，并及時(shí)反饋使用情況。3.配合財(cái)務(wù)部門做好外幣本票的核銷工作。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對外幣本票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)控，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理外幣本票業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)事件，確保公司資金安全。（四）檔案管理部門負(fù)責(zé)外幣本票業(yè)務(wù)相關(guān)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保檔案資料的完整性和安全性。四、外幣本票的申請與審批（一）申請1.業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要使用外幣本票時(shí)，應(yīng)填寫《外幣本票申請表》，詳細(xì)注明申請日期、申請人、本票金額、幣種、用途、收款單位等信息。2.同時(shí)，提交與外幣本票用途相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、協(xié)議等證明材料。（二）審批1.《外幣本票申請表》及相關(guān)證明材料經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對申請內(nèi)容的真實(shí)性、合理性及資金來源進(jìn)行審核，并核對業(yè)務(wù)部門的資金預(yù)算情況。3.審核通過后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和資金狀況進(jìn)行審批，審批通過后方可辦理外幣本票開具手續(xù)。五、外幣本票的開具（一）開具流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的《外幣本票申請表》，向合作銀行提交外幣本票開具申請。2.銀行審核無誤后，按照規(guī)定格式開具外幣本票，并將本票交付給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到外幣本票后，應(yīng)及時(shí)核對本票的票面信息，包括出票日期、金額、幣種、收款人、付款行等，確保信息準(zhǔn)確無誤。（二）信息核對1.票面金額必須與《外幣本票申請表》中申請金額一致，大小寫金額相符。2.出票日期應(yīng)符合實(shí)際開具時(shí)間，收款人名稱應(yīng)與申請表中填寫的一致。3.付款行名稱應(yīng)為公司指定的合作銀行，且銀行簽章清晰、完整。（三）交付與簽收1.財(cái)務(wù)部門將開具好的外幣本票交付給業(yè)務(wù)部門時(shí)，應(yīng)辦理簽收手續(xù)，填寫《外幣本票交接單》，注明交接日期、本票號碼、金額、幣種、交接雙方等信息。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)妥善保管外幣本票，不得隨意轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或丟失。六、外幣本票的使用（一）使用范圍外幣本票僅限于在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用，如支付境外采購貨款、服務(wù)費(fèi)用等。（二）使用方式1.業(yè)務(wù)部門持外幣本票前往收款人處辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在本票背面背書欄加蓋單位預(yù)留銀行印鑒，并填寫被背書人名稱。2.收款人收到外幣本票后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到銀行辦理兌付手續(xù)。（三）使用記錄業(yè)務(wù)部門在使用外幣本票后，應(yīng)及時(shí)填寫《外幣本票使用情況登記表》，記錄本票號碼、使用日期、用途、金額、收款單位等信息，并將相關(guān)業(yè)務(wù)憑證復(fù)印件一并附后。七、外幣本票的保管（一）保管要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的外幣本票保管專柜，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等。2.外幣本票應(yīng)與空白票據(jù)、印章等分開保管，確保安全。3.保管人員應(yīng)定期對保管的外幣本票進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。（二）盤點(diǎn)清查1.公司應(yīng)定期對外幣本票進(jìn)行盤點(diǎn)清查，至少每年一次。2.盤點(diǎn)清查工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等相關(guān)人員參與。3.盤點(diǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制《外幣本票盤點(diǎn)報(bào)告》，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)說明，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。八、外幣本票的核銷（一）核銷條件1.外幣本票已按照規(guī)定用途使用完畢，且收款人已辦理兌付手續(xù)。2.因特殊原因?qū)е峦鈳疟酒蔽词褂没虿糠治词褂玫模杞?jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理核銷手續(xù)。（二）核銷流程1.業(yè)務(wù)部門填寫《外幣本票核銷申請表》，注明本票號碼、金額、幣種、未使用原因等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)憑證復(fù)印件。2.財(cái)務(wù)部門對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，核對本票使用情況及資金流向，確保賬實(shí)相符。3.審核通過后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理外幣本票核銷手續(xù)，并在相關(guān)賬簿中進(jìn)行記錄。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對外幣本票業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合本辦法及相關(guān)規(guī)定。2.審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注外幣本票的申請、審批、開具、使用、保管及核銷等環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部檢查1.積極配合國家有關(guān)部門及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，如實(shí)提供外幣本票業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改，確保公司外幣本票業(yè)務(wù)合規(guī)運(yùn)營。十、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自開具外幣本票。2.超出規(guī)定范圍使用外幣本票。3.未妥善保管外幣本票導(dǎo)致丟失、被盜用等。4.偽造、變造外幣本票。5.其他違反本辦法及相關(guān)規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、辭退等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償