存貨壓降管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司存貨管理，優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，降低存貨資金占用，提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少存貨損失，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的存貨管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：存貨管理活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.效益性原則：以降低存貨成本、提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，確保存貨管理活動(dòng)的有效性。3.全面性原則：涵蓋存貨采購、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)施全過程管理。4.責(zé)任明確原則：明確各部門、各崗位在存貨管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)、銷售計(jì)劃，制定合理的采購計(jì)劃，確保物資供應(yīng)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.負(fù)責(zé)采購物資的催交、驗(yàn)收等工作，及時(shí)處理采購過程中的問題。（二）倉儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管、發(fā)放等工作，確保存貨的安全和完整。2.建立健全存貨臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.對(duì)庫存存貨進(jìn)行分類管理，合理安排存儲(chǔ)空間，防止存貨積壓和損壞。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)，控制生產(chǎn)進(jìn)度，減少在產(chǎn)品積壓。2.加強(qiáng)生產(chǎn)過程管理，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。3.及時(shí)辦理產(chǎn)成品入庫手續(xù)，配合倉儲(chǔ)部門做好產(chǎn)成品的管理工作。（四）銷售部門1.負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研和銷售預(yù)測(cè)，制定合理的銷售計(jì)劃，促進(jìn)產(chǎn)品銷售。2.及時(shí)與客戶簽訂銷售合同，跟蹤合同執(zhí)行情況，確保貨款及時(shí)回收。3.配合倉儲(chǔ)部門做好產(chǎn)成品的發(fā)貨工作，及時(shí)處理客戶反饋的產(chǎn)品質(zhì)量問題。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定存貨資金預(yù)算，合理安排資金，確保存貨資金的合理使用。2.對(duì)存貨采購、存儲(chǔ)、銷售等環(huán)節(jié)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，定期分析存貨資金占用情況。3.參與存貨盤點(diǎn)工作，對(duì)盤盈、盤虧等情況進(jìn)行賬務(wù)處理，并配合相關(guān)部門查明原因，提出處理意見。（六）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)存貨管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況。2.對(duì)存貨采購、存儲(chǔ)、銷售等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。三、存貨采購管理（一）采購計(jì)劃制定1.采購部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)、銷售計(jì)劃，結(jié)合庫存情況，制定詳細(xì)的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、交貨時(shí)間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審核內(nèi)容包括采購物資的必要性、合理性、價(jià)格的準(zhǔn)確性等。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行評(píng)估和審核。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括交貨期、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等。對(duì)考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，如暫停合作、取消合格供應(yīng)商資格等。（三）采購合同簽訂1.采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括采購物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。2.采購合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門、倉儲(chǔ)部門等相關(guān)部門備案。（四）采購物資驗(yàn)收1.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知倉儲(chǔ)部門進(jìn)行驗(yàn)收。倉儲(chǔ)部門應(yīng)按照采購合同的要求，對(duì)采購物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格的采購物資，應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的采購物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨、換貨等手續(xù)。四、存貨存儲(chǔ)管理（一）存貨分類與編號(hào)1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)存貨的性質(zhì)、用途、規(guī)格等，對(duì)存貨進(jìn)行分類，并編制統(tǒng)一的存貨編號(hào)。2.存貨編號(hào)應(yīng)具有唯一性和系統(tǒng)性，便于存貨的管理和查詢。（二）存貨入庫管理1.采購物資到貨后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的采購物資，應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將入庫單送財(cái)務(wù)部門記賬。2.產(chǎn)成品入庫時(shí)，生產(chǎn)部門應(yīng)填寫產(chǎn)成品入庫單，注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量狀況等內(nèi)容，并將產(chǎn)成品入庫單送倉儲(chǔ)部門。倉儲(chǔ)部門應(yīng)按照產(chǎn)成品入庫單的要求，對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行驗(yàn)收和入庫。（三）存貨存儲(chǔ)保管1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)存貨的特點(diǎn)，合理安排存儲(chǔ)空間，確保存貨的安全和完整。2.對(duì)易燃、易爆、有毒等危險(xiǎn)物品，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的損壞、變質(zhì)等情況，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（四）存貨出庫管理1.生產(chǎn)部門、銷售部門等因生產(chǎn)、銷售需要領(lǐng)用存貨時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)料單或發(fā)貨單，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。2.倉儲(chǔ)部門應(yīng)按照領(lǐng)料單或發(fā)貨單的要求，對(duì)存貨進(jìn)行發(fā)放，并填寫出庫單。出庫單應(yīng)注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期、存貨名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)出庫單及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核算存貨的發(fā)出成本。五、存貨盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同倉儲(chǔ)部門等相關(guān)部門，制定年度存貨盤點(diǎn)計(jì)劃。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.按照盤點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等情況，并做好記錄。2.盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤點(diǎn)差異表。盤點(diǎn)差異表應(yīng)注明存貨名稱、規(guī)格、型號(hào)、賬存數(shù)量、實(shí)存數(shù)量、差異數(shù)量、差異原因等內(nèi)容。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)基本情況、盤點(diǎn)結(jié)果、差異原因分析、處理建議等內(nèi)容。2.對(duì)盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。盤盈的存貨，應(yīng)沖減當(dāng)期管理費(fèi)用；盤虧的存貨，應(yīng)根據(jù)不同情況分別計(jì)入管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出等科目。3.對(duì)盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的存貨管理問題，應(yīng)及時(shí)提出整改措施，并跟蹤整改情況，確保存貨管理工作的規(guī)范和有效。六、存貨分析與考核（一）存貨分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)存貨資金占用情況、存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)進(jìn)行分析，評(píng)估存貨管理的效果。2.分析內(nèi)容包括存貨結(jié)構(gòu)、存貨增減變動(dòng)原因、存貨資金占用合理性等。通過分析，發(fā)現(xiàn)存貨管理中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。（二）存貨考核1.建立存貨考核制度，對(duì)各部門的存貨管理工作進(jìn)行考核。考核指標(biāo)包括存貨資金占用率、存貨周轉(zhuǎn)率、存貨盤點(diǎn)準(zhǔn)確率等。2.考核結(jié)果與各部門的績(jī)效掛鉤，對(duì)存貨管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存貨管理工作不力的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)存貨管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況。2.審計(jì)內(nèi)容包括采購計(jì)劃的執(zhí)行情況、供應(yīng)商選擇與管理情況、采購合同簽訂與執(zhí)行情況、存貨驗(yàn)收與入庫情況、存貨存儲(chǔ)與保管情況、存貨盤點(diǎn)情況