工行貼現(xiàn)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范中國(guó)工商銀行（以下簡(jiǎn)稱“工行”）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理，確保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的合規(guī)、穩(wěn)健開展，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于工行境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)辦理的各類票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及工行內(nèi)部規(guī)章制度。2.安全性原則：以保障資金安全為首要目標(biāo)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制。3.效益性原則：在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，追求貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的合理收益。4.真實(shí)性原則：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所涉及的票據(jù)必須真實(shí)、合法、有效，交易背景真實(shí)可靠。二、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)定義與范圍（一）貼現(xiàn)定義貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給工行的票據(jù)行為。（二）貼現(xiàn)范圍1.銀行承兌匯票：由在工行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，經(jīng)工行承兌的商業(yè)匯票。2.商業(yè)承兌匯票：由付款人簽發(fā)并承兌，或由收款人簽發(fā)交由付款人承兌的商業(yè)匯票。三、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.客戶向工行提交貼現(xiàn)申請(qǐng)，同時(shí)提供以下資料：未到期的商業(yè)匯票原件。貼現(xiàn)申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明等。與出票人（或直接前手）之間的商品交易合同原件及復(fù)印件。增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件。其他工行要求提供的資料。2.工行客戶經(jīng)理對(duì)客戶提交的資料進(jìn)行初審，審核資料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)資料不全或不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知客戶補(bǔ)充或更正。（二）票據(jù)審驗(yàn)1.工行票據(jù)審驗(yàn)人員對(duì)商業(yè)匯票進(jìn)行審驗(yàn)，主要內(nèi)容包括：匯票的真實(shí)性，通過票據(jù)查詢查復(fù)系統(tǒng)等方式核實(shí)票據(jù)的真實(shí)性。匯票的有效性，檢查匯票的格式、要素是否符合《票據(jù)法》等相關(guān)規(guī)定。背書的連續(xù)性，審查匯票背書是否連續(xù)、有效。2.對(duì)審驗(yàn)合格的票據(jù)，在匯票上加蓋“已辦貼現(xiàn)”戳記，并做好相關(guān)記錄。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.工行風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，重點(diǎn)評(píng)估以下內(nèi)容：出票人的信用狀況，包括信用等級(jí)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況等。交易背景的真實(shí)性，核實(shí)商品交易合同、增值稅發(fā)票等是否真實(shí)有效。票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如票據(jù)是否存在掛失止付、公示催告等情況。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（四）貼現(xiàn)審批1.客戶經(jīng)理根據(jù)初審情況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，撰寫貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批報(bào)告，提交上級(jí)審批部門。2.審批部門按照授權(quán)權(quán)限對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，審批內(nèi)容包括貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限等。3.對(duì)審批通過的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，出具審批意見，并通知客戶經(jīng)理辦理貼現(xiàn)手續(xù)。（五）貼現(xiàn)辦理1.客戶經(jīng)理根據(jù)審批意見，與客戶簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.按照貼現(xiàn)協(xié)議約定，計(jì)算貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額，并向客戶支付貼現(xiàn)資金。3.做好貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，將貼現(xiàn)票據(jù)納入表外核算，并建立相應(yīng)的臺(tái)賬。（六）貸后管理1.客戶經(jīng)理定期對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查，重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：票據(jù)的到期兌付情況，確保票據(jù)按時(shí)足額收回。出票人的經(jīng)營(yíng)狀況和信用狀況變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。交易背景的真實(shí)性，防止虛假交易。2.如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，如要求客戶追加擔(dān)保、提前收回貼現(xiàn)資金等，并向上級(jí)報(bào)告。四、貼現(xiàn)利率管理（一）利率定價(jià)原則1.貼現(xiàn)利率應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)利率水平、資金成本、風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)等因素合理確定，確保工行在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中獲得合理收益。2.遵循公平、公正、公開的原則，對(duì)不同客戶、不同票據(jù)實(shí)行差別化利率政策。（二）利率定價(jià)方法1.參考市場(chǎng)利率：密切關(guān)注市場(chǎng)利率動(dòng)態(tài)，以同期限國(guó)債收益率、央行票據(jù)收益率等市場(chǎng)基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，結(jié)合市場(chǎng)供求關(guān)系，確定貼現(xiàn)利率的基本水平。2.考慮風(fēng)險(xiǎn)因素：根據(jù)出票人的信用等級(jí)、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，對(duì)貼現(xiàn)利率進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。信用等級(jí)高、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)低的客戶，可給予較低的貼現(xiàn)利率；反之，則適當(dāng)提高貼現(xiàn)利率。3.綜合成本核算：綜合考慮資金成本、運(yùn)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本等因素，確保貼現(xiàn)利率能夠覆蓋各項(xiàng)成本并實(shí)現(xiàn)合理盈利。（三）利率調(diào)整1.工行根據(jù)市場(chǎng)利率變化、政策調(diào)整等因素，適時(shí)對(duì)貼現(xiàn)利率進(jìn)行調(diào)整。2.利率調(diào)整應(yīng)提前通知客戶，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行更新。五、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對(duì)出票人、承兌人的信用評(píng)級(jí)和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握其信用狀況變化。2.嚴(yán)格審查交易背景的真實(shí)性，防止虛假交易導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)信用等級(jí)較低、風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶，采取提高貼現(xiàn)利率、要求追加擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（二）票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)1.嚴(yán)格票據(jù)審驗(yàn)流程，確保票據(jù)的真實(shí)性、有效性和背書連續(xù)性。2.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，防范票據(jù)詐騙、偽造、變?cè)斓蕊L(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)已貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行妥善保管，防止票據(jù)丟失、被盜等情況發(fā)生。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)1.建立健全貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和操作流程，加強(qiáng)崗位制約和監(jiān)督。2.加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范操作行為。3.定期對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。六、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制1.建立健全貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，涵蓋業(yè)務(wù)受理、票據(jù)審驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審批、辦理、貸后管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.明確各部門、各崗位在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，確保業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。3.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和制約，實(shí)行崗位分離、相互制衡的機(jī)制，防止違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)隱患。（二）監(jiān)督檢查1.工行內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性等。2.加強(qiáng)對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。3.接受外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。七、信息管理（一）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)1.建立完善的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)制度，及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，包括貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限、出票人、承兌人等信息。2.定期對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為業(yè)務(wù)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等提供數(shù)據(jù)支持。（二）檔案管理1.加強(qiáng)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案管理，確保檔案資料的完整性、真實(shí)性和安全性。2.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括貼現(xiàn)申請(qǐng)資料、票據(jù)審驗(yàn)記錄、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、審批文件、貼現(xiàn)協(xié)議、賬務(wù)處理憑證等。3.按照檔案管理規(guī)定，對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行分類、整理、歸檔和保管，便于查閱和使用。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由中國(guó)工商銀行負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止本辦法將根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及工行實(shí)際情