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文檔簡介

第七節(jié)酒店?duì)I運(yùn)資本管理最佳現(xiàn)金持有量的確定一

最佳現(xiàn)金持有量的確定(一)成本分析模型成本分析模型是根據(jù)持有現(xiàn)金的相關(guān)總成本進(jìn)行現(xiàn)金持有方案決策的方法。即持有現(xiàn)的相關(guān)總成本最低的方案為最優(yōu)方案。需要分析持有現(xiàn)金的成本包括機(jī)會成本、管理成本、短缺成本。

最佳現(xiàn)金持有量的確定機(jī)會成本是指企業(yè)因持有現(xiàn)金而喪失的利息收益。機(jī)會成本與現(xiàn)金的持有量相關(guān)，現(xiàn)金持有量越大,喪失的收益就越高,機(jī)會成本就越大。1.機(jī)會成本2.管理成本3.短缺成本管理成本是指企業(yè)因擁有現(xiàn)金而發(fā)生的管理費(fèi)用,如監(jiān)控設(shè)施設(shè)備費(fèi)、管理人員的薪酬等。短缺成本是指當(dāng)企業(yè)現(xiàn)金儲備不足時(shí)，無法滿足經(jīng)營業(yè)務(wù)開支的需要，而蒙受的損失或?yàn)榇烁冻龅拇鷥r(jià)。短缺成本隨現(xiàn)金持有量的減少而上升。謝謝觀看

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