備用現(xiàn)金管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司備用現(xiàn)金的管理，規(guī)范備用金的使用行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬分支機(jī)構(gòu)備用現(xiàn)金的管理。定義本辦法所稱備用現(xiàn)金，是指公司為滿足日常零星開支需要而預(yù)留的一定數(shù)額的現(xiàn)金。管理原則1.限額管理原則：根據(jù)公司實(shí)際情況，合理確定各部門備用現(xiàn)金的限額，并嚴(yán)格控制在限額范圍內(nèi)使用。2.?？顚Ｓ迷瓌t：備用現(xiàn)金應(yīng)專項(xiàng)用于規(guī)定的開支項(xiàng)目，不得挪作他用。3.日清月結(jié)原則：備用現(xiàn)金使用部門應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，并于月末編制備用現(xiàn)金收支報(bào)表。4.監(jiān)督檢查原則：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對備用現(xiàn)金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。備用現(xiàn)金的核定與領(lǐng)用備用現(xiàn)金限額的核定1.各部門根據(jù)本部門日常零星開支的實(shí)際需要，提出備用現(xiàn)金限額申請，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)量大小、地理位置等因素，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)，對各部門的備用現(xiàn)金限額申請進(jìn)行綜合評估，提出核定意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的核定意見，批準(zhǔn)各部門的備用現(xiàn)金限額。備用現(xiàn)金的領(lǐng)用1.備用現(xiàn)金限額核定后，各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)備用現(xiàn)金的領(lǐng)用和保管。2.備用現(xiàn)金領(lǐng)用人員應(yīng)填寫備用現(xiàn)金領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用金額、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對備用現(xiàn)金領(lǐng)用申請表進(jìn)行審核，審核無誤后，按照核定的限額支付現(xiàn)金，并在備用現(xiàn)金領(lǐng)用申請表上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.備用現(xiàn)金領(lǐng)用人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，當(dāng)場清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)額，并在備用現(xiàn)金領(lǐng)用申請表上簽字確認(rèn)。備用現(xiàn)金的使用使用范圍1.支付公司日常經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的零星費(fèi)用，如辦公用品購置、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.支付公司員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。3.支付公司因突發(fā)事件或緊急情況需要立即支付的款項(xiàng)。4.其他經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的零星開支。使用流程1.備用現(xiàn)金使用部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要填寫費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，注明費(fèi)用用途、金額、支付方式等，并按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。2.費(fèi)用報(bào)銷單或借款單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，交備用現(xiàn)金保管人員辦理支付手續(xù)。3.備用現(xiàn)金保管人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，核對現(xiàn)金數(shù)額，無誤后支付現(xiàn)金，并在費(fèi)用報(bào)銷單或借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.備用現(xiàn)金使用人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，當(dāng)場清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)額，并在費(fèi)用報(bào)銷單或借款單上簽字確認(rèn)。支付規(guī)定1.備用現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定執(zhí)行，單筆支付金額不得超過規(guī)定的限額。2.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)從備用現(xiàn)金中支付，不得從其他賬戶或渠道支付。3.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，不得擅自支付現(xiàn)金。備用現(xiàn)金的保管保管人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)備用現(xiàn)金的保管和收付工作，確保備用現(xiàn)金的安全。2.按照規(guī)定的限額保管備用現(xiàn)金，不得擅自超出限額。3.每日對備用現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，并于月末編制備用現(xiàn)金收支報(bào)表。4.妥善保管備用現(xiàn)金的相關(guān)憑證和資料，不得丟失或損毀。5.遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，不得違規(guī)使用備用現(xiàn)金。保管要求1.備用現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的地方，并妥善保管鑰匙和密碼。2.備用現(xiàn)金應(yīng)按照幣種、面值分別存放，不得混放。3.備用現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對保險(xiǎn)柜進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保保險(xiǎn)柜的正常使用。4.備用現(xiàn)金保管人員離職時(shí)，應(yīng)辦理備用現(xiàn)金的交接手續(xù)，確保備用現(xiàn)金的安全。備用現(xiàn)金的盤點(diǎn)與監(jiān)督盤點(diǎn)制度1.備用現(xiàn)金使用部門應(yīng)每日對備用現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)工作應(yīng)由備用現(xiàn)金保管人員以外的人員進(jìn)行，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在備用現(xiàn)金盤點(diǎn)表上，并由盤點(diǎn)人員和備用現(xiàn)金保管人員簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)備用現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。監(jiān)督檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對備用現(xiàn)金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，檢查內(nèi)容包括備用現(xiàn)金的限額執(zhí)行情況、使用范圍、支付流程、保管情況等。2.財(cái)務(wù)部門在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。3.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對備用現(xiàn)金的管理情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。備用現(xiàn)金的核算與報(bào)告核算要求1.備用現(xiàn)金應(yīng)單獨(dú)設(shè)置賬戶進(jìn)行核算，按照收付實(shí)現(xiàn)制原則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.備用現(xiàn)金的收支應(yīng)及時(shí)入賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.備用現(xiàn)金的核算應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行，不得擅自更改會計(jì)核算方法。報(bào)告制度1.備用現(xiàn)金使用部門應(yīng)于月末編制備用現(xiàn)金收支報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對備用現(xiàn)金收支報(bào)表進(jìn)行審核，審核無誤后，編制公司備用現(xiàn)金收支匯總報(bào)表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。3.公司備用現(xiàn)金收支匯總報(bào)表應(yīng)包括備用現(xiàn)金的期初余額、本期收入、本期支出、期末余額等內(nèi)容，并對備用現(xiàn)金的使用情況進(jìn)行簡要分析。備用現(xiàn)金的違規(guī)處理違規(guī)行為1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自超出備用現(xiàn)金限額。2.將備用現(xiàn)金挪作他用。3.未按照規(guī)定的使用范圍和支付流程使用備用現(xiàn)金。4.未按照規(guī)定進(jìn)行備用現(xiàn)金盤點(diǎn)和報(bào)告。5.其他違反本辦法規(guī)定的行為。處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)責(zé)令相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改，并按照公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行處理。2.對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，公司可給予警告、批評教育等處理措施。3.對于情節(jié)較重的違規(guī)行為，公司可給予罰款、降職、撤職等處理措施。4.對于違反國家法律法規(guī)的行為，公司將依法追究相關(guān)部