客戶信用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司客戶信用管理，規(guī)范信用評(píng)估、授信、應(yīng)收賬款管理等行為，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與各類客戶之間的業(yè)務(wù)往來及信用管理活動(dòng)，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、提供服務(wù)等涉及客戶信用的相關(guān)領(lǐng)域。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在拓展業(yè)務(wù)與客戶信用管理過程中，充分評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，確保公司利益不受損失，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。2.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、信用記錄等因素的變化，及時(shí)調(diào)整客戶信用等級(jí)和授信額度，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信用的動(dòng)態(tài)、精準(zhǔn)管理。3.公平公正原則：對(duì)所有客戶一視同仁，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行信用評(píng)估與授信，確保信用管理的公平性和公正性。4.協(xié)同合作原則：信用管理部門與銷售、采購、財(cái)務(wù)等各部門密切協(xié)作，形成合力，共同推進(jìn)客戶信用管理工作的有效開展。二、客戶信用信息收集（一）收集內(nèi)容1.基本信息：包括客戶名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營狀況：如近年度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及經(jīng)營業(yè)績、市場(chǎng)份額、行業(yè)排名等情況。3.信用記錄：客戶在金融機(jī)構(gòu)的貸款償還記錄、在其他供應(yīng)商或合作伙伴處的信用表現(xiàn)、是否存在涉訴案件、行政處罰等不良信用信息。4.客戶評(píng)價(jià)：收集公司內(nèi)部與客戶有過業(yè)務(wù)往來的銷售、采購、服務(wù)等部門人員對(duì)客戶的評(píng)價(jià)，包括客戶的付款習(xí)慣、合作態(tài)度、信譽(yù)等方面。（二）收集渠道1.客戶自行提供：要求客戶填寫信用信息調(diào)查表，并提供相關(guān)證明材料，如營業(yè)執(zhí)照副本、財(cái)務(wù)報(bào)表等。2.公開信息查詢：通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、信用中國、裁判文書網(wǎng)、天眼查等公開渠道查詢客戶的信用狀況、涉訴信息等。3.金融機(jī)構(gòu)：與合作的金融機(jī)構(gòu)溝通，獲取客戶的貸款信用記錄等信息。4.行業(yè)協(xié)會(huì)及其他合作伙伴：向客戶所在行業(yè)協(xié)會(huì)咨詢，或與其他有業(yè)務(wù)往來的合作伙伴交流，了解客戶的行業(yè)口碑和信用情況。（三）信息整理與更新1.信用管理部門負(fù)責(zé)對(duì)收集到的客戶信用信息進(jìn)行整理、分類和歸檔，建立客戶信用信息檔案。2.定期對(duì)客戶信用信息進(jìn)行更新，確保信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于重大信息變更，如客戶法定代表人變更、經(jīng)營范圍調(diào)整、出現(xiàn)重大涉訴案件等，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并相應(yīng)調(diào)整客戶信用檔案。三、客戶信用評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)1.財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈資產(chǎn)收益率、營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率等，用于評(píng)估客戶的償債能力、盈利能力和發(fā)展?jié)摿Α?.經(jīng)營能力指標(biāo)：如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率等，反映客戶的經(jīng)營效率和資金運(yùn)營能力。3.信用記錄指標(biāo)：根據(jù)客戶在金融機(jī)構(gòu)及其他合作方的信用記錄情況進(jìn)行評(píng)分，重點(diǎn)關(guān)注是否存在逾期還款、違約等不良記錄。4.行業(yè)地位指標(biāo)：考慮客戶在所在行業(yè)的市場(chǎng)份額、品牌影響力、行業(yè)排名等因素，評(píng)估其行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和穩(wěn)定性。5.管理團(tuán)隊(duì)指標(biāo)：考察客戶管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素質(zhì)、管理經(jīng)驗(yàn)、團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性等，判斷其管理水平和可持續(xù)發(fā)展能力。（二）評(píng)估方法1.定量分析：運(yùn)用上述評(píng)估指標(biāo)，通過設(shè)定不同指標(biāo)的權(quán)重，采用加權(quán)平均法等數(shù)學(xué)模型計(jì)算客戶的信用得分。2.定性分析：結(jié)合客戶的經(jīng)營管理情況、市場(chǎng)口碑、發(fā)展前景等因素進(jìn)行定性評(píng)價(jià)，對(duì)定量分析結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充和修正。3.綜合評(píng)估：將定量分析與定性分析結(jié)果相結(jié)合，得出客戶的綜合信用評(píng)估結(jié)果。信用等級(jí)劃分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個(gè)等級(jí)，具體劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：優(yōu)秀（90分及以上）：客戶財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營能力強(qiáng)，信用記錄優(yōu)良，行業(yè)地位高，管理團(tuán)隊(duì)優(yōu)秀，具有很強(qiáng)的償債能力和發(fā)展?jié)摿?。良好?089分）：客戶財(cái)務(wù)狀況較好，經(jīng)營能力較強(qiáng)，信用記錄良好，行業(yè)地位較高，管理團(tuán)隊(duì)較優(yōu)秀，償債能力和發(fā)展?jié)摿^強(qiáng)。一般（6079分）：客戶財(cái)務(wù)狀況基本正常，經(jīng)營能力一般，信用記錄無重大不良情況，行業(yè)地位一般，管理團(tuán)隊(duì)基本穩(wěn)定，有一定的償債能力和發(fā)展空間。較差（4059分）：客戶財(cái)務(wù)狀況存在一定問題，經(jīng)營能力較弱，信用記錄有一些瑕疵，行業(yè)地位較低，管理團(tuán)隊(duì)存在一定不足，償債能力和發(fā)展?jié)摿τ写^察。差（40分以下）：客戶財(cái)務(wù)狀況較差，經(jīng)營能力差，信用記錄不良，行業(yè)地位低，管理團(tuán)隊(duì)不穩(wěn)定，償債能力和發(fā)展前景堪憂。（三）評(píng)估流程1.信息收集與初審：信用管理部門按照客戶信用信息收集要求，收集客戶相關(guān)信息，并進(jìn)行初步審核，確保信息的完整性和真實(shí)性。2.數(shù)據(jù)計(jì)算與分析：運(yùn)用評(píng)估指標(biāo)和方法，對(duì)客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算和分析，得出客戶的信用得分和初步評(píng)估意見。3.實(shí)地考察（必要時(shí)）：對(duì)于信用等級(jí)較低或存在疑問的客戶，信用管理部門可會(huì)同銷售、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行實(shí)地考察，深入了解客戶的實(shí)際經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、管理情況等。4.綜合評(píng)審：組織銷售、采購、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門召開信用評(píng)估評(píng)審會(huì)議，對(duì)客戶信用評(píng)估結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)審，形成最終的信用評(píng)估報(bào)告。5.結(jié)果反饋與溝通：將客戶信用評(píng)估結(jié)果反饋給相關(guān)業(yè)務(wù)部門，并與客戶進(jìn)行溝通，說明評(píng)估依據(jù)和結(jié)果，解答客戶疑問。四、客戶授信管理（一）授信額度確定1.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，結(jié)合客戶的業(yè)務(wù)需求和公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定客戶的授信額度。授信額度分為信用額度和專項(xiàng)額度。信用額度：是指公司給予客戶在一定期限內(nèi)可以循環(huán)使用的信用金額，用于日常業(yè)務(wù)往來中的賒銷、預(yù)付款等信用交易。專項(xiàng)額度：針對(duì)特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)給予客戶的一次性授信額度，如大型項(xiàng)目的采購預(yù)付款、長期合作項(xiàng)目的信用支持等。2.授信額度的計(jì)算方法可根據(jù)不同行業(yè)、客戶類型和業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行設(shè)定，一般參考以下因素：客戶信用等級(jí)：信用等級(jí)越高，授信額度相對(duì)越高?？蛻艚?jīng)營規(guī)模：根據(jù)客戶的營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)平均水平，確定合理的授信額度。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，適當(dāng)降低授信額度；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較低的業(yè)務(wù)，可適當(dāng)提高授信額度。歷史交易記錄：參考客戶過去的交易金額、付款情況等，評(píng)估其信用履約能力，調(diào)整授信額度。（二）授信審批流程1.業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)：銷售、采購等業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向信用管理部門提交客戶授信申請(qǐng)，說明申請(qǐng)授信額度的原因、金額、期限等，并附上客戶信用評(píng)估報(bào)告及相關(guān)資料。2.信用管理部門審核：信用管理部門對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的授信申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)客戶信用狀況、授信額度合理性等，提出審核意見。3.財(cái)務(wù)部門審查：財(cái)務(wù)部門從資金安排、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等方面對(duì)授信申請(qǐng)進(jìn)行審查，評(píng)估對(duì)公司資金流動(dòng)性和財(cái)務(wù)狀況的影響。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)信用管理部門和財(cái)務(wù)部門的審核意見，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，確定最終的授信額度和授信期限。5.最高管理層審批（重大授信）：對(duì)于涉及金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶授信，需提交公司最高管理層審批。（三）授信調(diào)整與變更1.在授信有效期內(nèi)，如客戶經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等發(fā)生重大變化，信用管理部門應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整授信額度。2.業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需求變化，需要調(diào)整授信額度或授信期限的，應(yīng)提前向信用管理部門提出申請(qǐng)，按照授信審批流程進(jìn)行審批。3.客戶出現(xiàn)逾期付款、違約等不良信用行為，信用管理部門應(yīng)立即采取措施，如降低授信額度、縮短授信期限、暫停授信等，并督促客戶盡快改善信用狀況。五、應(yīng)收賬款管理（一）賬款跟蹤與監(jiān)控1.銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、賬期、到期日、收款情況等信息。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照賬齡將應(yīng)收賬款分為1個(gè)月以內(nèi)、13個(gè)月、36個(gè)月、6個(gè)月以上等不同區(qū)間，分析各賬齡區(qū)間應(yīng)收賬款的占比和變化趨勢(shì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款。3.對(duì)于逾期賬款，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解逾期原因，催促客戶盡快付款。同時(shí)，將逾期賬款情況反饋給信用管理部門和財(cái)務(wù)部門，共同制定催收措施。（二）催收措施1.電話催收：對(duì)于逾期時(shí)間較短的賬款，首先通過電話與客戶溝通，提醒客戶付款期限已到，要求盡快安排付款。2.信函催收：如電話催收效果不佳，可發(fā)送催款信函，正式通知客戶逾期賬款情況及后果，要求客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款。3.上門催收：對(duì)于逾期時(shí)間較長、金額較大的賬款，可安排專人上門催收，直接與客戶面對(duì)面溝通，了解客戶實(shí)際困難，協(xié)商解決方案，督促客戶還款。4.法律催收：對(duì)于經(jīng)多次催收仍拒不付款的客戶，在必要時(shí)可通過法律途徑追討欠款，委托律師發(fā)送律師函、提起訴訟等。（三）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，確認(rèn)為壞賬損失。2.壞賬損失的確認(rèn)需經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，由銷售部門提出壞賬核銷申請(qǐng)，詳細(xì)說明壞賬形成原因、催收過程及相關(guān)證據(jù)材料，經(jīng)信用管理部門審核、財(cái)務(wù)部門審計(jì)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行壞賬核銷處理。3.已核銷的壞賬應(yīng)建立備查賬，繼續(xù)保留對(duì)該客戶的追索權(quán)，如日后發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應(yīng)及時(shí)恢復(fù)催收，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。六、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.信用管理部門定期對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析可能影響客戶信用狀況的內(nèi)外部因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、客戶自身經(jīng)營管理不善等。2.建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，除上述客戶信用評(píng)估指標(biāo)外，增加一些前瞻性指標(biāo)，如宏觀經(jīng)濟(jì)景氣指數(shù)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)指標(biāo)等，綜合評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)水平。3.根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將客戶分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)三類，實(shí)施差異化的管理策略。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)客戶信用狀況出現(xiàn)惡化跡象，達(dá)到預(yù)警指標(biāo)閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。預(yù)警指標(biāo)可包括信用等級(jí)下降、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常變動(dòng)、逾期賬款增加、涉訴案件等。2.信用管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)控客戶信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，一旦發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，立即啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制，向銷售、采購、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門發(fā)出預(yù)警通知，提示風(fēng)險(xiǎn)，并共同商討應(yīng)對(duì)措施。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，及時(shí)調(diào)整客戶授信額度、加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收、暫停業(yè)務(wù)合作等，防范信用風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶，如信用狀況嚴(yán)重惡化、經(jīng)營前景不明朗等，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，減少或終止與該客戶的業(yè)務(wù)往來。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)客戶，通過加強(qiáng)信用監(jiān)控、調(diào)整授信額度、增加擔(dān)保措施等方式，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。如要求客戶提供額外的擔(dān)保物、縮短授信期限、提高預(yù)付款比例等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對(duì)于部分信用風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，可通過購買信用保險(xiǎn)、開展保理業(yè)務(wù)等方式，將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司或金融機(jī)構(gòu)。4.風(fēng)險(xiǎn)接受：對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)客戶，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，可適當(dāng)放寬信用政策，但仍需保持密切關(guān)注，確保風(fēng)險(xiǎn)處于可接受范圍內(nèi)。七、內(nèi)部溝通與協(xié)作（一）部門職責(zé)分工1.信用管理部門：負(fù)責(zé)制定客戶信用管理政策和制度，組織客戶信用評(píng)估與授信管理，監(jiān)控客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)調(diào)各部門開展信用管理工作。2.銷售部門：負(fù)責(zé)客戶開發(fā)與維護(hù)，及時(shí)向信用管理部門提供客戶信用信息和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，協(xié)助催收應(yīng)收賬款。3.采購部門：在采購業(yè)務(wù)中，依據(jù)客戶信用狀況合理選擇供應(yīng)商，與信用管理部門共同評(píng)估供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)，確保采購業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。4.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核客戶信用評(píng)估報(bào)告，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，監(jiān)控應(yīng)收賬款的回收情況，進(jìn)行壞賬核銷處理，從財(cái)務(wù)管理角度提出信用管理建議。（二）溝通協(xié)調(diào)機(jī)制1.建立定期溝通會(huì)議制度，由信用管理部門牽頭，組織銷售、采購、財(cái)務(wù)等部門召開客戶信用管理溝通會(huì)議，匯報(bào)客戶信用狀況、應(yīng)收賬款情況、風(fēng)