工程現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保資金安全、高效運作，保障公司工程建設(shè)的順利進(jìn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項目的現(xiàn)金管理活動，包括但不限于工程款項的收取、支付、存儲及相關(guān)財務(wù)核算等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保現(xiàn)金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障現(xiàn)金資金的安全，防止出現(xiàn)被盜、挪用等風(fēng)險。3.效益性原則：合理安排現(xiàn)金收支，提高資金使用效益，降低資金成本。4.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收支記錄準(zhǔn)確無誤，財務(wù)核算清晰規(guī)范。二、現(xiàn)金收支管理（一）收入管理1.收款職責(zé)工程項目部負(fù)責(zé)工程款項的催收工作，明確專人負(fù)責(zé)與業(yè)主、客戶等溝通收款事宜。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對收款情況進(jìn)行監(jiān)督、核對及賬務(wù)處理。2.收款方式優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收取工程款項，盡量減少現(xiàn)金收款。如遇特殊情況需要現(xiàn)金收款，必須經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對于現(xiàn)金收款，收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行，并及時將繳存憑證交財務(wù)部門入賬。3.收款記錄工程項目部應(yīng)建立收款臺賬，詳細(xì)記錄每筆工程款項的收款日期、金額、來源、收款方式等信息。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款臺賬及銀行收款憑證等，及時準(zhǔn)確地進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入記錄完整、準(zhǔn)確。（二）支出管理1.支出審批流程工程費用支出實行分級審批制度。一般費用支出由項目經(jīng)理審核后報部門負(fù)責(zé)人審批；重大費用支出（如大額材料采購、大額設(shè)備租賃等）需經(jīng)項目經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批。所有費用支出必須填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同、驗收報告等原始憑證。2.支付方式優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付工程款項，確保支付安全、快捷。對于符合現(xiàn)金支付條件的小額支出，可采用現(xiàn)金支付，但需嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金支付限額規(guī)定執(zhí)行。支付現(xiàn)金時，必須由收款人簽字確認(rèn)，并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。3.支出記錄財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審核通過的費用報銷單及支付憑證，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄工程支出情況。定期對工程支出進(jìn)行統(tǒng)計分析，為成本控制和資金管理提供依據(jù)。三、現(xiàn)金存儲管理（一）現(xiàn)金庫存限額1.根據(jù)公司工程業(yè)務(wù)量及現(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。一般情況下，現(xiàn)金庫存限額不得超過公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金量。2.現(xiàn)金庫存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）存儲銀行選擇1.選擇信譽良好、實力雄厚的銀行作為公司工程現(xiàn)金的存儲銀行。2.定期對存儲銀行進(jìn)行評估，如發(fā)現(xiàn)銀行存在重大風(fēng)險或服務(wù)質(zhì)量下降等情況，應(yīng)及時調(diào)整存儲銀行。（三）現(xiàn)金繳存與支取1.每日營業(yè)終了，收款人員應(yīng)及時將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存銀行，確?，F(xiàn)金庫存不超過限額。2.因工程業(yè)務(wù)需要支取現(xiàn)金時，必須填寫現(xiàn)金支票或取款憑條，注明用途、金額等，并按照公司現(xiàn)金支取審批流程辦理審批手續(xù)。四、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督（一）現(xiàn)金盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期（至少每月一次）對公司工程現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。2.現(xiàn)金盤點工作應(yīng)由財務(wù)人員會同工程項目部相關(guān)人員共同進(jìn)行，盤點結(jié)束后，編制現(xiàn)金盤點表，雙方簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款情況，應(yīng)及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時調(diào)整賬務(wù)；屬于其他原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對工程現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金存儲的安全性等。2.對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)審計整改通知，要求相關(guān)部門和人員限期整改。整改情況應(yīng)進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。五、財務(wù)人員職責(zé)（一）財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司工程現(xiàn)金管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.審核工程現(xiàn)金收支計劃、重大費用支出等，確保資金使用合理、合規(guī)。3.定期組織現(xiàn)金盤點工作，對現(xiàn)金管理中存在的問題提出改進(jìn)措施。4.協(xié)調(diào)與銀行等金融機構(gòu)的關(guān)系，保障公司工程現(xiàn)金管理工作的順利進(jìn)行。（二）出納人員職責(zé)1.嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤。2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬的登記工作，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.妥善保管現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)、印章等，確保現(xiàn)金安全。4.定期向財務(wù)負(fù)責(zé)人報送現(xiàn)金收支報表等資料。（三）其他財務(wù)人員職責(zé)1.協(xié)助出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，提供必要的財務(wù)支持。2.負(fù)責(zé)工程現(xiàn)金收支的賬務(wù)處理，確保財務(wù)核算準(zhǔn)確、規(guī)范。3.參與現(xiàn)金盤點等工作，配合做好現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查。六、風(fēng)險管理（一）現(xiàn)金安全風(fēng)險1.加強現(xiàn)金存儲場所的安全防范措施，安裝監(jiān)控設(shè)備、防盜報警裝置等，確?，F(xiàn)金存儲安全。2.對現(xiàn)金收付人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高安全意識，防止現(xiàn)金被盜、被搶等事件發(fā)生。3.如發(fā)生現(xiàn)金安全事故，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的應(yīng)急措施，如保護(hù)現(xiàn)場、報警等，同時配合有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。（二）資金挪用風(fēng)險1.建立健全現(xiàn)金收支內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，加強對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的監(jiān)督和制約。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金支出審批流程，防止未經(jīng)授權(quán)的現(xiàn)金支出。3.定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正可能存在的資金挪用問題。（三）財務(wù)風(fēng)險1.合理安排工程現(xiàn)金收支，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，避免因資金短缺或閑置造成財務(wù)風(fēng)險。2.加強對現(xiàn)金流量的預(yù)測和分析，及時掌握資金動態(tài)，為公司資金決策提供依據(jù)。3.關(guān)注國家貨幣政策及金融市場變化，合理調(diào)整現(xiàn)金管理策略，降低財務(wù)風(fēng)險。七、信息溝通與報告（一）內(nèi)部溝通1.工程項目部與財務(wù)部門應(yīng)建立定期溝通機制，及時交流工程現(xiàn)金收支情況、收款進(jìn)度、付款需求等信息。2.財務(wù)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報工程現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金收支狀況、資金使用效益、存在的問題及改進(jìn)措施等。（二）外部溝通1.與銀行等金融機構(gòu)保持密切溝通，及時了解金融政策變化及銀行服務(wù)情況，確保公司工程現(xiàn)金管理工作符合銀行要求。2.對于涉及工程現(xiàn)金管理的重大事項或問題，及時與相關(guān)監(jiān)管部門溝通，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)。八