京浦資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強京浦資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于京浦公司總部及所屬各分支機構、子公司的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預算管理相結合原則。資產(chǎn)配置應與公司發(fā)展戰(zhàn)略和預算安排相適應，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費。2.實物管理與價值管理相結合原則。既要加強資產(chǎn)的實物管理，確保資產(chǎn)安全、完整，又要做好資產(chǎn)的價值核算與管理，準確反映資產(chǎn)的價值變動情況。3.資產(chǎn)管理與財務管理相結合原則。財務部門應參與資產(chǎn)的購置、處置等決策過程，對資產(chǎn)的財務狀況進行監(jiān)督和分析，確保資產(chǎn)的財務合規(guī)性。4.資產(chǎn)管理與風險管理相結合原則。識別、評估和控制資產(chǎn)管理過程中的風險，保障資產(chǎn)安全，降低資產(chǎn)損失風險。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。（二）流動資產(chǎn)指預計在一個正常營業(yè)周期中變現(xiàn)、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預計在資產(chǎn)負債表日起一年內（含一年）變現(xiàn)的資產(chǎn)，以及自資產(chǎn)負債表日起一年內交換其他資產(chǎn)或清償負債的能力不受限制的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。（三）無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。三、資產(chǎn)管理職責分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負責制定和完善資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。2.負責資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、保管、維護、清查盤點等日常管理工作。3.負責提出資產(chǎn)配置、處置等建議，參與相關決策過程。4.負責建立資產(chǎn)臺賬和檔案，及時記錄資產(chǎn)的增減變動情況。（二）財務部門1.負責資產(chǎn)的財務核算和價值管理，按照國家財務制度和會計準則進行賬務處理。2.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟事項的審核，提供財務意見和建議。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實相符。4.負責編制資產(chǎn)報表，分析資產(chǎn)財務狀況，為公司決策提供財務數(shù)據(jù)支持。（三）使用部門1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況和存在的問題。3.根據(jù)業(yè)務需要，提出資產(chǎn)購置、更新等申請。四、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門應根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務需求和資產(chǎn)狀況，于每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，明確購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額等。2.資產(chǎn)購置計劃應經(jīng)部門負責人審核后報資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門對各部門的購置計劃進行綜合平衡和審核，提出調整建議，報公司管理層審批。（二）采購審批1.經(jīng)批準的資產(chǎn)購置計劃納入公司年度預算管理。購置資產(chǎn)時，采購部門應按照公司采購管理制度進行采購操作，填寫采購申請單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額等，并附相關審批文件。2.采購申請單應依次經(jīng)部門負責人、資產(chǎn)管理部門、財務部門審核，報公司管理層審批。審批通過后，采購部門方可組織采購。（三）采購實施1.采購部門應按照采購申請單的要求，選擇合格的供應商進行采購。采購過程中應嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司采購管理制度，確保采購活動的合規(guī)性。2.對于大型設備、重要資產(chǎn)的采購，應采用招標、詢價、競爭性談判等方式進行，確保采購價格合理、質量可靠。3.采購合同簽訂后，采購部門應及時將合同副本送資產(chǎn)管理部門和財務部門備案。（四）驗收與入庫1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門進行驗收。驗收人員應按照采購合同和相關標準對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質量等進行驗收。2.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應商等信息，并將資產(chǎn)存放至指定地點。3.驗收不合格的資產(chǎn)，采購部門應及時與供應商協(xié)商解決，辦理退換貨等手續(xù)。五、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)管理部門應按照資產(chǎn)的類別、性質、存放地點等進行分類保管，建立資產(chǎn)保管臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的出入庫情況。2.對于貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等，應采取特殊的保管措施，確保資產(chǎn)安全。3.使用部門應指定專人負責本部門資產(chǎn)的保管，定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，確保資產(chǎn)正常使用。（二）資產(chǎn)維護1.資產(chǎn)管理部門應制定資產(chǎn)維護計劃，定期組織對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。2.對于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應及時聯(lián)系專業(yè)維修單位進行維修，并做好維修記錄。3.使用部門在資產(chǎn)使用過程中發(fā)現(xiàn)問題，應及時向資產(chǎn)管理部門報告，配合做好資產(chǎn)維護工作。（三）資產(chǎn)清查盤點1.資產(chǎn)管理部門應定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點，每季度進行一次局部清查盤點。2.清查盤點前，資產(chǎn)管理部門應制定清查盤點方案，明確清查盤點的范圍、方法、時間安排等。3.清查盤點過程中，清查人員應認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等，如實填寫清查盤點表。4.清查盤點結束后，資產(chǎn)管理部門應編制清查盤點報告，對清查盤點結果進行總結分析，提出處理意見。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應按照規(guī)定的程序進行審批處理，并及時調整資產(chǎn)賬目。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災害、意外事故等原因，導致資產(chǎn)毀損、滅失的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他符合資產(chǎn)處置條件的資產(chǎn)。（二）處置方式1.出售。將資產(chǎn)轉讓給其他單位或個人，獲取轉讓收入。2.報廢。對已無使用價值的資產(chǎn)進行報廢處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。3.捐贈。將資產(chǎn)無償捐贈給其他單位或個人。4.置換。與其他單位進行資產(chǎn)置換，獲取等價的資產(chǎn)或其他經(jīng)濟利益。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置前，使用部門應提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、賬面價值、處置原因、處置方式等信息，并附相關證明材料。2.資產(chǎn)處置申請表應依次經(jīng)部門負責人、資產(chǎn)管理部門、財務部門審核，報公司管理層審批。審批通過后，方可進行資產(chǎn)處置。（四）處置實施1.對于出售、置換等資產(chǎn)處置方式，資產(chǎn)管理部門應按照公司相關規(guī)定，通過招標、拍賣、協(xié)議轉讓等方式進行處置，確保處置過程公開、公平、公正。2.資產(chǎn)處置成交后，資產(chǎn)管理部門應及時與受讓方簽訂處置協(xié)議，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并將處置收入及時足額上繳公司財務部門。3.對于報廢的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應按照規(guī)定進行報廢處理，填寫資產(chǎn)報廢審批表，經(jīng)相關部門審批后，核銷資產(chǎn)賬面價值。七、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理（一）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)的取得、入賬、攤銷、處置等應按照國家相關會計準則和公司財務制度進行管理。2.資產(chǎn)管理部門應建立無形資產(chǎn)臺賬，記錄無形資產(chǎn)的名稱、類別、取得方式、入賬價值、攤銷期限、處置情況等信息。3.財務部門應定期對無形資產(chǎn)進行減值測試，如發(fā)現(xiàn)無形資產(chǎn)發(fā)生減值，應及時計提減值準備。（二）其他資產(chǎn)1.對于長期待攤費用、在建工程等其他資產(chǎn)，應按照國家相關會計準則和公司財務制度進行核算和管理。2.資產(chǎn)管理部門應配合財務部門做好其他資產(chǎn)的清查盤點工作，確保資產(chǎn)賬實相符。八、資產(chǎn)信息管理（一）資產(chǎn)臺賬資產(chǎn)管理部門應建立健全資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的基本信息、增減變動情況、使用狀況等。資產(chǎn)臺賬應定期更新，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。（二）資產(chǎn)報表財務部門應按照國家財務制度和公司要求，定期編制資產(chǎn)報表，包括資產(chǎn)負債表、資產(chǎn)明細表、資產(chǎn)增減變動表等。資產(chǎn)報表應真實、準確、完整地反映公司資產(chǎn)的財務狀況和變動情況。（三）信息共享資產(chǎn)管理部門、財務部門、使用部門應建立信息共享機制，及時溝通資產(chǎn)信息。對于資產(chǎn)購置、處置、清查盤點等重要事項，應及時在各部門之間進行通報，確保信息傳遞暢通。九、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內部審計部門應定期對資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)使用效益情況等。2.資產(chǎn)管理部門應定期對所屬各分支機構、子公司的資產(chǎn)管理情況進行檢查和指導，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）責任追究1.對于在資產(chǎn)管理工作中