供銷結算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司供銷業(yè)務的結算管理，規(guī)范結算流程，確保公司資金安全與正常運營，提高供銷業(yè)務的效率和效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與供應商之間的采購業(yè)務結算以及公司與客戶之間的銷售業(yè)務結算。（三）基本原則1.合法性原則：結算活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關行業(yè)標準，確保結算行為合法合規(guī)。2.準確性原則：結算數(shù)據(jù)應準確無誤，如實反映供銷業(yè)務的實際情況，避免因數(shù)據(jù)錯誤導致的財務風險和業(yè)務糾紛。3.及時性原則：按照合同約定的結算周期和時間節(jié)點，及時辦理結算手續(xù)，確保資金的正常流轉。4.清晰性原則：結算流程和相關文件應清晰明確，便于參與結算的各方理解和操作，減少溝通成本和誤解。二、結算流程（一）采購業(yè)務結算流程1.到貨驗收采購部門在收到供應商的貨物后，應及時通知質量檢驗部門進行驗收。質量檢驗部門按照相關標準和合同要求對貨物的數(shù)量、質量、規(guī)格等進行檢驗。驗收合格后，質量檢驗部門出具驗收報告，并將驗收結果反饋給采購部門。2.發(fā)票核對采購部門收到供應商開具的發(fā)票后，應與采購合同、驗收報告進行核對。核對內容包括發(fā)票金額、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、稅率等信息是否與合同和驗收情況一致。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問題，采購部門應及時與供應商溝通，要求其更正或重新開具發(fā)票。3.結算申請采購部門在完成到貨驗收和發(fā)票核對后，填寫采購結算申請表。申請表應包括采購合同編號、供應商名稱、發(fā)票號碼、結算金額、付款方式等信息。將采購結算申請表提交給財務部門進行審核。4.財務審核財務部門收到采購結算申請表后，對申請表中的各項信息進行審核。審核內容包括發(fā)票的真實性、合法性、合規(guī)性，采購業(yè)務的真實性和合理性，付款方式是否符合合同約定等。如審核通過，財務部門在申請表上簽字確認，并安排資金支付；如審核不通過，財務部門應注明原因，退回采購部門重新處理。5.資金支付財務部門根據(jù)審核通過的采購結算申請表，按照合同約定的付款方式進行資金支付。如采用銀行轉賬方式支付，財務部門應準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保資金支付的準確性和及時性。支付完成后，財務部門應及時登記付款臺賬，記錄付款日期、金額、供應商等信息。（二）銷售業(yè)務結算流程1.發(fā)貨確認銷售部門在貨物發(fā)出后，應及時與客戶溝通，確認貨物是否已送達?？蛻舸_認收到貨物后，銷售部門出具發(fā)貨確認單。發(fā)貨確認單應包括銷售合同編號、客戶名稱、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨日期等信息。2.發(fā)票開具銷售部門根據(jù)發(fā)貨確認單和銷售合同，開具銷售發(fā)票。發(fā)票內容應與發(fā)貨確認單和銷售合同一致，包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、稅率等信息。銷售發(fā)票開具后，應及時將發(fā)票傳遞給客戶，并做好發(fā)票開具記錄。3.結算申請銷售部門在完成發(fā)貨確認和發(fā)票開具后，填寫銷售結算申請表。申請表應包括銷售合同編號、客戶名稱、發(fā)票號碼、結算金額、收款方式等信息。將銷售結算申請表提交給財務部門進行審核。4.財務審核財務部門收到銷售結算申請表后，對申請表中的各項信息進行審核。審核內容包括發(fā)票的真實性、合法性、合規(guī)性，銷售業(yè)務的真實性和合理性，收款方式是否符合合同約定等。如審核通過，財務部門在申請表上簽字確認，并安排資金回籠；如審核不通過，財務部門應注明原因，退回銷售部門重新處理。5.資金回籠財務部門根據(jù)審核通過的銷售結算申請表，按照合同約定的收款方式進行資金回籠。如采用銀行轉賬方式收款，財務部門應及時核對到賬情況，并做好收款記錄。收到客戶款項后，財務部門應及時核銷應收賬款，更新客戶信用檔案。三、結算方式（一）現(xiàn)金結算1.適用于金額較小、交易頻繁的供銷業(yè)務。2.在進行現(xiàn)金結算時，必須嚴格遵守現(xiàn)金管理的相關規(guī)定，確?，F(xiàn)金的安全。3.現(xiàn)金收付應在公司指定的地點進行，并由專人負責辦理。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時，應開具收款收據(jù)或付款憑證，并加蓋公司財務專用章。（二）銀行轉賬結算1.適用于金額較大、結算周期較長的供銷業(yè)務。2.公司應與供應商和客戶簽訂銀行轉賬結算協(xié)議，明確雙方的銀行賬戶信息和轉賬方式。3.在進行銀行轉賬結算時，應準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保轉賬金額準確無誤。4.財務部門應及時核對銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)問題及時與銀行溝通解決。（三）票據(jù)結算1.包括支票、匯票、本票等結算方式。2.公司在使用票據(jù)結算時，應嚴格遵守票據(jù)管理的相關規(guī)定，確保票據(jù)的真實性、合法性和有效性。3.收到票據(jù)后，應及時進行背書轉讓或提示付款，確保資金及時回籠。4.開具票據(jù)時，應按照票據(jù)格式要求填寫相關信息，并加蓋公司財務專用章和法人章。四、結算周期（一）采購業(yè)務結算周期1.一般情況下，采購業(yè)務的結算周期為貨到驗收合格后的[X]個工作日內。2.對于長期合作的供應商，可根據(jù)雙方協(xié)商確定結算周期，但最長不得超過[X]個月。3.如因特殊情況需要延長結算周期，采購部門應提前與供應商溝通，并報財務部門備案。（二）銷售業(yè)務結算周期1.一般情況下，銷售業(yè)務的結算周期為發(fā)貨確認后的[X]個工作日內。2.對于信用良好的客戶，可根據(jù)雙方協(xié)商確定結算周期，但最長不得超過[X]個月。3.如客戶逾期未付款，銷售部門應及時與客戶溝通催款，并按照合同約定收取逾期利息。五、結算憑證管理（一）發(fā)票管理1.公司應建立健全發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票的開具、取得、保管和使用。2.采購業(yè)務中，應取得供應商開具的合法有效的發(fā)票，并確保發(fā)票內容與采購業(yè)務實際情況一致。3.銷售業(yè)務中，應按照規(guī)定及時開具銷售發(fā)票，并確保發(fā)票內容真實、準確、完整。4.財務部門應定期對發(fā)票進行核對和整理，確保發(fā)票的真實性和合法性。對于不符合規(guī)定的發(fā)票，應及時要求供應商更換或重新開具。（二）其他結算憑證管理1.除發(fā)票外，與供銷業(yè)務相關的其他結算憑證，如發(fā)貨確認單、驗收報告、收款收據(jù)、付款憑證等，也應妥善保管。2.結算憑證應按照業(yè)務發(fā)生的時間順序進行編號，并建立相應的檔案管理制度。3.檔案管理人員應定期對結算憑證進行整理和歸檔，確保檔案的完整性和安全性。4.結算憑證的保管期限應按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應按照規(guī)定的程序進行審批和處理。六、結算監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對供銷結算業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查結算流程是否合規(guī)、結算數(shù)據(jù)是否準確、結算憑證是否齊全等。2.財務部門應加強對結算業(yè)務的日常管理和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正結算過程中存在的問題。3.采購部門和銷售部門應配合財務部門和內部審計部門的工作，提供相關資料和信息，確保結算監(jiān)督工作的順利進行。（二）外部檢查1.公司應積極配合國家有關部門和稅務機關的檢查，如實提供供銷結算業(yè)務的相關資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應及時整改，并按照規(guī)定進行處理。七、違規(guī)處理（一）對違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。1.對于在結算過程中故意弄虛作假、虛報冒領、貪污挪用等行為，將依法追究相關人員的法律責任。2.對于因工作失誤導致結算數(shù)據(jù)錯誤、延誤結算等行為，將對相關責任人進行批評教育，并責令其限期改正。如造成經(jīng)濟損失的，應承擔相應的賠償責任。（二）建立違規(guī)