中糧資金管理辦法一、總則（一）目的為加強中糧集團資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本集團實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中糧集團總部及所屬各全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險，保障資金的正常流轉(zhuǎn)和使用。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)集團價值最大化。4.集中管理原則：實行資金集中管理，強化集團對資金的統(tǒng)一調(diào)度和監(jiān)控。二、資金管理組織與職責(zé)（一）資金管理委員會1.組成：資金管理委員會由集團領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責(zé)人及相關(guān)部門負責(zé)人組成。2.職責(zé)：審議集團資金管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大資金支出、融資方案等重要資金事項。協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。（二）財務(wù)管理部門1.職責(zé)：負責(zé)制定和完善資金管理制度、流程，并組織實施。編制資金預(yù)算，監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況。辦理資金收付、結(jié)算等日常業(yè)務(wù)。分析資金運行情況，提供資金管理決策支持。（三）其他部門各部門負責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，配合財務(wù)管理部門做好資金管理相關(guān)工作。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)：各單位應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃、投資計劃、融資計劃等，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，編制年度資金預(yù)算。2.編制流程：各單位于每年[具體時間]前向集團財務(wù)管理部門報送下一年度資金預(yù)算草案。集團財務(wù)管理部門對各單位預(yù)算草案進行審核、匯總，形成集團年度資金預(yù)算草案。集團資金管理委員會審議通過后，下達各單位執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各單位應(yīng)嚴格按照批準的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴肅性。2.集團財務(wù)管理部門定期對各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各單位應(yīng)提前向集團財務(wù)管理部門提出申請，經(jīng)集團資金管理委員會批準后執(zhí)行。四、資金籌集管理（一）融資渠道1.集團可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等多種渠道籌集資金。2.各單位應(yīng)根據(jù)自身資金需求和融資能力，合理選擇融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。（二）融資審批1.各單位申請融資時，應(yīng)向集團財務(wù)管理部門提交融資申請報告，包括融資用途、金額、期限、還款計劃等。2.集團財務(wù)管理部門對融資申請進行審核，提出審核意見后報集團資金管理委員會審批。3.未經(jīng)集團資金管理委員會批準，各單位不得擅自進行融資活動。（三）融資風(fēng)險管理1.集團應(yīng)建立融資風(fēng)險預(yù)警機制，對融資規(guī)模、融資成本、還款能力等進行實時監(jiān)控和分析。2.各單位應(yīng)制定融資風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，防范和化解融資風(fēng)險。五、資金營運管理（一）資金收付管理1.各單位應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和集團資金管理制度辦理資金收付業(yè)務(wù)。2.資金收付應(yīng)通過集團指定的銀行賬戶進行，嚴禁坐支現(xiàn)金。3.辦理資金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)審核相關(guān)憑證的真實性、合法性和完整性。（二）資金結(jié)算管理1.集團應(yīng)加強資金結(jié)算管理，優(yōu)化結(jié)算流程，提高結(jié)算效率。2.推廣使用電子支付等先進結(jié)算方式，減少資金在途時間。3.定期對資金結(jié)算情況進行核對和分析，確保資金結(jié)算準確無誤。（三）資金存放管理1.各單位應(yīng)選擇信譽良好、實力雄厚的銀行作為資金存放銀行。2.資金存放應(yīng)遵循安全性、效益性原則，合理確定存款期限和利率。3.定期對資金存放情況進行檢查，確保資金安全。（四）資金調(diào)度管理1.集團實行資金集中調(diào)度管理，統(tǒng)一安排資金使用。2.各單位應(yīng)根據(jù)集團資金調(diào)度指令，及時辦理資金上繳和下?lián)苁掷m(xù)。3.集團財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算執(zhí)行情況和資金需求，合理調(diào)度資金，提高資金使用效率。六、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.集團應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對資金管理活動中的風(fēng)險進行識別和評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋資金籌集、資金營運、資金結(jié)算、資金存放等各個環(huán)節(jié)。3.風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險控制措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.加強內(nèi)部控制，完善資金管理制度和流程，規(guī)范資金管理行為。3.建立風(fēng)險預(yù)警指標體系，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險。（三）風(fēng)險應(yīng)急處置1.制定資金風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.當發(fā)生資金風(fēng)險事件時，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進行處置，降低風(fēng)險損失。3.及時向上級報告資金風(fēng)險事件的情況，配合相關(guān)部門進行調(diào)查和處理。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.合理設(shè)置資金管理相關(guān)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.實行不相容崗位相互分離制度，確保資金管理業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互制約。（二）授權(quán)審批制度1.建立資金授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的資金審批權(quán)限。2.重大資金支出應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）內(nèi)部審計監(jiān)督1.集團內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對各單位資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。八、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.集團應(yīng)建立完善的資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金信息的實時采集、傳輸、處理和分析。2.資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)與集團其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)有效對接，提高信息共享程度。（二）信息報告1.各單位應(yīng)定期向集團財務(wù)管理部門報送資金管理相關(guān)報表和報告，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、融資情況等。2.集團財務(wù)管理部門應(yīng)定期編制資金管理報告，向集團領(lǐng)導(dǎo)和資金管理委員會匯報資金管理情況。（三）溝通協(xié)調(diào)1.加強集團內(nèi)部各部門之間的溝通協(xié)調(diào)，確保資金管理信息的及時傳遞和共享。2.定期召開資金管理工作會議，研究解決資金管理中的問題。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.集團財務(wù)管理部門應(yīng)定期對各單位資金管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金管理制度執(zhí)行情況、資金風(fēng)險控制情況等。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)下達整改通知書，要求各單位限期整改。（二）考核評價1.建立資金管理考核評價機制，對各單位資金管理工作進行考核評價。2.考核評價指標應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效