個(gè)人結(jié)匯管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范個(gè)人結(jié)匯行為，加強(qiáng)外匯管理，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人的結(jié)匯業(yè)務(wù)。境內(nèi)個(gè)人是指持有中華人民共和國(guó)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國(guó)公民；境外個(gè)人是指持護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證的外國(guó)公民（包括無(wú)國(guó)籍人）以及港澳臺(tái)同胞。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：個(gè)人結(jié)匯應(yīng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，不得虛構(gòu)交易進(jìn)行結(jié)匯。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理法律法規(guī)及本辦法規(guī)定，確保結(jié)匯業(yè)務(wù)合規(guī)操作。3.便利性原則：在保證外匯管理有效監(jiān)管的前提下，為個(gè)人提供便利、高效的結(jié)匯服務(wù)。二、結(jié)匯額度管理（一）年度總額設(shè)定1.國(guó)家對(duì)個(gè)人結(jié)匯實(shí)行年度總額管理。年度總額內(nèi)的個(gè)人結(jié)匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理。2.目前，境內(nèi)個(gè)人年度結(jié)匯總額為每人每年等值5萬(wàn)美元。境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理結(jié)匯，不受年度總額限制。（二）額度調(diào)整機(jī)制1.國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支狀況，對(duì)個(gè)人結(jié)匯年度總額進(jìn)行調(diào)整，并予以公布。2.銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局公布的個(gè)人結(jié)匯年度總額，對(duì)個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和辦理。（三）超額度結(jié)匯規(guī)定1.個(gè)人結(jié)匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：捐贈(zèng)：經(jīng)公證的捐贈(zèng)協(xié)議或合同。捐贈(zèng)須符合國(guó)家規(guī)定。贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等。遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書(shū)或公證書(shū)。保險(xiǎn)外匯收入：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險(xiǎn)須符合國(guó)家規(guī)定。專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同。法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同。職工報(bào)酬：雇傭合同及收入證明。境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤(rùn)分配決議或紅利支付書(shū)或其他收益證明。其他：相關(guān)證明及支付憑證。2.銀行應(yīng)按照真實(shí)性審核原則，對(duì)個(gè)人提交的證明材料進(jìn)行審核，確保超額度結(jié)匯的真實(shí)性和合法性。三、結(jié)匯流程（一）銀行受理1.個(gè)人前往銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《個(gè)人結(jié)匯申請(qǐng)書(shū)》，并提交本人有效身份證件。2.銀行工作人員應(yīng)審核個(gè)人身份證件的真實(shí)性、有效性和一致性，確保辦理業(yè)務(wù)的為本人。（二）資料審核1.對(duì)于年度總額內(nèi)的結(jié)匯，銀行審核個(gè)人身份證件無(wú)誤后，即可辦理結(jié)匯手續(xù)。2.對(duì)于超額度結(jié)匯，銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定，審核個(gè)人提交的相關(guān)證明材料。審核內(nèi)容包括證明材料的真實(shí)性、合法性、完整性以及與結(jié)匯資金來(lái)源的一致性。對(duì)于捐贈(zèng)結(jié)匯，審核捐贈(zèng)協(xié)議或合同是否經(jīng)公證，捐贈(zèng)是否符合國(guó)家規(guī)定的范圍和程序。對(duì)于贍家款結(jié)匯，審核直系親屬關(guān)系證明或贍養(yǎng)關(guān)系證明是否真實(shí)有效，境外給付人收入證明是否能證明其有相應(yīng)的支付能力。對(duì)于遺產(chǎn)繼承收入結(jié)匯，審核遺產(chǎn)繼承法律文書(shū)或公證書(shū)是否合法有效。對(duì)于保險(xiǎn)外匯收入結(jié)匯，審核保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)付款證明是否真實(shí)，投保外匯保險(xiǎn)是否符合國(guó)家規(guī)定。對(duì)于專有權(quán)利使用和特許收入結(jié)匯，審核付款證明、協(xié)議或合同是否真實(shí)有效，是否符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。對(duì)于法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入結(jié)匯，審核付款證明、協(xié)議或合同是否真實(shí)，服務(wù)內(nèi)容是否符合規(guī)定。對(duì)于職工報(bào)酬結(jié)匯，審核雇傭合同及收入證明是否真實(shí)，收入是否合理。對(duì)于境外投資收益結(jié)匯，審核境外投資外匯登記證明文件、利潤(rùn)分配決議或紅利支付書(shū)或其他收益證明是否真實(shí)有效，投資收益是否符合國(guó)家規(guī)定。對(duì)于其他超額度結(jié)匯情況，審核相關(guān)證明及支付憑證是否真實(shí)、合法、有效。（三）結(jié)匯辦理1.經(jīng)銀行審核無(wú)誤后，按照個(gè)人結(jié)匯當(dāng)日銀行掛牌匯率辦理結(jié)匯手續(xù)，將外匯兌換為人民幣支付給個(gè)人。2.銀行應(yīng)在辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)后，及時(shí)將相關(guān)信息錄入外匯管理信息系統(tǒng)，并按照規(guī)定留存相關(guān)證明材料備查。四、結(jié)匯資金用途管理（一）合法合規(guī)要求個(gè)人結(jié)匯資金應(yīng)按照合法、合規(guī)的用途使用，不得用于違反國(guó)家法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定的活動(dòng)。（二）禁止性用途規(guī)定1.個(gè)人結(jié)匯資金不得用于境外賭博、毒品交易、走私等違法犯罪活動(dòng)。2.不得用于購(gòu)買境外房產(chǎn)（符合規(guī)定的除外）、證券投資等未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。（三）監(jiān)督管理措施1.銀行應(yīng)關(guān)注個(gè)人結(jié)匯資金的流向和用途，對(duì)于可疑交易或違規(guī)使用結(jié)匯資金的情況，應(yīng)及時(shí)向外匯管理部門報(bào)告。2.外匯管理部門可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式，對(duì)個(gè)人結(jié)匯資金用途進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)違反規(guī)定的個(gè)人和銀行依法進(jìn)行處罰。五、銀行職責(zé)（一）審核義務(wù)1.銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定，認(rèn)真審核個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)證明材料，確保結(jié)匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。2.對(duì)于超額度結(jié)匯業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)嚴(yán)格審核證明材料，必要時(shí)可要求個(gè)人提供補(bǔ)充材料或進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)。（二）信息報(bào)送1.銀行應(yīng)按照外匯管理部門的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括結(jié)匯金額、結(jié)匯資金來(lái)源、個(gè)人身份信息等。2.信息報(bào)送應(yīng)通過(guò)外匯管理信息系統(tǒng)進(jìn)行，確保數(shù)據(jù)的完整性和及時(shí)性。（三）內(nèi)部管理1.銀行應(yīng)建立健全個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，明確崗位職責(zé)和操作流程，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。六、外匯管理部門職責(zé)（一）政策制定與調(diào)整1.國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)制定和調(diào)整個(gè)人結(jié)匯管理政策，根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和外匯管理需要，適時(shí)完善相關(guān)規(guī)定。2.外匯管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人結(jié)匯政策的宣傳和解釋，確保銀行和個(gè)人準(zhǔn)確理解和執(zhí)行政策。（二）監(jiān)督檢查1.外匯管理部門依法對(duì)銀行個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括銀行對(duì)證明材料的審核情況、結(jié)匯業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、信息報(bào)送的準(zhǔn)確性和及時(shí)性等。2.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的銀行，外匯管理部門將依法給予警告、罰款、暫?；蛲Ｖ罐k理結(jié)匯業(yè)務(wù)等處罰措施。（三）違規(guī)處理1.外匯管理部門對(duì)個(gè)人違反本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行查處。對(duì)于違規(guī)結(jié)匯的個(gè)人，可根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告、罰款等處罰。2.對(duì)于涉及違法犯罪的個(gè)人結(jié)匯行為，外匯管理部門將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。七、違規(guī)處理（一）個(gè)人違規(guī)處罰1.個(gè)人違反本辦法規(guī)定，虛構(gòu)交易進(jìn)行結(jié)匯的，外匯管理部門將給予警告，并處以違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處以違法金額30%以上等值以下的罰款。2.個(gè)人超額度結(jié)匯未提供真實(shí)、合法證明材料的，外匯管理部門將責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處以違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處以違法金額30%以上等值以下的罰款。（二）銀行違規(guī)處罰1.銀行未按照本辦法規(guī)定審核證明材料，為個(gè)人辦理超額度結(jié)匯業(yè)務(wù)的，外匯管理部門將責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處以50萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停或停止其結(jié)匯業(yè)務(wù)。2.銀行未按照規(guī)定報(bào)送個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)信息的，外匯管理部門將責(zé)令改正，給予警告，并處以30萬(wàn)元以下的罰款。3.銀行違反本辦法規(guī)定的其他行為，外匯管理部門將根據(jù)情節(jié)輕重，依法給予相應(yīng)的處罰。（三）責(zé)任