上市信披管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司信息披露行為，提高信息披露質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司及本公司直接或間接控制的子公司，以及本公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、各部門(mén)負(fù)責(zé)人及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的人員。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：公司應(yīng)如實(shí)披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：公司披露的信息應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、清晰，不得使用模棱兩可、含混不清或容易引起歧義的語(yǔ)言表述。3.完整性原則：公司應(yīng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求，全面披露對(duì)投資者決策有重大影響的信息，不得隱瞞或遺漏重要事項(xiàng)。4.及時(shí)性原則：公司應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)披露信息，確保投資者能夠及時(shí)獲取相關(guān)信息。5.公平性原則：公司應(yīng)公平對(duì)待所有投資者，不得選擇性披露信息，不得向特定對(duì)象泄露未公開(kāi)重大信息。二、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）定期報(bào)告1.年度報(bào)告報(bào)告期：涵蓋公司一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度。內(nèi)容：包括公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、管理層討論與分析、公司治理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)告、重要事項(xiàng)、股份變動(dòng)及股東情況、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工情況、公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)報(bào)告等。披露時(shí)間：應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。2.中期報(bào)告報(bào)告期：涵蓋公司半年度的經(jīng)營(yíng)情況。內(nèi)容：包括公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、管理層討論與分析、重要事項(xiàng)、股份變動(dòng)及股東情況、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況等。披露時(shí)間：應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。3.季度報(bào)告報(bào)告期：涵蓋公司一個(gè)季度的經(jīng)營(yíng)情況。內(nèi)容：包括主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、重要事項(xiàng)等。披露時(shí)間：應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。（二）臨時(shí)報(bào)告1.重大事件定義：公司發(fā)生的可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，包括但不限于公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化、重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定、訂立重要合同、重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況、發(fā)生重大虧損或者重大損失、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化、公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)、持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化、公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定、涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效、公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施等。披露要求：公司應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起2個(gè)交易日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告。2.業(yè)績(jī)預(yù)告情形：公司預(yù)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告：凈利潤(rùn)為負(fù)值；凈利潤(rùn)與上年同期相比上升或者下降50%以上；實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。披露要求：公司應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)預(yù)告中詳細(xì)說(shuō)明預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)情況，并對(duì)業(yè)績(jī)變動(dòng)的原因進(jìn)行分析。3.業(yè)績(jī)快報(bào)情形：公司在定期報(bào)告披露前發(fā)現(xiàn)業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)差異幅度達(dá)到20%以上的，應(yīng)當(dāng)立即刊登業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告，解釋差異內(nèi)容及其原因。披露要求：公司應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)快報(bào)中披露本報(bào)告期的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)，并與已披露的定期報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比。三、信息披露的流程（一）信息收集與整理1.各部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)收集、整理本部門(mén)涉及的應(yīng)披露信息，并及時(shí)報(bào)送至董事會(huì)辦公室。2.董事會(huì)辦公室應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)報(bào)送的信息進(jìn)行匯總、分析，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。（二）信息審核與披露1.董事會(huì)辦公室對(duì)收集到的信息進(jìn)行初步審核后，提交給董事會(huì)秘書(shū)進(jìn)行審核。2.董事會(huì)秘書(shū)對(duì)信息進(jìn)行審核后，提交給董事長(zhǎng)進(jìn)行審批。3.董事長(zhǎng)審批通過(guò)后，董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求，將信息及時(shí)、準(zhǔn)確地披露至指定媒體和網(wǎng)站。（三）信息存檔與保管1.董事會(huì)辦公室應(yīng)建立健全信息披露檔案管理制度，對(duì)公司信息披露文件及相關(guān)資料進(jìn)行分類(lèi)存檔。2.信息披露檔案應(yīng)妥善保管，保存期限不少于10年。四、信息披露的職責(zé)分工（一）董事會(huì)1.負(fù)責(zé)制定公司信息披露政策和制度，確保公司信息披露工作符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。2.審議公司定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告，對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。3.監(jiān)督公司信息披露工作的執(zhí)行情況，對(duì)信息披露違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理。（二）監(jiān)事會(huì)1.對(duì)公司信息披露工作進(jìn)行監(jiān)督，檢查信息披露內(nèi)容是否符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。2.對(duì)公司信息披露違規(guī)行為提出意見(jiàn)和建議，并督促公司進(jìn)行整改。（三）董事會(huì)秘書(shū)1.負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露工作，制定信息披露工作計(jì)劃并組織實(shí)施。2.審核公司信息披露文件，確保信息披露內(nèi)容符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。3.負(fù)責(zé)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、媒體及投資者的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)回復(fù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的問(wèn)詢(xún)和投資者的咨詢(xún)。（四）各部門(mén)1.負(fù)責(zé)收集、整理本部門(mén)涉及的應(yīng)披露信息，并及時(shí)報(bào)送至董事會(huì)辦公室。2.配合董事會(huì)辦公室做好信息披露工作，提供必要的支持和協(xié)助。3.對(duì)本部門(mén)提供的信息內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。五、信息披露的保密措施（一）保密制度1.公司應(yīng)建立健全信息披露保密制度，明確保密責(zé)任和保密措施。2.對(duì)涉及公司商業(yè)秘密、未公開(kāi)重大信息等應(yīng)保密的信息，公司員工應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。（二）保密培訓(xùn)1.公司應(yīng)定期組織員工進(jìn)行保密培訓(xùn)，提高員工的保密意識(shí)和保密技能。2.新員工入職時(shí)，應(yīng)進(jìn)行保密培訓(xùn)，使其了解公司保密制度和保密要求。（三）保密監(jiān)督1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信息披露保密工作的監(jiān)督檢查，對(duì)違反保密制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.對(duì)因工作需要接觸應(yīng)披露信息的人員，應(yīng)與其簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和違約責(zé)任。六、信息披露的違規(guī)處理（一）違規(guī)情形1.未按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息。2.披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。3.未按照規(guī)定履行信息披露審批程序。4.泄露未公開(kāi)重大信息。5.其他違反信息披露管理辦法的行為。（二）違規(guī)責(zé)任1.對(duì)違規(guī)行為的直接責(zé)任人，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對(duì)違規(guī)行為給公司造成損失的，公司將依法追究其賠償責(zé)任。3.對(duì)違規(guī)行為涉嫌違法犯罪的，公司將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。（三）整改措施1.對(duì)發(fā)現(xiàn)的信