商業(yè)授信管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司商業(yè)授信業(yè)務(wù)管理，有效防范信用風(fēng)險，保障公司資金安全，促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在商業(yè)活動中涉及的授信業(yè)務(wù)管理，包括但不限于對客戶的信用評級、授信額度核定、授信業(yè)務(wù)審批、授信后管理等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：商業(yè)授信業(yè)務(wù)必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：在授信業(yè)務(wù)開展過程中，要充分評估風(fēng)險，采取有效措施控制風(fēng)險，確保公司利益不受損失。3.審慎性原則：對客戶的信用狀況進行審慎評估，合理確定授信額度和條件，避免過度授信。4.動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、信用狀況等變化，及時調(diào)整授信額度和條件，實施動態(tài)管理。二、信用評級（一）評級機構(gòu)公司采用內(nèi)部評級與外部評級相結(jié)合的方式。內(nèi)部評級由公司風(fēng)險管理部門負責(zé)組織實施，外部評級可參考專業(yè)評級機構(gòu)的評估結(jié)果。（二）評級指標(biāo)1.客戶基本情況：包括企業(yè)規(guī)模、成立時間、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。2.經(jīng)營狀況：如營業(yè)收入、利潤水平、市場份額、行業(yè)地位等。3.財務(wù)狀況：資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、盈利能力指標(biāo)、現(xiàn)金流狀況等。4.信用記錄：過往貸款償還情況、是否存在逾期、違約等不良記錄。5.管理團隊：管理團隊的專業(yè)素質(zhì)、經(jīng)驗、穩(wěn)定性等。6.發(fā)展前景：行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、創(chuàng)新能力等。（三）評級方法1.定性分析：對上述評級指標(biāo)中的非財務(wù)因素進行定性評估，確定客戶在各方面的表現(xiàn)及風(fēng)險程度。2.定量分析：運用財務(wù)比率分析等方法，對客戶的財務(wù)狀況進行量化評估，計算相應(yīng)的得分。3.綜合評級：將定性分析與定量分析結(jié)果相結(jié)合，確定客戶的信用等級。信用等級分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個等級，其中AAA級信用狀況最佳，C級信用狀況最差。（四）評級周期1.正常情況下，每年對客戶進行一次全面的信用評級。2.對于出現(xiàn)重大經(jīng)營變化、財務(wù)狀況惡化、信用記錄不良等情況的客戶，應(yīng)及時進行評級調(diào)整。三、授信額度核定（一）核定依據(jù)1.客戶信用評級結(jié)果是授信額度核定的重要依據(jù)之一。信用等級越高，可獲得的授信額度相對越高。2.客戶的經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、資金需求等也是授信額度核定的參考因素。根據(jù)客戶的實際經(jīng)營情況，合理確定其所需的授信額度。3.行業(yè)特點及市場環(huán)境對授信額度核定也有影響。對于風(fēng)險較高的行業(yè)或市場環(huán)境不穩(wěn)定的情況下，適當(dāng)從嚴核定授信額度。（二）核定方法1.公式計算法：根據(jù)客戶的財務(wù)指標(biāo)，如銷售收入、資產(chǎn)規(guī)模等，結(jié)合一定的系數(shù)，計算出理論授信額度。例如，授信額度=銷售收入×系數(shù)（根據(jù)行業(yè)及信用等級確定）。2.評估分析法：綜合考慮客戶的信用評級、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、發(fā)展前景等因素，由風(fēng)險管理部門會同業(yè)務(wù)部門進行評估分析，確定最終的授信額度。（三）授信額度分類1.綜合授信額度：客戶在一定期限內(nèi)可循環(huán)使用的授信額度，涵蓋多種授信業(yè)務(wù)品種，如貸款、銀票承兌、信用證等。2.專項授信額度：針對某一特定業(yè)務(wù)或項目給予的授信額度，如項目貸款授信額度、貿(mào)易融資專項授信額度等。（四）授信額度調(diào)整1.當(dāng)客戶信用狀況發(fā)生重大變化，如信用評級下調(diào)、經(jīng)營業(yè)績下滑、財務(wù)狀況惡化等，應(yīng)及時調(diào)減授信額度。2.若客戶業(yè)務(wù)發(fā)展需要，且經(jīng)評估風(fēng)險可控，可適當(dāng)增加授信額度。增加授信額度需按照規(guī)定的審批流程進行。3.市場環(huán)境、行業(yè)政策等發(fā)生重大變化時，公司應(yīng)根據(jù)實際情況對客戶授信額度進行統(tǒng)一調(diào)整。四、授信業(yè)務(wù)審批（一）審批流程1.業(yè)務(wù)部門發(fā)起：業(yè)務(wù)部門在與客戶開展授信業(yè)務(wù)前，應(yīng)填寫授信業(yè)務(wù)申請表，詳細說明客戶情況、業(yè)務(wù)背景、授信額度及期限等內(nèi)容，并提交相關(guān)資料。2.風(fēng)險管理部門初審：風(fēng)險管理部門收到申請表及資料后，對客戶信用狀況、風(fēng)險程度等進行初審，提出初審意見。3.相關(guān)部門會審：組織財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門進行會審，各部門根據(jù)職責(zé)對業(yè)務(wù)的財務(wù)可行性、法律合規(guī)性等方面發(fā)表意見。4.審批決策：根據(jù)初審意見和會審結(jié)果，由公司審批委員會進行審批決策。審批委員會成員應(yīng)根據(jù)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況、公司利益等因素進行綜合判斷，決定是否批準授信業(yè)務(wù)及授信額度、期限、條件等。（二）審批權(quán)限1.公司根據(jù)授信額度大小、業(yè)務(wù)風(fēng)險程度等因素，劃分不同層級的審批權(quán)限。例如，對于一定金額以下的授信業(yè)務(wù)，可由業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審批；超過一定金額的授信業(yè)務(wù)，需經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于高風(fēng)險行業(yè)、大額授信業(yè)務(wù)等，應(yīng)實行更為嚴格的審批權(quán)限管理，確保風(fēng)險可控。（三）審批條件1.客戶必須符合公司規(guī)定的信用評級要求，原則上信用等級應(yīng)在BBB級及以上。2.具有合法合規(guī)的經(jīng)營資質(zhì)和良好的經(jīng)營狀況，具備償還債務(wù)的能力。3.提供合法有效的擔(dān)保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等，以降低授信風(fēng)險。4.業(yè)務(wù)具有真實的貿(mào)易背景或合理的資金需求用途，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公司業(yè)務(wù)發(fā)展方向。五、授信后管理（一）日常監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等變化情況，及時向風(fēng)險管理部門反饋。2.風(fēng)險管理部門通過多種渠道收集客戶信息，如財務(wù)報表、行業(yè)動態(tài)、信用記錄等，對客戶進行持續(xù)監(jiān)控分析。3.建立客戶授信業(yè)務(wù)臺賬，詳細記錄授信業(yè)務(wù)的發(fā)生、使用、償還等情況，便于及時掌握業(yè)務(wù)動態(tài)。（二）風(fēng)險預(yù)警1.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負債率超過一定比例、銷售收入連續(xù)下降、出現(xiàn)逾期貸款等。當(dāng)客戶出現(xiàn)預(yù)警指標(biāo)情況時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。2.根據(jù)風(fēng)險預(yù)警信號的嚴重程度，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。如要求客戶補充擔(dān)保、提前收回部分授信額度、暫停新增授信業(yè)務(wù)等。（三）現(xiàn)場檢查1.定期對客戶進行現(xiàn)場檢查，檢查內(nèi)容包括客戶經(jīng)營場所、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況等。2.通過現(xiàn)場檢查，深入了解客戶實際經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，及時采取措施防范風(fēng)險。（四）問題處理1.對于授信后管理中發(fā)現(xiàn)的問題客戶，應(yīng)及時組織相關(guān)部門進行研究分析，制定針對性的解決方案。2.如客戶出現(xiàn)逾期還款等違約情況，應(yīng)按照合同約定采取相應(yīng)的催收措施，必要時通過法律手段維護公司權(quán)益。六、擔(dān)保管理（一）擔(dān)保方式1.保證擔(dān)保：由具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或自然人作為保證人，為客戶的授信業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。2.抵押擔(dān)保：客戶以其合法擁有的不動產(chǎn)、動產(chǎn)等財產(chǎn)作為抵押物，向公司提供擔(dān)保。抵押物應(yīng)辦理合法有效的抵押登記手續(xù)。3.質(zhì)押擔(dān)保：客戶以其合法擁有的股權(quán)、存單、債券等權(quán)利憑證或動產(chǎn)作為質(zhì)物，向公司提供擔(dān)保。質(zhì)物應(yīng)交付公司占有或辦理合法有效的質(zhì)押登記手續(xù)。（二）擔(dān)保人資格審查1.對保證人的資格進行審查，確保其具有合法的主體資格、良好的信用狀況和代為清償債務(wù)的能力。2.審查抵押物、質(zhì)物的所有權(quán)人或處分權(quán)人是否合法，抵押物、質(zhì)物是否符合法律規(guī)定的可擔(dān)保范圍，是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛等問題。（三）擔(dān)保合同管理1.與擔(dān)保人簽訂合法有效的擔(dān)保合同，明確擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限等條款。2.對擔(dān)保合同進行跟蹤管理，確保擔(dān)保人按照合同約定履行擔(dān)保義務(wù)。如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人出現(xiàn)可能影響擔(dān)保能力的情況，及時要求其采取措施或更換擔(dān)保人。七、罰則（一）違規(guī)責(zé)任認定1.對于在商業(yè)授信業(yè)務(wù)管理過程中違反本辦法規(guī)定的部門和個人，將進行違規(guī)責(zé)任認定。2.違規(guī)行為包括但不限于未按規(guī)定進行信用評級、超權(quán)限審批授信業(yè)務(wù)、未履行授信后管理職責(zé)等。（二）處罰措