雙清工作管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司雙清工作管理，規(guī)范工作流程，提高工作效率，確保公司資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)清晰，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工在雙清工作中的相關(guān)活動(dòng)。（三）定義1.雙清工作：指清理公司債權(quán)債務(wù)及清理資產(chǎn)的相關(guān)工作，包括但不限于應(yīng)收賬款催收、應(yīng)付賬款清理、資產(chǎn)盤點(diǎn)清查、閑置資產(chǎn)處置等。2.債權(quán)：公司依法享有的要求債務(wù)人償還債務(wù)的權(quán)利，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。3.債務(wù)：公司依法應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人償還的義務(wù)，包括應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等。4.資產(chǎn)：公司擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（四）基本原則1.依法合規(guī)原則：雙清工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)章制度。2.全面清查原則：對公司債權(quán)債務(wù)及資產(chǎn)進(jìn)行全面、徹底的清查，確保無遺漏。3.及時(shí)清理原則：對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理，避免問題積累。4.責(zé)任追究原則：對在雙清工作中存在違規(guī)行為或造成損失的，追究相關(guān)人員責(zé)任。二、債權(quán)清理（一）應(yīng)收賬款管理1.客戶信用評估銷售部門應(yīng)在簽訂合同前對客戶進(jìn)行信用評估，評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。根據(jù)信用評估結(jié)果，確定客戶信用等級，并制定相應(yīng)的信用額度和信用期限。2.合同簽訂銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括付款方式、付款期限、違約責(zé)任等。合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本交財(cái)務(wù)部門備案。3.應(yīng)收賬款跟蹤財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生時(shí)間、金額、客戶名稱、到期日等信息。銷售部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握客戶付款情況，對逾期未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知。4.應(yīng)收賬款催收對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)采取多種方式進(jìn)行催收，包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。對于長期拖欠且催收無效的客戶，應(yīng)及時(shí)通過法律途徑解決。5.壞賬處理對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司壞賬處理規(guī)定進(jìn)行處理。壞賬處理應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)部門審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。（二）其他應(yīng)收款管理1.借款管理員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫借款申請單，注明借款用途、金額、還款期限等信息。借款申請單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理借款手續(xù)。借款人應(yīng)按照借款申請單注明的還款期限及時(shí)還款，如需延期還款的，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。2.備用金管理公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立備用金，備用金應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理。備用金使用應(yīng)按照公司規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，使用后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷沖賬。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保備用金賬實(shí)相符。3.其他應(yīng)收款催收財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對其他應(yīng)收款進(jìn)行清理，對逾期未收回的其他應(yīng)收款，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行催收。對于確實(shí)無法收回的其他應(yīng)收款，應(yīng)按照公司壞賬處理規(guī)定進(jìn)行處理。三、債務(wù)清理（一）應(yīng)付賬款管理1.供應(yīng)商選擇采購部門應(yīng)選擇信譽(yù)良好、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購合同前，應(yīng)進(jìn)行合同條款審核，確保合同條款符合公司利益。2.合同執(zhí)行采購部門應(yīng)按照采購合同約定的時(shí)間、金額、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求執(zhí)行合同。對于因特殊原因需要變更合同條款的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。3.應(yīng)付賬款核對財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)商進(jìn)行應(yīng)付賬款核對，確保雙方賬目一致。如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。4.應(yīng)付賬款支付應(yīng)付賬款到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定和資金狀況，安排資金支付。支付應(yīng)付賬款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金審批流程進(jìn)行審批。（二）其他應(yīng)付款管理1.暫收款管理公司收到的暫收款，應(yīng)及時(shí)開具收款收據(jù)，并登記入賬。暫收款應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算后應(yīng)及時(shí)沖賬。2.押金管理公司收取的押金，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行管理。押金到期后，應(yīng)根據(jù)合同履行情況及時(shí)退還或轉(zhuǎn)為其他款項(xiàng)。3.其他應(yīng)付款支付其他應(yīng)付款到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定和資金狀況，安排資金支付。支付其他應(yīng)付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金審批流程進(jìn)行審批。四、資產(chǎn)清理（一）資產(chǎn)盤點(diǎn)清查1.盤點(diǎn)計(jì)劃制定財(cái)務(wù)部門應(yīng)每年制定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員等。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.盤點(diǎn)實(shí)施資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃要求，組織本部門人員對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)如實(shí)記錄資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、存放地點(diǎn)等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)派人對盤點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。3.盤點(diǎn)報(bào)告編制資產(chǎn)使用部門應(yīng)在盤點(diǎn)結(jié)束后，及時(shí)編制盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧情況及原因分析等。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門。4.盤盈盤虧處理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告，對盤盈盤虧資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)，并按照公司資產(chǎn)管理制度進(jìn)行處理。盤盈資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，盤虧資產(chǎn)應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。（二）閑置資產(chǎn)處置1.閑置資產(chǎn)界定公司根據(jù)資產(chǎn)使用情況，對閑置資產(chǎn)進(jìn)行界定。閑置資產(chǎn)包括但不限于長期閑置不用的設(shè)備、房屋建筑物、土地等。2.閑置資產(chǎn)處置方式閑置資產(chǎn)處置方式包括出售、出租、報(bào)廢等。出售閑置資產(chǎn)應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置規(guī)定進(jìn)行評估、招標(biāo)等程序。出租閑置資產(chǎn)應(yīng)簽訂租賃合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。報(bào)廢閑置資產(chǎn)應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)報(bào)廢規(guī)定進(jìn)行審批。3.閑置資產(chǎn)處置審批閑置資產(chǎn)處置方案應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)部門審批，審批通過后方可實(shí)施。處置閑置資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置過程中發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算。五、工作流程與職責(zé)分工（一）工作流程1.雙清工作啟動(dòng)公司根據(jù)實(shí)際情況，定期或不定期啟動(dòng)雙清工作。雙清工作啟動(dòng)時(shí)，應(yīng)成立雙清工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)雙清工作。2.債權(quán)債務(wù)清查財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的清查工作，包括收集、整理相關(guān)資料，核對賬目等。銷售部門、采購部門等相關(guān)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門提供債權(quán)債務(wù)相關(guān)資料。3.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，包括資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、存放地點(diǎn)等信息的核實(shí)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)派人對資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。4.問題梳理與分析雙清工作領(lǐng)導(dǎo)小組對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理和分析，找出問題產(chǎn)生的原因。5.制定解決方案根據(jù)問題梳理與分析結(jié)果，制定相應(yīng)的解決方案，明確責(zé)任部門和責(zé)任人。6.方案實(shí)施與跟蹤責(zé)任部門按照解決方案組織實(shí)施，確保問題得到及時(shí)解決。雙清工作領(lǐng)導(dǎo)小組對方案實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)調(diào)整解決方案。7.工作驗(yàn)收與總結(jié)雙清工作結(jié)束后，由雙清工作領(lǐng)導(dǎo)小組對工作進(jìn)行驗(yàn)收。總結(jié)雙清工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善相關(guān)管理制度和流程。（二）職責(zé)分工1.雙清工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)雙清工作，制定雙清工作方案和計(jì)劃。對雙清工作中重大問題進(jìn)行決策。對雙清工作進(jìn)行監(jiān)督檢查和驗(yàn)收。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的清查、核對和賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的監(jiān)督和指導(dǎo)。負(fù)責(zé)雙清工作相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析。協(xié)助制定雙清工作方案和解決方案。3.銷售部門職責(zé)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作。提供客戶信用評估相關(guān)資料。協(xié)助財(cái)務(wù)部門核對應(yīng)收賬款賬目。4.采購部門職責(zé)負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的核對和支付工作。提供供應(yīng)商相關(guān)資料。協(xié)助財(cái)務(wù)部門核對應(yīng)付賬款賬目。5.資產(chǎn)使用部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。提出閑置資產(chǎn)處置建議。配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)和賬務(wù)處理。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對雙清工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保雙清工作符合相關(guān)規(guī)定和要求。2.雙清工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)不定期對雙清工作進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）考核評價(jià)1.公司建立雙清工作考核評價(jià)制度，對各部門和相關(guān)人員