醫(yī)院債權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)醫(yī)院債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)清收行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障醫(yī)院資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于醫(yī)院各類債權(quán)的管理，包括但不限于應(yīng)收醫(yī)療款、其他應(yīng)收款等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則債權(quán)管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保債權(quán)清收行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)意識，對債權(quán)進(jìn)行全過程監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.責(zé)任明確原則明確各部門及人員在債權(quán)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。4.效益優(yōu)先原則在確保債權(quán)安全的前提下，采取有效措施提高債權(quán)清收效率，降低清收成本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、債權(quán)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)債權(quán)的日常核算與管理，建立健全債權(quán)臺賬，及時(shí)準(zhǔn)確記錄債權(quán)的發(fā)生、增減變動及清收情況。2.定期編制債權(quán)報(bào)表，向醫(yī)院管理層提供債權(quán)信息，為決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)制定債權(quán)清收計(jì)劃，并組織實(shí)施。4.對債權(quán)清收過程中的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核和監(jiān)督。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)債權(quán)的確認(rèn)、催收工作，配合財(cái)務(wù)部門做好債權(quán)管理相關(guān)工作。2.建立與債務(wù)人的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，及時(shí)了解債務(wù)人的經(jīng)營狀況和還款能力，制定有效的催收策略。3.對涉及本部門的債權(quán)糾紛，負(fù)責(zé)提供相關(guān)證據(jù)資料，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行處理。（三）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對重大債權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評估，提供法律意見和建議。2.參與債權(quán)糾紛的處理，負(fù)責(zé)起草、審核相關(guān)法律文書，代表醫(yī)院進(jìn)行訴訟、仲裁等法律活動。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門開展債權(quán)管理工作，加強(qiáng)對法律法規(guī)的宣傳和培訓(xùn)。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對債權(quán)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.對債權(quán)清收結(jié)果進(jìn)行審計(jì)，確保清收工作的真實(shí)性、合法性和效益性。三、債權(quán)的確認(rèn)與計(jì)量（一）應(yīng)收醫(yī)療款1.應(yīng)收醫(yī)療款是指醫(yī)院因提供醫(yī)療服務(wù)而應(yīng)向患者或醫(yī)保機(jī)構(gòu)收取的款項(xiàng)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)明細(xì)、醫(yī)保結(jié)算單等相關(guān)資料，及時(shí)確認(rèn)應(yīng)收醫(yī)療款的金額。3.對于醫(yī)保報(bào)銷部分，應(yīng)按照醫(yī)保政策規(guī)定進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)算，并與醫(yī)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期核對，確保醫(yī)保結(jié)算金額的準(zhǔn)確性。（二）其他應(yīng)收款1.其他應(yīng)收款是指醫(yī)院除應(yīng)收醫(yī)療款以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)，包括職工借款、押金、保證金等。2.業(yè)務(wù)部門在發(fā)生其他應(yīng)收款事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，明確款項(xiàng)的性質(zhì)、金額、期限等信息，并提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對其他應(yīng)收款進(jìn)行清理核對，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）債權(quán)的計(jì)量1.債權(quán)應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行計(jì)量，不得高估或低估。2.對于涉及或有事項(xiàng)的債權(quán)，如訴訟賠償?shù)?，?yīng)根據(jù)相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和法律法規(guī)的規(guī)定，合理估計(jì)可能發(fā)生的損失，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。四、債權(quán)的清收（一）清收流程1.財(cái)務(wù)部門定期梳理債權(quán)臺賬，對逾期未收回的債權(quán)進(jìn)行分類整理，確定重點(diǎn)清收對象，并制定清收計(jì)劃。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)清收計(jì)劃，對各自負(fù)責(zé)的債權(quán)進(jìn)行催收。催收方式可包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。3.對于重大債權(quán)或經(jīng)多次催收仍未收回的債權(quán)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)會同業(yè)務(wù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行研究，制定專項(xiàng)清收方案，并組織實(shí)施。4.在清收過程中，如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人存在經(jīng)營困難、財(cái)務(wù)狀況惡化等可能影響還款能力的情況，應(yīng)及時(shí)調(diào)整清收策略，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（二）清收措施1.加強(qiáng)與債務(wù)人的溝通協(xié)商，了解其還款意愿和困難，爭取達(dá)成還款協(xié)議。2.對于有能力還款但拒不還款的債務(wù)人，可通過法律手段進(jìn)行追討，如向法院提起訴訟、申請強(qiáng)制執(zhí)行等。3.與債務(wù)人的上級主管部門、行業(yè)協(xié)會等進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，借助外部力量促使債務(wù)人還款。4.對債務(wù)人的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查和監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)其有可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，及時(shí)申請財(cái)產(chǎn)保全措施，確保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。（三）清收記錄與報(bào)告1.業(yè)務(wù)部門在每次催收后，應(yīng)及時(shí)記錄催收情況，包括催收時(shí)間、方式、結(jié)果等，并形成催收記錄。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對清收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，編制清收報(bào)告，向醫(yī)院管理層匯報(bào)債權(quán)清收進(jìn)展情況、存在的問題及下一步工作計(jì)劃。3.清收記錄和報(bào)告應(yīng)妥善保存，作為債權(quán)管理檔案的重要組成部分。五、債權(quán)的核銷（一）核銷條件1.債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償后仍無法收回的債權(quán)。2.債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律程序清償后仍無法收回的債權(quán)。3.債務(wù)人較長時(shí)期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小的債權(quán)。4.其他符合國家法律法規(guī)和醫(yī)院財(cái)務(wù)制度規(guī)定的核銷條件的債權(quán)。（二）核銷程序1.業(yè)務(wù)部門對符合核銷條件的債權(quán)，應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)資料，如債務(wù)人死亡證明、破產(chǎn)裁定書、法院判決書等，并填寫債權(quán)核銷申請表。2.財(cái)務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的債權(quán)核銷申請表及相關(guān)證據(jù)資料進(jìn)行審核，審核無誤后報(bào)醫(yī)院管理層審批。3.醫(yī)院管理層審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相應(yīng)的債權(quán)，并將核銷情況進(jìn)行備案。（三）核銷后的管理1.債權(quán)核銷后，如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)或有新的還款線索，應(yīng)及時(shí)向法院申請恢復(fù)執(zhí)行或繼續(xù)催收。2.建立債權(quán)核銷備查賬，對已核銷債權(quán)的后續(xù)清收情況進(jìn)行記錄和跟蹤管理。六、債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，分析債權(quán)的賬齡結(jié)構(gòu)、債務(wù)人的信用狀況、還款能力等因素，確定債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)等級。2.根據(jù)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等級，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，對高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和管理。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如逾期率、壞賬率等。2.當(dāng)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.針對不同等級的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。對于低風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)，可適當(dāng)簡化清收程序；對于高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)，應(yīng)加強(qiáng)催收力度，采取法律手段等進(jìn)行追討。2.定期對債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行總結(jié)分析，評估風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性，不斷完善債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。七、債權(quán)檔案管理（一）檔案內(nèi)容債權(quán)檔案應(yīng)包括但不限于以下資料：1.債權(quán)發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議、票據(jù)等原始憑證。2.債權(quán)催收記錄、清收報(bào)告等。3.與債權(quán)相關(guān)的法律文書，如起訴書、判決書、裁定書等。4.債務(wù)人的基本信息、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況等資料。5.其他與債權(quán)管理有關(guān)的資料。（二）檔案整理與歸檔1.業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照檔案管理的要求，對各自負(fù)責(zé)的債權(quán)資料進(jìn)行整理和分類。2.定期將整理好的債權(quán)資料移交醫(yī)院檔案管理部門進(jìn)行歸檔保存，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。（三）檔案查閱與使用1.因工作需要查閱債權(quán)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案資料。如需復(fù)印檔案資料，應(yīng)經(jīng)檔案管理部門同意，并辦理相關(guān)手續(xù)。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對債權(quán)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況、清收計(jì)劃的落實(shí)情況、債權(quán)檔案的管理情況等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對債權(quán)日常核算和管理工作的監(jiān)督，確保債權(quán)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）考核評價(jià)1.建立債權(quán)管理考核評價(jià)機(jī)制，對各部門及人員在債權(quán)管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核評價(jià)指標(biāo)可包括債權(quán)回收率、逾期率、壞賬率等，考核結(jié)果與部門及人員的績效掛鉤。（三）責(zé)任追究1