合同收款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司合同收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時、足額回收，降低經(jīng)營風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及合同收款的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于銷售合同、服務(wù)合同、租賃合同等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保合同收款行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險防控原則加強對合同收款風(fēng)險的識別、評估和控制，采取有效措施防范和化解風(fēng)險。3.責(zé)任明確原則明確各部門和人員在合同收款管理中的職責(zé)，確保收款工作責(zé)任落實到人。4.及時高效原則建立健全合同收款工作流程，提高收款效率，確保資金及時回籠。二、合同簽訂與審核（一）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)充分了解客戶的信用狀況、經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，對客戶進(jìn)行信用評估，評估結(jié)果作為是否簽訂合同及確定收款方式、期限等條款的重要依據(jù)。2.合同條款應(yīng)明確約定收款方式、收款期限、逾期付款責(zé)任等內(nèi)容，確保收款條款具體、清晰、可操作。3.對于重大合同或涉及金額較大的合同，業(yè)務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行會審，會審?fù)ㄟ^后方可簽訂合同。（二）合同審核1.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同副本提交給財務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財務(wù)部門重點審核合同收款條款的合理性、合規(guī)性和可操作性，對不符合要求的條款提出修改意見，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門的意見及時進(jìn)行修改。3.審核通過的合同由財務(wù)部門登記備案，并建立合同臺賬，詳細(xì)記錄合同基本信息、收款情況等。三、收款計劃與跟蹤（一）收款計劃制定1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的收款期限，在合同簽訂后[X]個工作日內(nèi)制定詳細(xì)的收款計劃，并提交給財務(wù)部門。2.收款計劃應(yīng)明確收款時間節(jié)點、收款金額、責(zé)任人等內(nèi)容，確保收款工作有序進(jìn)行。（二）收款跟蹤1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對收款計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，定期與業(yè)務(wù)部門核對收款進(jìn)度，及時掌握客戶付款動態(tài)。2.業(yè)務(wù)部門作為收款工作的第一責(zé)任人，應(yīng)積極主動與客戶溝通協(xié)調(diào)，督促客戶按時付款。對于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時查明原因，并采取有效措施進(jìn)行催收。3.建立收款預(yù)警機制，對于即將到期的款項，財務(wù)部門應(yīng)提前[X]個工作日向業(yè)務(wù)部門發(fā)出預(yù)警通知，提醒業(yè)務(wù)部門及時跟進(jìn)收款工作。四、收款方式與流程（一）收款方式1.公司常見的收款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、現(xiàn)金等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶實際情況和合同約定，選擇合適的收款方式。2.對于金額較大的款項，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收款，確保資金安全。3.如因特殊情況需要采用現(xiàn)金收款的，必須經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作。（二）收款流程1.客戶付款后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將付款信息傳遞給財務(wù)部門，包括付款金額、付款方式、付款時間等。2.財務(wù)部門收到付款信息后，應(yīng)及時進(jìn)行核對，確認(rèn)款項到賬情況。如發(fā)現(xiàn)款項未按時到賬或金額不符等問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，查明原因并采取相應(yīng)措施。3.財務(wù)部門根據(jù)核對無誤的付款信息，開具收款憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。收款憑證應(yīng)妥善保管，作為收款依據(jù)。五、逾期收款管理（一）逾期催收1.對于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在逾期后的[X]個工作日內(nèi)啟動催收程序，通過電話、郵件、上門拜訪等方式向客戶催收款項。2.催收過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)保持與客戶的良好溝通，了解客戶逾期付款的原因，并根據(jù)客戶實際情況制定合理的催收方案。3.對于多次催收仍未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將情況反饋給財務(wù)部門，財務(wù)部門可根據(jù)合同約定采取進(jìn)一步的措施，如暫停供貨、加收逾期利息、通過法律途徑追討等。（二）逾期收款分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對逾期收款情況進(jìn)行分析，找出逾期收款的原因和規(guī)律，為制定有效的催收措施提供依據(jù)。2.分析內(nèi)容包括逾期客戶的行業(yè)分布、信用狀況、逾期金額、逾期時間等，通過數(shù)據(jù)分析找出逾期收款的主要問題和風(fēng)險點。（三）壞賬處理1.對于確實無法收回的款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時提交壞賬核銷申請，并提供相關(guān)證明材料，如客戶破產(chǎn)清算文件、法院判決書等。2.財務(wù)部門收到壞賬核銷申請后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，審核通過后報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，財務(wù)部門按照相關(guān)財務(wù)制度進(jìn)行壞賬核銷處理，并在財務(wù)報表中如實反映。六、應(yīng)收賬款管理（一）賬齡分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，將應(yīng)收賬款按照賬齡進(jìn)行分類統(tǒng)計，分析不同賬齡段應(yīng)收賬款的占比情況。2.賬齡分析結(jié)果作為評估應(yīng)收賬款風(fēng)險程度的重要依據(jù)，對于賬齡較長的應(yīng)收賬款，應(yīng)重點關(guān)注并采取相應(yīng)的催收措施。（二）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1.計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，反映公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度和管理效率。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入÷平均應(yīng)收賬款余額。2.定期分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)的變化情況，如周轉(zhuǎn)率下降，應(yīng)及時查找原因，采取措施加強應(yīng)收賬款管理，提高資金周轉(zhuǎn)效率。（三）應(yīng)收賬款質(zhì)押與保理1.在符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的前提下，可考慮將應(yīng)收賬款進(jìn)行質(zhì)押融資或保理業(yè)務(wù)，以盤活應(yīng)收賬款資產(chǎn)，提高資金流動性。2.開展應(yīng)收賬款質(zhì)押與保理業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)，防范風(fēng)險。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對合同收款管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點檢查合同簽訂、收款計劃執(zhí)行、逾期催收、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)的工作情況。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.建立合同收款管理考核評價機制，對業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員的合同收款工作進(jìn)行考核評價。2.考核評價指標(biāo)包括收款計劃完成率、逾期賬款回收率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎懲。3.對于在合同收款管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于工作不力、導(dǎo)致公司資金損失的部門和個人，給予相應(yīng)的處罰。八、信息溝通與協(xié)作（一）內(nèi)部溝通1.業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)建立定期溝通機制，及時交流合同收款工作進(jìn)展情況、存在的問題及解決方案。2.在合同簽訂、收款跟蹤、逾期催收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，各部門應(yīng)密切配合，協(xié)同工作，形成工作合力。（二）外部溝通1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強與客戶的溝通協(xié)調(diào)，