借貸管理辦法暫行總則目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范公司/組織的借貸行為，加強(qiáng)借貸管理，防范借貸風(fēng)險，保障公司/組織資金安全，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)之間以及與外部機(jī)構(gòu)或個人發(fā)生的借貸業(yè)務(wù)?；驹瓌t1.合法性原則：借貸行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保借貸資金的安全，降低風(fēng)險，保障公司/組織利益。3.效益性原則：在風(fēng)險可控的前提下，追求借貸資金的合理效益。4.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和流程進(jìn)行借貸操作。借貸業(yè)務(wù)管理借貸申請1.申請主體：公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要申請借貸時，應(yīng)向公司/組織指定的管理部門提交書面申請。2.申請內(nèi)容：申請應(yīng)包括借貸金額、用途、期限、還款計劃等詳細(xì)信息，并提供相關(guān)證明材料。3.審批流程：管理部門收到申請后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，審核通過后提交公司/組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，方可辦理借貸手續(xù)。借貸審批1.審批權(quán)限：根據(jù)借貸金額大小，設(shè)定不同的審批權(quán)限。一般情況下，小額借貸由部門負(fù)責(zé)人審批，較大金額借貸由公司/組織高層領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批內(nèi)容：審批人員應(yīng)重點審查借貸申請的合法性、合理性、安全性及還款能力等。3.審批記錄：建立完整的審批記錄檔案，記錄審批過程及結(jié)果。借貸合同簽訂1.合同條款：借貸合同應(yīng)明確借貸雙方的權(quán)利義務(wù)、借貸金額、用途、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.合同審核：合同簽訂前，應(yīng)提交公司/組織法務(wù)部門或?qū)I(yè)法律人士進(jìn)行審核，確保合同合法有效。3.合同簽訂：經(jīng)審核通過的合同，由借貸雙方簽字蓋章后生效。借貸資金發(fā)放1.發(fā)放流程：按照合同約定的時間和方式，將借貸資金發(fā)放至借款人指定賬戶。2.發(fā)放記錄：詳細(xì)記錄借貸資金的發(fā)放時間、金額、賬戶等信息。借貸資金使用監(jiān)督1.使用監(jiān)督：公司/組織有權(quán)對借貸資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，借款人應(yīng)定期向公司/組織報告資金使用情況。2.違規(guī)處理：如發(fā)現(xiàn)借款人未按合同約定使用借貸資金，公司/組織有權(quán)提前收回借款，并追究借款人的違約責(zé)任。借貸還款管理1.還款計劃執(zhí)行：借款人應(yīng)按照合同約定的還款計劃按時足額還款。2.還款提醒：公司/組織應(yīng)提前向借款人發(fā)送還款提醒，確保借款人按時還款。3.逾期處理：如借款人逾期還款，公司/組織應(yīng)按照合同約定收取逾期利息，并采取相應(yīng)的催收措施。風(fēng)險管理風(fēng)險評估1.風(fēng)險識別：對借貸業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估：采用科學(xué)的方法對風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。3.風(fēng)險預(yù)警：建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。風(fēng)險控制措施1.信用管理：建立借款人信用檔案，對借款人的信用狀況進(jìn)行評估和管理。2.擔(dān)保措施：根據(jù)借貸金額和風(fēng)險程度，要求借款人提供相應(yīng)的擔(dān)保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等。3.風(fēng)險限額管理：設(shè)定借貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險限額，控制借貸規(guī)模。4.內(nèi)部審計監(jiān)督：定期對借貸業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查借貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險控制情況。財務(wù)核算與報表財務(wù)核算1.核算原則：按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司/組織財務(wù)制度進(jìn)行借貸業(yè)務(wù)的財務(wù)核算。2.科目設(shè)置：設(shè)置專門的借貸業(yè)務(wù)會計科目，準(zhǔn)確記錄借貸業(yè)務(wù)的發(fā)生和結(jié)算情況。3.賬務(wù)處理：及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行借貸業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。報表編制1.報表種類：定期編制借貸業(yè)務(wù)相關(guān)報表，如借貸余額表、利息收入表、逾期貸款情況表等。2.報表報送：按照規(guī)定的時間和格式，將報表報送公司/組織管理層及相關(guān)部門。信息披露披露原則遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則，對公司/組織的借貸業(yè)務(wù)信息進(jìn)行披露。披露內(nèi)容1.借貸政策：公開公司/組織的借貸政策、流程及相關(guān)規(guī)定。2.借貸業(yè)務(wù)情況：定期披露借貸業(yè)務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況等信息。3.重大借貸事項：及時披露重大借貸業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況及相關(guān)信息。監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督部門：公司/組織內(nèi)部設(shè)立專門的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對借貸業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督內(nèi)容：重點檢查借貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險控制情況、財務(wù)核算及信息披露等方面。3.監(jiān)督頻率：定期或不定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管：接受相關(guān)政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料。2.整改落實：對外部監(jiān)督檢查提出的問題，及時進(jìn)行整改落實，并將整改情況報告監(jiān)管部門。責(zé)任追究責(zé)任界定明確借貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的責(zé)任，如審批人員、經(jīng)辦人員、監(jiān)督人員等。責(zé)任追究方式對違