中央專款管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強中央專款管理，提高資金使用效益，確保專款專用，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及財務管理制度，特制定本辦法。中央?？钍菄覟橹С痔囟I域、特定項目或特定地區(qū)發(fā)展而設立的專項資金，對于推動經(jīng)濟社會發(fā)展、保障民生福祉具有重要意義。通過規(guī)范管理，旨在確保?？罹珳释断?，充分發(fā)揮資金的政策導向作用，實現(xiàn)預期目標。（二）適用范圍本辦法適用于所有涉及中央?？钍褂门c管理的公司/組織及相關項目。包括但不限于各類財政撥款項目、政府扶持項目、特定領域專項建設項目等。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t中央?？畋仨殗栏癜凑找?guī)定用途使用，不得擅自改變資金用途，確保資金流向與項目設定目標一致。2.依法合規(guī)原則資金使用與管理全過程必須遵循國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀律以及相關行業(yè)標準，確保操作合法合規(guī)。3.效益優(yōu)先原則注重資金使用效益，通過科學合理安排資金，優(yōu)化項目實施流程，實現(xiàn)資金投入產(chǎn)出的最大化，為經(jīng)濟社會發(fā)展提供有力支持。4.公開透明原則建立健全信息公開機制，及時、準確地向社會公開中央專款使用情況，接受社會監(jiān)督，確保資金使用的公正性與透明度。二、資金管理職責分工（一）公司/組織管理層職責1.全面負責中央?？罟芾砉ぷ?，制定總體管理策略與目標。2.審核批準中央?？钍褂糜媱?、預算調整方案等重要事項。3.監(jiān)督檢查資金使用情況，對違規(guī)行為進行糾正與處理，確保資金安全、合規(guī)使用。（二）財務部門職責1.負責中央?？畹呢攧展芾砼c會計核算工作，建立健全財務管理制度與賬目體系。2.編制資金預算，嚴格按照預算控制資金支出，確保?？顚Ｓ谩?.審核資金支付申請，對資金使用的合規(guī)性、準確性進行把關。4.定期編制財務報告，如實反映中央?？畹氖罩闆r與使用效益。（三）項目執(zhí)行部門職責1.根據(jù)項目要求，負責中央專款項目的具體實施，制定詳細的項目實施方案與工作計劃。2.按照規(guī)定程序申請資金，確保資金及時足額到位，并合理安排資金使用進度。3.負責項目實施過程中的各項管理工作，包括項目進度、質量、安全等方面的監(jiān)控與協(xié)調。4.定期向公司/組織管理層與財務部門匯報項目進展情況與資金使用情況，及時反饋項目實施過程中出現(xiàn)的問題。（四）審計部門職責1.對中央專款使用情況進行定期審計與專項審計，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性。2.監(jiān)督項目執(zhí)行部門與財務部門的工作，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.向公司/組織管理層提交審計報告，為資金管理決策提供參考依據(jù)。三、資金預算管理（一）預算編制1.項目執(zhí)行部門應根據(jù)項目規(guī)劃與實施計劃，結合項目實際需求，在規(guī)定時間內編制中央?？钅甓阮A算草案。2.預算草案應包括項目名稱、預算金額、資金用途、實施進度安排等詳細內容，并附相關說明材料。3.財務部門對項目執(zhí)行部門提交的預算草案進行審核，結合公司/組織整體財務狀況與資金安排，提出審核意見，報公司/組織管理層審批。（二）預算審批1.公司/組織管理層對中央專款年度預算草案進行全面審查，重點關注預算的合理性、可行性以及與項目目標的一致性。2.根據(jù)審核意見，對預算草案進行調整與完善，最終確定年度預算方案，并下達各部門執(zhí)行。（三）預算執(zhí)行1.各部門必須嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調整預算項目與金額。2.因項目實施過程中出現(xiàn)不可預見因素確需調整預算的，應按照規(guī)定程序提出申請，經(jīng)公司/組織管理層審核批準后方可調整。3.財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行進度進行分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。（四）預算調整1.預算調整申請應包括調整原因、調整內容、調整金額以及對項目實施的影響等詳細情況。2.項目執(zhí)行部門應會同財務部門對調整申請進行評估論證，提出調整建議，報公司/組織管理層審批。3.經(jīng)批準的預算調整方案應及時下達各部門執(zhí)行，并相應調整財務賬目與預算報表。四、資金申請與撥付（一）申請流程1.項目執(zhí)行部門根據(jù)項目實施進度與資金需求，填寫中央?？钯Y金申請表，并附相關證明材料。2.申請表應包括項目名稱、申請金額、資金用途、已使用資金情況、本次申請資金用途說明等內容。3.將申請表提交至財務部門審核，財務部門對申請內容的真實性、合規(guī)性以及資金使用計劃的合理性進行審核。（二）審核要點1.審核申請資金是否符合?？顚Ｓ迷瓌t，是否與項目預算一致。2.檢查相關證明材料是否齊全、真實有效，是否能夠支持申請資金的合理性。3.評估資金使用計劃是否合理，是否與項目實施進度相匹配，是否具備可操作性。（三）撥付程序1.財務部門審核通過后，將資金申請表報公司/組織管理層審批。2.公司/組織管理層批準后，財務部門按照規(guī)定的撥付方式與時間要求，將資金撥付至項目執(zhí)行部門或相關供應商賬戶。3.資金撥付過程中，應嚴格執(zhí)行資金支付審批制度，確保資金支付安全、準確。五、資金使用管理（一）支出范圍中央?？畋仨氂糜谂c項目相關的直接費用支出，包括但不限于人員費用、設備購置費用、材料采購費用、場地租賃費用、項目咨詢費用等。具體支出范圍應嚴格按照項目預算與相關規(guī)定執(zhí)行。（二）支出標準各項費用支出應符合國家有關財務制度與行業(yè)標準規(guī)定的支出標準。對于有明確標準的費用項目，應嚴格按照標準執(zhí)行；對于沒有明確標準的費用項目，應遵循合理性、必要性原則，確保支出合理合規(guī)。（三）支付方式根據(jù)實際情況，可采用財政直接支付、財政授權支付、轉賬支付、現(xiàn)金支付等方式進行資金支付。具體支付方式應按照國家財政部門相關規(guī)定以及公司/組織財務管理制度執(zhí)行。（四）報銷管理1.項目執(zhí)行部門應按照公司/組織財務報銷制度規(guī)定，及時辦理費用報銷手續(xù)。2.報銷憑證應真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷審批單等相關材料。3.財務部門對報銷憑證進行嚴格審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回，并要求補充或更正。六、資金監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.審計部門定期對中央?？钍褂们闆r進行審計檢查，形成審計報告，向公司/組織管理層匯報。2.財務部門加強對資金收支的日常監(jiān)控，定期對資金使用情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。3.項目執(zhí)行部門應建立健全內部監(jiān)督機制，對項目實施過程中的資金使用情況進行自我監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、透明。（二）外部監(jiān)督1.積極配合國家財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料與信息。2.按照要求及時公開中央?？钍褂们闆r，接受社會公眾的監(jiān)督，對社會公眾提出的意見與建議進行認真研究與整改。（三）問題處理1.對于監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時查明原因，分清責任。2.根據(jù)問題性質與嚴重程度，采取相應的處理措施，包括責令整改、追回資金、追究相關人員責任等。3.針對發(fā)現(xiàn)的問題，應深入分析原因，總結經(jīng)驗教訓，完善資金管理制度與內部控制機制，防止類似問題再次發(fā)生。七、績效評價與考核（一）評價指標建立科學合理的中央?？羁冃гu價指標體系，包括項目產(chǎn)出指標、效益指標、滿意度指標等方面。具體指標應根據(jù)不同項目特點與目標進行設定，確保能夠全面、客觀地反映項目實施效果與資金使用效益。（二）評價方法采用定量與定性相結合的評價方法，對中央?？铐椖窟M行績效評價。定量評價主要通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析，對項目產(chǎn)出、效益等方面進行量化評估；定性評價主要通過專家評估、問卷調查、實地考察等方式，對項目實施過程、管理水平、社會影響等方面進行綜合評價。（三）考核機制1.將中央?？羁冃гu價結果納入公司/組織績效考核體系，與部門與個人的績效考核掛鉤。2.對績效評價結果優(yōu)秀的部門與個人給予表彰與獎勵；對績效評價結果較差的部門與個人進行通報批評，并責令限期整改。3.根據(jù)績效評價結果，總結經(jīng)驗教訓，為今后中央?？铐椖康墓芾砼c決策提供參考依據(jù)，不斷提高資金使用效益與項目管理水平。八、信息管理與檔案保存（一）信息管理1.建立中央?？钚畔⒐芾硐到y(tǒng)，及時、準確地記錄與反映資金收支情況、項目實施進度、績效評價結果等信息。2.定期對信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，確保數(shù)據(jù)安全可靠。3.加強信息共享與交流，實現(xiàn)公司/組織內部各部門之間信息的互聯(lián)互通，為資金管理決策提供有力支持。（二）檔案保存1.建立健全中央?？顧n案管理制度，對項目申報材料、預算文件、資金申請與撥付憑證、項目實施過程資料、審計報告、績效評價