全國投資銀行業(yè)務保薦代表人考試重點試題

精編

口卜

注意事項：

1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范：考試時間為120分鐘。

2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區(qū)域內規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

線

（參考答案和詳細解析均在試卷末尾）

一、選擇題

1、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答》，再融資審核中對出具及

提供前次募集資金使用情況報告應注意的事項不包括（）。

A.發(fā)行人前次募集資金到賬時間距今未滿五個會計年度的，董事會應編制《前次募集資金

使用情況報告》，經會計師鑒證并提請股東大會審議

B.發(fā)行人最近五年存在多次再融資的，原則上提供最后一次募集資金使用的有關信息。但

募集資金未使用完畢或募投項目效益與預期差異較大的除外

C.如截止最近一期末募集資金使用發(fā)生實質性變化，發(fā)行人也可提供截止最近一期末經鑒

證的前募報告

D.前次募集資金使用不包含發(fā)行公司債券或優(yōu)先股，但應披露發(fā)行股份購買資產的實際效

益與預計效益的對比情況

E.申請發(fā)行優(yōu)先股的，需要提供前次募集資金使用情況報告

兇密2、對于在某一時點履行的履約義務，企業(yè)應當在客戶取得相關商品控制權時確認收入。在

用!判斷客戶是否取得商品的控制權時，企業(yè)應當考慮的跡象有（）。

I□.客戶已接受該商品

I團.客戶已擁有該商品的法定所有權

10.客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬

|固客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務

A.13、0

B.團、團、0

C.（3、同、0

D.團、0

E.0.團、團、團

恬

3、2015年12月31日，甲公司的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和以公

允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所

得稅稅率為25%,甲公司當期應交所得稅為150萬元，則甲公司2015年度利潤表中所得稅

費用應當列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145

4、關于企業(yè)內部研究開發(fā)項目的支出，下列說法中錯誤的是（）。

A.企業(yè)內部研究開發(fā)項目的支出，應當區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出

B.企業(yè)內部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，均應確認為無形資產

C.企業(yè)內部研究開發(fā)項目研究階段的支出，應當于發(fā)生時計入當期損益

D.企業(yè)內部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，可能確認為無形資產，也可能確認為費用

5、下列關于首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是（）。

A.符合條件的網下機構和個人投斐者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒

絕

B.網下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數，且只能有一個報價

C.網下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部

分不得低于本次發(fā)行總量的10%

D.剔除部分不得參與網下申購

6、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據情節(jié)輕重，自確認之日

起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保

薦代表人資格（

"證券上市第二年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

0.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上

0.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內控股股東或者實際控制人發(fā)生變更

0.首次公開發(fā)行股票并上市之口起12個月內累計50%以上資產或者主營業(yè)務發(fā)生重組

A.團.團

B.0

C.0.0

D.0.0.0

7、根據深交所《關于進一步加強債券存續(xù)期信用風險管理工作有關事項的通知》，關注類債

券及其發(fā)行人存在（）情形之一，信用風險狀況及程度不清的，受托管理人應當及時以適當

方式開展風險排查。

團出現(xiàn)關于發(fā)行人及其債券的重大市場不利傳聞

0未按規(guī)定或約定披露定期報告或重要臨時報告

0債券持續(xù)停牌超過半個月

0債券未能按規(guī)定及時復牌

A.0>團

B.團、團、0

CMC0

D.團、團、團、團

E.同、0

8、根據規(guī)定，下列金融資產的初始計量表述正確的有（）。

0.貸款和應收款項，初始計量為公允價值，交易費用計入初始入賬金額，構成成本組成部

分

0-持有至到期投資，初始計量為公允價值，交易費用計入當期損益

團.可供出售金融資產，初始計量為公允價值，交易費用計入初始入賬金額，構成成本組成

部分

因.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，初始計量為公允價值，交易費用計

入當期損益

A.0>團

B.團、團、0

C.0>團、0

D.團、0

9、根據《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下關于期限說法正

確的是（）。

0.適用簡易程序的，上市公司及其保薦機構應當在年度股東大會授權的董事會通過本次發(fā)

行事項后的三十個工作日內向北京證券交易所提交相關申請文件

0.采用簡易程序發(fā)行股票的，北京證券交易所在收到申請文件后兩個工作日內，對申請文

件進行齊備性核對，作出是否受理的決定

0.保薦機構就本次發(fā)行上市發(fā)表明確肯定的核查意見的，北京證券交易所自受理之日起三

個工作日內，出具符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審核意見

團.保薦機構報送的發(fā)行上市申請文件在十一個月內累計兩次被不予受理的，自第一次收到

北京證券交易所不予受理通知之日起兩個月后，方可報送新的申請文件

0.北京證券交易所認為上市公司不符合發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求，作出終止發(fā)

行上市審核決定的，自決定作出之日起六個月后，上市公司方可再次提出發(fā)行上市申請

A.I2、0>回

B.0s0、0

C.回、回、0

D.13、團、（2、團

E?、團、回、0

10、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉債2萬份，每份

面值100元，債券票面年利率6%,每份可轉換25股，甲公司發(fā)行可轉換公司債券時二級

市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為10%；假定2012年1月1日債券持有

人將持有的可轉換公司債券全部轉換為普通股股票，已知（P/F,3,10%）=0.75,（P/A,3,

10%）=5。則下列說法正確的是（）。

0.2011年1月1日，計入"應付債券"的金額為180

0.2011年1月1日，計入"其他權益工具”的金額為20

0.2012年1月1日，計入“資本公積一股本溢價”的金額為136

團不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

A.團、團、

B.團、團、0

03、0

D.回、回、□>團

15、甲公司擬收購某上市公司，如無相反證據\下列屬于一致行動人的有（）。

團.甲公司參股另一投資者，可以對參股公司的中的重大決策產生重大影響

0-銀行為甲公司取得相美股份提供融資安排

0.甲公司與另一投資者之間存在聯(lián)營關系

0.在上市公司任職的董事，其兄弟的配偶與甲公司共同投資上市公司

A.回、0

B.0x同、0

CE、團、3

D.0>團、0

E.I3、0、0

1G、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應當符合一定的條件，以下不屬于該條件的有（）。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個會計年度內發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務和資產不得作為對所屬企

業(yè)的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公

司合并報表凈利潤的30%

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)凈資產不得超過上市公司

合并報表凈資產的30%

17、某可轉換債券的面值為1000元，轉換價格為20元.標的股票的市場價格為25元，可

轉債的市場價格為1100元，則目前該可轉換債券屬于（）。

A.轉換貼水

B.轉換平價

C.轉換升水

D.轉換溢價

18、甲公司2013年1月購入乙公司30%的股份并可對乙公司施加重大影響。2013年度發(fā)

生的下列交易或事項中，對甲公司當年個別財務報表中確認對乙公司投資收益有影響的是

（）。

0.甲公司向乙公司提供借款100萬元，并收取借款利息5萬元

團.乙公司持有的可供出售金融資產期末公允價值上升30萬元，由此增加資本公積30萬元

0.乙公司將賬面價值20萬元的專利權作價60萬元轉讓給甲公司

團.乙公司股東大會宣布分派現(xiàn)金股利20萬元

A.團.團

B.0.0

C.0.0

D.0.0.0.0

19、以下關于公司債券的發(fā)行說法正確的有（）

A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行，未在證券交易所上市也未在全國中小企業(yè)

股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司只能非公開發(fā)行

B.公開發(fā)行公司債券需證監(jiān)會發(fā)審委審核，并經證監(jiān)會核準，非公開發(fā)行公司債券經中國

證券也協(xié)會備案即可

C.非公開發(fā)行公司債券，不管是否是自行銷售，均應由發(fā)行人在每次發(fā)行完成后五個工作

口內向中國證券業(yè)協(xié)會備案

D.公司發(fā)行的公司債券，可以附認股權、可轉換成相關股票等條款。發(fā)行公司債券的公司

的股東可以發(fā)行附可交換成公司股票條款的公司債券。

E.非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方

式，每次發(fā)行對象不得超過200人。

20、下列關于公司債券受托管人的說法，正確的是（）。

A.為本次發(fā)行提供擔保的機構可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.自行銷售的債券發(fā)行人可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

C.經中國證監(jiān)會認可的機構可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

D.本次發(fā)行公司債券的承銷機構不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

21、全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司擬募集資金用于購買非股權資產，根據《掛牌公司

股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列關于本次股票發(fā)行方案的說法，正確的有（）。0.應當

詳細披露本次發(fā)行募集資金的用途并進行必要性和可行性分析

0.應當詳細披露前次發(fā)行募集資金的使用情況

0.發(fā)行前掛牌公司應當完成與交易對方合同或協(xié)議的簽訂

0.應當披露交易價格或披露所采用的客觀確切的估值方法

團.交易價格要有審計報告或者資產評估報告的支持

A.12、0

BE、回、0

C.E1、團、0、（3

D.0＞回、團、團

E.團、團、團、團、□

22、每年—和—以前，發(fā)行短期融資券的企業(yè)應披露本年度第?季度和第三季度的資產

負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。（）

A.1月30日;5月31日

B.4月1日；5月31日

C.3月30日；5月31日

D.4月30日；10月31E

23、根據《關于進?步加強保薦機構內部控制有關問題的通知》，保薦機構應當對保薦項目

的重要事項進行盡職調查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。

團.保薦機構應當核查存貨的真實性，并查閱發(fā)行人存貨明細表，實地抽盤大額存貨

團.對于發(fā)行人重要子公司屬于污染行業(yè)的，保薦代表人實地走訪發(fā)行人主要經營所在地核查

生產過程中的污染情況，「解發(fā)行人環(huán)保支出及環(huán)保設施的運轉情況，不應僅以主管環(huán)保部

門的環(huán)保核杳意見為依據

團.關于發(fā)行人的訴訟事項，保薦代表人應親自到法院、仲裁機構進行調查

團.如保薦代表人獨立走訪存在困難，可以和其他中介機構i起共同核查，并出具聯(lián)合核查意

見

固保薦業(yè)務負責人或保薦務部門負責人應當參加問核程序

A.EI、Q

BE、回、0

C.0x團、回、團

D.0,團、團、0

E.團、團、團、團、□

24、某上市公司最近一期經審計的總資產為5億元，凈資產為3億元，最近一年營業(yè)收入為

5億元，利潤為3000萬元。按交易所股票上市規(guī)則，應當提交股東大會審議的是（）。

A.公司擬以1億元現(xiàn)金向國土部門通過出讓方式取得某地塊50年使用權

B.公司擬按5000萬價格向非關聯(lián)方收購某公司100%股權，該標的公司最近一年營業(yè)收入

8000萬,凈利潤為500萬

C.公司擬向非關聯(lián)方提供500萬元的半年期委托貸款

D.公司按1億元價格拄牌出讓賬面價值7000萬元的某下屬參股子公司15%股權，該子公

司最近一年營業(yè)收入為5億元，凈利潤為1億元

25、A公司在2016年12月31日發(fā)行1億股，同一控制下合并B公司。A公司2016年總股

本為1億股，凈利潤0.6億元。B公司2016年凈利潤0.2億元。關于A公司扣除非經常

性損益前后基本每股收益的說法正確的是（）。

團扣除非經常性損益前的基本每股收益為0.4元/每股

團扣除非經常性損益前的基本每股收益為0.8元/每股

團扣除非經常性損益后的基本每股收益為0.8元/每股

附n除非經常性拂盜后的基本每股收益為0.6元/每股

AJ3、0

B.I3、（2

CE、回、

D.團、團、

26、根據上海證券交易所的相關規(guī)定，甲上市公司與乙公司進行了一次關聯(lián)交易，甲公司董

事會對此次關聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露（）。

團.此次交易前，甲上市公司與乙公司有償使用該無形資產的協(xié)議情況等

團.此次交易前，該無形資產的攤銷年限及對甲公司未來經營產生的影響

因此次交易完成后，該無形資產的攤銷年限及對甲公司未來經營產生的影響

團.此次交易完成后，乙公司是否還使用該無形資產，如果繼續(xù)使用，須披露有關協(xié)議

固該交易給乙公司帶來的收益

A.0,0

C.0,0

D.0Z0,0

27、下列關于分部報告的說法正確的是（）。

因企業(yè)應當以業(yè)務分部或地區(qū)分部為基礎確定報告分部

團.報告分部不能超過10個，超過10個的，應該合并處理

團.遞延所得稅資產不計入分部資產

因營業(yè)外支出不計入分部費用

A.0,0

B.0,0,0

C.團劇團

D.0,0,0

28、根據《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理細則》，上市保薦書應當包括（

0.發(fā)行人概況及本次證券發(fā)行情況

及保薦機構是否存在可能影響公正履行保薦職責的情況

0.持續(xù)督導期間的工作安排

團.保薦機構和相關保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式

團.保薦機構按照相關規(guī)定應當承諾的事項

A.EI、回、0

B.13、0>0

C.團、團、回、0

D.0>團、0>0

EE、回、回、回、但

29、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8

元。以下說法正確的有（）o

0.控股股東認購了1100萬股，但是承諾認購1200萬股，發(fā)行失敗

團.原股東認購股票的數量至少達到擬配售數量的70%方配股成功

團.只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行

0.配股價可以為2.5元/股

A.固固團

B.0.0

C.團.回.因團

D.0.0.0

30、甲公司于2014年1月1日投資乙公司（非上市公司）,取得乙公司有表決權資本的80%。

乙公司于2014年4月1F1宣告分配現(xiàn)金股利5萬元，2014年實現(xiàn)凈利潤20萬元，2015年

4月1日宣告分配現(xiàn)金股利5萬元，下列說法正確的有（）。

0.甲公司2014年確認投資收益0

團.甲公司2014年確認投資收益4萬元

0.甲公司2015年確認投資收益4萬元

團.甲公司2015年確認投資收益8萬元

0.甲公司2015年恢復長期股權投資成本4萬元

A.回、0

B.B、0

CE、0

D.團、0

31、甲公司是一家在上海證券交易所上市的公司，根據法律上對上市公司與關聯(lián)方進行的關

聯(lián)交易做出的限制性規(guī)定，下列各項屬于甲公司關聯(lián)方的有（）。

固控股股東

（3.核心技術人員

固公司全體員工

團.對控股股東及主要股東有實質影響的法人或自然人

團.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

A.0,0,0

B.團團，團

C.0,0,0,0

D.0,0,0

32、乙公司欠甲公司一筆貸款200萬元，2011年7月31日貨款到期日，因乙公司財務出現(xiàn)

困難無法支付，經雙方協(xié)議于10月10日進行債務重組。債務重組協(xié)議規(guī)定，甲公司同意減

免乙公司50萬元債務，余款用現(xiàn)金立即清償，乙公司于當口通過銀行轉賬支付了剩余款項

150萬元，甲公司也已收到該款項。甲公司已為該項債權計提了60萬元的壞賬準備。則以

下說法正確的是（）。

團.甲公司確認營業(yè)外支出50萬元

因乙公司確認營業(yè)外收入50萬元

團.甲公司沖減資產減值損失60萬元

固甲公司沖減資產減值損失10萬元

A.I

B.0

C.團、0

D.ca、團

E.團、回、0

33、下列屬于會計政策變更的是（）。

0存貨發(fā)出計價由先進先出變更為加權平均法

團投資性房地產后續(xù)計量模式由成本模式轉為公允價值模式

0固定資產的折舊方法由年限平均法變更為年數總和法

0建造合同完工進度由根據累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例確定變更為

根據實際測定的完工進度確定

A.EkS

BE、回、團、0

C.EI、田、.

D.團、0

EE、回、團

34、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應披露交易金額在（）萬元以上或者雖未

達到前述標準但對生產經營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容。

A.100

B.300

C.500

D.800

35、下列項目中，屬于金融資產的有（）。

0.發(fā)放的貸款

0.銀行存款

0.現(xiàn)金

0-持有的其他方權益工具

0.購入的看漲期權

A.0>（3、0

BE、團、0

C.0>0、0,（3

DE、回、團、0

E.團、團、團、團、0

36、證券公司發(fā)行債券申請上市的應符合的條件包括（）。

因債券發(fā)行申請已獲批準并發(fā)行完畢

回.債券發(fā)行額獲得批準，但尚未發(fā)行完畢

團.申請上市時仍符合公開發(fā)行的條件

固實際發(fā)行債券的面值總額不少于2億元

團.募集資金的額度不少于3億元

A.0,0

B.瓦團團

C.0,0,0

D.0,0,0

37、以下租賃中，不考慮其他因素，應將其劃分為融資祖賃的有（）o

0.租賃協(xié)議中已經約定，在租賃期屆滿時，資產的所有權轉移給承租人

0.承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計遠低于行使選擇權時租賃資產

的公允價值

0.租賃開始日租賃資產的公允價值為1000萬元，承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)

值為900萬元

0.租賃開始日租賃資產的公允價值為1000萬元，承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)

值為901萬元

A.固固團

B.0.0.0.0

C.團?

D.0.0.0

38、某上市公司擬于2020年4月9H召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉換公司債

券的議案。該上市公司2019年底凈資產30億元，中期票據余額為10億元，短期融資券余

額為2億元。則下列說法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔保

D.本次發(fā)行可不進行資信評估

39、下列各項中，應計入營業(yè)外收入的是（）o

A.非貨幣性資產交換利得

B.處置長期股權投資產生的收益

C.出租無形資產取得的收入

D.處置投資性房地產取得的收入

40、甲公司于2015年12月29日以1000萬元取得對乙公司80%的股權，能夠對乙公司實

施控制，形成非同一控制下的企業(yè)合并，合并當FI乙公司可辨認凈資產公允價值總額為800

萬元。2016年，12月25日甲公司又出資100萬元自乙公司的其他股東處取得乙公司10%

的股權，交易日乙公司有關資產、負債以購買日開始持續(xù)計算的金額（對母公司的價值）為

950萬元。甲公司、乙公司及乙公司的少數股東在交易前不存在任何關聯(lián)方關系，不考慮所

得稅因素。不考慮其他因素，甲公司在編制2016年的合并資產負債表時，應確認的商譽金

額為（）。

A.3G0萬元

B.365萬元

C.355萬元

D.640萬元

41、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，

年利率為8%,當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬購買某債券，年利率

5%,一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬，該專門借款2008年可資

本化的金額為（）

A.160萬

B.200萬

C.250萬

D.400萬

42、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，影響發(fā)行人持續(xù)經營

能力的重要情形有（）。

0.發(fā)行人所處行業(yè)受國家政策限制或國際貿易條件影響存在重大不利變化風險

團.發(fā)行人重要客戶本身發(fā)生重大不利變化，進而對發(fā)行人業(yè)務的穩(wěn)定性和持續(xù)性產生重大

不利影響

0.發(fā)行人所處行業(yè)上下游供求關系發(fā)生重大變化，導致原材料采購價格或產品售價出現(xiàn)重

大不利變化

0.發(fā)行人所處行業(yè)出現(xiàn)周期性衰退、產能過剩、市場容量驟減、增長停滯等情況

團.發(fā)行人多項業(yè)務數據和財務指標呈現(xiàn)惡化趨勢，短期內沒有好轉跡象

A.0>團、0

B.團、團、0

C.0>0、0

DE、回、回、0

EE、團、團、田、團

43、下列關于地方政府專項債券的說法，正確的有（）。

0.專項債券采用記賬式固定利率附息形式

0.單只專項債券只能對應單一項目發(fā)行

團.各地應按照有關規(guī)定開展專項債券信用評級，擇優(yōu)選擇信用評級機構

0.采用招標方式的，發(fā)行利率在招標日前1至5個工作日相同待償期憑證式國債的平均收

益率之上確定

0.專項債券存續(xù)期內，各地應持續(xù)披露募投項目情況、募集資金使用情況、對應的政府性

基金或專項收入情況

0.企業(yè)和個人取得的專項債券利息收入免征企業(yè)所得稅和個人所得稅

A.回、13、0%0

B.0x團、團、0

CE、回、目、0

D.0＞團、團、回

44、下列選項中，被列入資產支持證券的基礎資產負面清單的有（）。

0.投資標的為產權證書的信托計劃受益權

團.礦產資源開采收益權

M提單、倉單

0.土地出讓收益權

0.應收賬款與高速公路收費權兩種組合資產

A.團、團、0

B.團、團、團、a

C.M0、0

D.團、回、回、團、回

45、創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的，若中國證監(jiān)會作出不予注冊決定的，自決定作出

之日起（）后，發(fā)行人可以再次提出公開發(fā)行股票并上市申請。

A.1個月

B.3個月

C.2個月

D.6個月

46、下列關于創(chuàng)業(yè)板發(fā)行保薦書及成長性專項意見內容向說法，正確的有（）。

0.凡是對投資者作出投資決策有重大影響的問題或者風險，發(fā)行保薦書均應予以充分關注

和揭示，并詳盡、完整地陳述分析，就主要問題的解決情況予以說明

0.發(fā)行保薦書應由保薦機構法定代表人、董事長、保薦業(yè)務負責人、內核負責人、保薦業(yè)

務部門負責人、保薦代表人和項目協(xié)辦人簽字

團.保薦機構應在發(fā)行保薦書中簡述其內部審核程序和內核意見

0.企業(yè)的業(yè)務屬于產品類制造的，保薦人編制成長性專項意見時，應就其業(yè)務的特色和業(yè)

務模式的創(chuàng)新性對成長性的影響發(fā)表明確分析意見

A.0

BE、13、0

C.團、團、團、0

D.0>0

EE、回

47、下列關于科創(chuàng)板上市公司各類申請文件簽字要求的說法，正確的有（）。

0.舉辦核查報告中需要簽字的，應由簽字人親筆簽名，不得委托他人代為簽名

0.因商業(yè)秘密提出豁免申請的，發(fā)行人的法定代表人應當在豁免申請文件中簽字確認

0.發(fā)行保薦報告由保薦機構茶事長，總經理（或類似職責人員）簽字確認

團.保薦機構的董事長或經理（或類似職責人員）應當在招股說明書中出具證明

A.0>回、0

B.0s0

C.團、0

D.EI、團、0

EE、0

48、2015年度發(fā)生的交易和事項如下：（1）公司合同違約支付80萬元；（2）處置固定資產

發(fā)生凈損失50萬；（3）收到聯(lián)營企業(yè)發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；（4）因發(fā)生火災造成存貨

損失20萬；（5）可供出售金融斐產公允價值上升50萬元；（G）轉回存貨跌價準備100萬。

不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.利潤總額影響50萬

B.綜合收益影響100萬

C.其他綜合收益影響150萬

D.營業(yè)利潤影響50萬

E.綜合收益影響為0

49、鴻運公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業(yè)務的公司，2016年7月，

證券交易所發(fā)現(xiàn)該公司最近2年連續(xù)虧損，交易所決定對其實行退市風險警示。下列各項屬

于退市風險警示可以采取為措施的有（）。

0.每周只能進行1次交易

0.在公司股票簡稱前冠以"*ST"標記

團.股票報價的□漲跌幅限制在5%以內

0.在公司股票簡稱前冠以"PT〃標記

0.對上市公司罰款

A.EI、0

BE、團

C.I3、同、0

D.I3、團、0

50、中央政府與地方政府共享收入不包括（）。

A.營業(yè)稅

B.消費稅

C.印花稅

D.個人所得稅

二、多選題

51、以下關于一人有限責任公司的說法正確的有（）o

（21.一個自然人只能成立一個一人有限責任公司

0.一人有限責任公司的股東可以是一個自然人或一個法人

團.一個一人有限責任公司不可以再投資設立一人有限責任公司

0.一人有限責任公司最低注冊資本為十萬元

A.0.0.0

B.0.0

C.H.0

52、根據《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以卜關于發(fā)行價格的說法正確

的是（）?

0.首次公開發(fā)行證券通過向網下投資者詢價方式確定發(fā)行價格的，可以初步詢價后確定發(fā)

行價格

0.發(fā)行數量二千萬股（份）以下且無股東公開發(fā)售股份的，發(fā)行人和主承俏商可以通過直

接定價的方式確定發(fā)行價格

0.通過直接定價的方式確定的發(fā)行價格對應市盈率不得超過同行業(yè)上市公司二級市場平均

市盈率

0.已經或者同時境外發(fā)行的，通過直接定價的方式確定的發(fā)行價格不得超過發(fā)行人境外市

場價格

0.發(fā)行人尚未盈利的，應當通過向網下投資者詢價方式確定發(fā)行價格

A.回、Ek0

B.0x團、0

C.0S團、團、0

D.回、團、回、國、團

匕13、團、團、0

53、某上市公司發(fā)行股份購買資產，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60

個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和

30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）。

0.18元

團.16元

0.20元

回.22.5元

0.27元

A.團、回、回、0

B.I3、團、0

03、團、團、團、□

D.團、團、0

54、下列對上交所科創(chuàng)板上市公司表決權差異安排的表述正確的是（）。

A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設置表決權差異安排的，應當經出席股東大會的股東三分

之二以上的人數通過

B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權差異安排的，經股東大會同意可以在首次

公開發(fā)行并上市后設置此類安排

C.持有特別表決權股份的股東在上市公司中擁有權益的股份合計應當達到公司全部己發(fā)行

有表決權股份10%以上

D.單獨或者合計持有公亙10%以上已發(fā)行有表決權股份的股東有權提出股東大會議案

E.特別表決權股份可以按照上交所有關規(guī)定在二級市場進行交易

55、在下列情形中，上交所可決定終止其股票上市的有（）。

□.因公司的凈資產不符合規(guī)定標準而被暫停上市后，其披露的最近一個會計年度經審計的

凈資產為負值

0.因被會計師事務所出具無法表示意見的審計報告而被暫停上市后，會計師對其最近一個

會計年度的財務報告出具保留意見

0.因最近一個會計年度經審計的期末凈資產為負值而被暫停上市后，公司沒有在法定期限

內披露最近一年的年度報告

0.因未在規(guī)定時間內披露年度報告而被暫停上市后，在二個月內仍未按規(guī)定披露相關定期

報告

團.因股權分布發(fā)生變化不具備上市條件被暫停上市后，在六個月內股權分布仍不具備上市

條件

A.團、團、0

B.0.團、0

C.團、團、團、0

D.回、團、團、團

E.0%回、回、回、團

56、外國投資者以股權作為支付手段并購境內公司時，需滿足股權并購的條件。關于股權并

購條件，下列說法錯誤的是（）。

A.股東合法持有并依法可以轉讓

B.無所有權爭議且沒有設定質押及任何其他權利限制

C.境外公司的股權最近2年交易價格穩(wěn)定

D.境外公司的股權應在境外公開合法證券交易市場（柜臺交易市場除外）掛牌交易

57、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)

會可以采取認定為不適當人選的監(jiān)管措施；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。下

列屬于上述相關情形的有（）。

同保薦代表人的配偶持有發(fā)行人的股份

0.因保薦業(yè)務或其具體負責保薦工作的發(fā)行人在保薦期間內受到證券交易所、中國證券業(yè)

協(xié)會公開譴責

0.參與組織編制的與保薦工作相關文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

0.未參加輔導工作

團.未參加持續(xù)督導工作，或者持續(xù)督導工作未勤勉盡資

A.M0

B.團、團

C.國、團、0

D.團、團

E.ia、團

58、卜.列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》

的有（）。

團.上市公司定期報告和臨時報告經交易所登記后應當在中國證監(jiān)會指定網站和公司網站上

披露。定期報告摘要還應當在中國證監(jiān)會指定報刊上披露

團預計不能在會計年度結束之FI起4個月內披露年度報告的公司，應當在該會計年度結束后

兩個月內披露業(yè)績快報。業(yè)績快報應當披露公司本期及上年同期營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤

總額、凈利澗、總資產、凈資產、每股收益、每股凈資產和凈資產收益率等數據和指標

回.上市公司當年存在募集資金使用的，公司應當在進行年度審計的同時，聘請會計師事務所

對實際投資項目、實際投資金額、實際投入時間和完工程度等募集資金使用情況進行專項審

核，出具專項審核報告，并在年度報告中披露專項審核的情況

風上市公司應當在每年年度報告披露后一個月內舉行年度報告說明會，向投資者真實、準確

地介紹公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產經營、新產品和新技術開發(fā)、則務狀況和經營業(yè)績、投資項目

等各方面情況

因上市公司可以在中午休市期間或下午3:30后通過指定網站披露臨時報告。在緊急情況下，

公司可以向交易所申請相關股票及其衍生品種臨時停牌，并在上午開市前或者市場交易期間

通過指定網站披露臨時報告

B.0A0

C.&&&回

D.團同團

59、某公司IPO,發(fā)行前公司股本總額為4億股，本次公開發(fā)行1億股。根據網上投資者公

募基金、社?；鸷推渌W下機構投資者的申購情況，不考慮其他因素，下列關于投資者獲

配情況的說法正確的有（）。

團.如果公募基金、社?；鹁W下有效申購數量為2。。。萬股，則配售比例為1。。%

國.如果公募基金、社保基金網下有效申購數量為3600萬股，則申購倍數為1.5倍

0.如果網下公募基金、七?；鹩行曩彅盗渴?.2億股，則公募基金、社?；鹬泻灺?/p>

為23.3%

0.如果網上申購數最為25億股，網下其他機構投資者申購數最為20億股，公募社保類基

金申購數量為2億股，則回撥后網上配售數量為5200萬股，其他機構投資者的配售比例為

1.44%

0.如果網上申購數量為25億股，網下其他機構投資者申購數量為20億股，公募社保類基

金申購數量為2億股，則回撥后網上配售數量為4400萬股，其他機構投資者的配售比例為

1.68%

A.團、回、0

B.I3、團、0

C.團、0

D.團、0

60、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)財務報告信息披露指引》，以卜說法錯

誤的是（）。

A.采用等效會計準則或者境外會計準則編制財務報告的紅籌企業(yè)，應當以表格形式披露歸

屬于母公司所有者權益和歸屬于母公司凈利潤按照中國企業(yè)會計準則調節(jié)的情況

B.對于與收入相關的應收款項，應當披露其賬齡情況并匯總披露按欠款方歸集的期末余額

前10大應收款項情況

C.紅籌企業(yè)應當分類披露生產用長期資產成本、累計折舊、累計攤銷和減值準備的期初、

期末余額和報告期內變動情況，并披露計提資產減值準務的方法

D.紅籌企業(yè)應當披露所持各類金融資產的期初、期末余額，按攤余成本計量的金融資產和

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，應當披露減值準備的計提方法

E.紅籌企業(yè)應當分類披露主要流動資產的期初、期末余額和資產減值準備于報告期內變動

情況、計提減值準備的方法

61、以下關于公司債券的發(fā)行說法正確的有（）

A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行，未在證券交易所上市也未在全國中小企業(yè)

股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司只能非公開發(fā)行

B.公開發(fā)行公司債券需證監(jiān)會發(fā)審委審核，并經證監(jiān)會核準，非公開發(fā)行公司債券經中國

證券也協(xié)會備案即可

C.非公開發(fā)行公司債券，不管是否是自行俏售，均應由發(fā)行人在每次發(fā)行完成后五個工作

日內向中國證券業(yè)協(xié)會備案

D.公司發(fā)行的公司債券，可以附認股權、可轉換成相關股票等條款。發(fā)行公司債券的公司

的股東可以發(fā)行附可交換成公司股票條款的公司債券。

E.非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方

式，每次發(fā)行對象不得超過200人。

62、由于業(yè)務發(fā)展的需要，甲公司與乙公司簽訂一項轉讓協(xié)議，計劃將生產A產品的生產

線出售，甲公司尚有一批積壓的未完成客戶訂單。甲和乙不具有關聯(lián)方關系。以下假設情形

中不符合劃分為持有待售類別條件的有（）。

團.甲公司決定完成積壓的客戶訂單后再轉讓給乙公司

團.卬公司在出售生產線的何時將未完成的訂單移交給乙公司

團.甲公司在出售生產線的同時將未完成的訂單移交給乙公司，并且甲公司自知存在空氣污

染問題，在轉讓合同中附帶條款，承諾8個月內完成整治工作

回.因市場經濟惡化，乙公司違約并按照協(xié)議繳納違約金，甲公司積極采取措施并在劃分為

持有待售類別的最初一年內重新簽訂轉讓協(xié)議

AE、0、0>0

B屈、回、0

C.0S0

D.團、團

E.O、0

63、王某為創(chuàng)業(yè)板某上市公司董事，根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》

和《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》，下列說法錯誤的是（）。

A.王某的配偶在買入該公司股票前應當將買入計劃書面通知該公司茶事會秘書

B.王某不得從事以該公司股票為標的證券的融資融券交易

C.王某因違反證券交易所規(guī)則被證券交易所公開譴責,3個月內不得減持其所持的該公司股

份

D.王某將持有的該公司可轉債全部轉換為該公司股票，當年可將轉換所得的股票全部出售

64、某投資者通過國有股吁政劃轉方式擁有上市公司18%的股份，旦成為第一大股東，其編

制的權益變動報告書應披露的內容包括（）。

0前6個月內通過證券交易所買賣該上市公司股票的簡要情況

回投資者控股股東、實際控制人及其股權控制關系結構圖

0是否有意在未來12個月內繼續(xù)增加在上市公司的權益

0未來12個月對上市公司資產、業(yè)務、人員、組織結構等進行調整的后續(xù)計劃

A.0>0

B.H-.團

C.回、團、0

D.0s團、團、0

E.國、團、團

65、上市公司及相關信息被露義務人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，深圳證券

交易所視情節(jié)輕重給予（）處分。

團警告

回公開譴責

團罰款

團通報批評

團行政處分

A.團、0

B.I3、回、0

C.團、團、0

D?、田、0

66、關于上市公司實施重大資產重組，以下說法正確的有（）。

13.資產交易定價以資產評估結果為依據的，上市公司應當聘請具有相關證券業(yè)務資格的資

產評估機構出具資產評估報告

0.評估機構、估值機構原則上應當采取兩種以上的方法進行評估或者估值

回.本次重組的重大資產重組報告書、獨立財務顧問報告、法律意見書等文件最遲應當與股

東大會決議同時公告

0.上市公司重大資產重組應當披露盈利預測報告

A.B、m

B.I3、0

C.國、團

D.國、0、0

E.田、回、回、回

67、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個

月的有（

0.甲股東為上市公司實際控制人

國.乙股東用于認購的資產于2009年5月購入

0.特定對象為上市公司實際控制人的關聯(lián)人

風通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權

A.a.0.0

B.0.0.0

C.0.0

D.a.（a.0.ia

68、信貸資產證券化發(fā)起機構擬證券化的信貸資產應符合的條件包括（）。

a.具有較高的同質性

0.年收益率達到5%以上

□.能夠產生可預測的現(xiàn)金流收入

團.符合法律、行政法規(guī)的有關規(guī)定

0.符合銀監(jiān)會等監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定

A.團、團

B.（3、0、團、團

C.團、團、團、0

D.（3＞回、回、團

69、根據《中國人民銀行金融市場司關于證券公司短期融資券管理有關事項的通知》，證券

公司出現(xiàn)以下O行為時，中國人昆銀行可根據市場情況和證券公司的情況，對證券公司短

期融資券余額上限進行動態(tài)調整。

0證券公司作出增資、分立及解散的決定

0證券公司申請破產

0證券公司涉及重大訴訟、仲裁事項

0證券公司涉嫌違法違規(guī)被監(jiān)管機構或司法機關調查、處罰

0證券公司發(fā)行的其他債券出現(xiàn)未按期全額兌付本息等違約情形

A.I3、0、0

B屈、團、0

C.13、團、團、13

D.團、團、團、團

E.團、回、團、團、團

70、證券發(fā)行審核過程中，需要進行預先披露的文件是（）。

A.招股說明書摘要

B.招股說明書（申報稿）

C.發(fā)行保薦書

D.發(fā)行保薦工作報告

71、以下關于或有事項的說法正確的有（）o

0.與虧損合同相關的義務不需支付任何補償即可撤銷的，企業(yè)不應確認預計負債

0.甲公司與乙公司簽訂的一項尚待執(zhí)行的商品銷售合同，因合同尚未執(zhí)行，具有不確定性，

屬于或有事項

0.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時,合同存在標的資產的，應當對標的資產進行減值測試并按

規(guī)定確認減值損失，不需要再確定預計負債

團.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，合同不存在標的資產的，虧損合同相關義務滿足預計負債

確認條件時，應當確認預計負債

A?、團

B.回、0

C.團、團

D.I3、0

E.回、回、團、0

72、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人在履行保薦職責時

可對發(fā)行人行使的權利包括（）。

□.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會

團.不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

團.要求發(fā)行人按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定和保薦協(xié)議約定的方式，及

時通報信息

0.對有關部門關注的發(fā)行人相關事項進行核查，必須時可聘請相關證券服務機構配合

0.對發(fā)行人的年度報告進行事前審閱

A.0>團、團、團、團

BE、0

CJ3、團、0

D.0s團、團、0

E屈、回、團

73、甲公司20x6年度和20x7年度歸屬于普通股股東的凈利潤分別為3510萬元和4360萬

元，20x6年1月1日，甲公司發(fā)行在外的普通股為2000萬股。20x6年7月1日，甲公司

按照每股12元的市場價格發(fā)行普通股500萬股，20x7年4月1R,甲公司以20x6年12月

31日股份總額2500萬股為基數，每10股以資本公積轉增股本2股。不考慮其他因素，甲

公司在20x7年度利潤表中列報的20x6年度的基本每股收益是（）。

A.1.17元/股

B.1.3U元/股

C.1.50元/股

D.1.40元/股

74、某上市公司就并購重組事項于2015年8月由會計師事務所出具盈利預測報告，該報告

載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達到5000萬元,2016年乙公司經審計的凈利潤為3800

萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因導致預測金額無法實現(xiàn),

則應當在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的

有（）。

0.上市公司董事長、總經理

0.并購重組項目的律師事務所

0.并購重組項目的會計師事務所

0.并購重組項目的財務顧問

團.并購重組項目盈利預測審核報告的簽字會計師

A.I3、0、0>0

B.團、團、團

C.（3、0、團、（3

D.團、團、團、團、團

75、根據《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，上市公司的下列事件中，屬于

需要獨立堇事發(fā)表獨立意見的有（）。

0.提名、任免董事

固聘任或解聘?高級管理人員

回.公司非職工監(jiān)事的薪酬

回.上市公司股權激勵計劃

0.上市公司對外擔保

A.13-.□

B屈、團、0

C.0S團、團、0

D.團、團、團、團

E.0、（3、0>（3、（3

76、根據《保薦人盡職調查工作準則》，下列關于保薦人對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件和相關

內容盡職調查工作的說法，正確的有（）。

團.對?發(fā)行人公開發(fā)行募集文件中無中介機構及其簽名人員專業(yè)意見支持的內容，保薦人應

當獲得充分的盡職調查證據

團.對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件中有中介機構及其簽名人員出具專業(yè)意見的內容，保薦人應

當結合盡職調查過程中獲得的信息對專業(yè)意見的內容進行審慎核查

團.保薦人對中介機構其簽名人員出具的專業(yè)意見存有異議的，應當主動與中介機構進行協(xié)

商，并可以要求其做出解釋或者出具依據

胤保薦人應在盡職調查基礎上形成發(fā)行保薦書，同時，應當建立盡職調查工作底稿制度

0.中國證券業(yè)協(xié)會依照法律、法規(guī)、規(guī)章和本準則的規(guī)定，對保薦人的盡職調查工作進行

監(jiān)管

A.0x團、團、團、0

8.（3、13、0、（3

C.團、團、團、團

D.回、團、團、團

E.回、回、回、回

77、某公司某產品的單位變動成本因耗用的原材料漲價而提高r1元，該公司為抵銷該變動

的不利影響，決定將其單價提高1元，假定其他不變，以下各項說法中，正確的是（）。

0.該產品的盈虧臨界點銷售額不變

同該產品的單位邊際貢獻不變

0.該產品的安全邊際額不變

原該產品的盈虧臨界點俏售額增加

A.0>0

B.團、0

C.0

DE、回、0

E.國、團、團、團

78、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答》，以下說法錯誤的是

A.實施重大資產重組前，如果發(fā)行人最近三年一期符合向不特定對象發(fā)行證券條件且重組

未導致公司實際控制人發(fā)生變化的，申請向不特定對象發(fā)行證券時不需要運行一個完整的會

計年度

B.實施重大資產重組前，如果發(fā)行人不符合向不特定對象發(fā)行證券條件或本次重組導致上

市公司實際控制人發(fā)生變化的，申請向不特定對象發(fā)行證券時須運行一個完整的會計年度

C.重組時點，是指標的資產完成過戶的時點，并不涉及新增股份登記及配套融資完成與否

D.上市公司募集資金應當專戶存儲，不得存放于集團財務公司

E.企業(yè)的募集資金不得用于持有交易性金融資產和可供出售金融資產、借予他人、委托理

財等財務性投資和類金融業(yè)務

79、A公司控制B公司60%股權，2012年A公司向B公司出售一批商品，成本為800萬元，

售價為1000萬元。截至年末，B公司已經對外出售20%,銷售收入為250萬元，成本為200

萬元，剩余80%的存貨尚未發(fā)生減值，B公司2012年為高新技術企'也，所得稅率為15%,

但是預計明年不能取得該資格，明年的所得稅率預計為25%,則年底A公司合并報表中應

確認（）o

團.遞延所得稅資產40萬元

0.營業(yè)收入250萬元

團.遞延所得稅資產24萬元

0.存貨160萬元

0.存貨640萬元

A.團、團、團

B.團、團、0

C.HN回、0

D.0s13、0

E屈、0

80、以下哪些被列入資產支持證券的基礎資產負面清單？（）

0.投資標的為產權證書的信托計劃受益權

0.礦產資源開采收益權

0.提單、倉單

□.土地出讓收益權

團.應收賬款與高速公路收費權兩種組合資產

A.0>0、0

B.團、團、團、0

C.（3、團、團、0

DE、團、團、回

E.團、團、團、團、回

81、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，下列情形中將導致發(fā)行人被中止審查的有

（）。

團發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師等中介機構簽字人員被中國證監(jiān)會依法采取市場禁入、

限制證券從業(yè)資格等監(jiān)管措施，尚未解除

團發(fā)行人因涉嫌違法違規(guī)被司法機關偵查，尚未結案

團負責本次發(fā)行的保薦機構、會計師事務所、律師事務所發(fā)生變更

回對有關法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，需要請求有關機關作出解釋，進一步明確具體含義

團發(fā)行人申請文件中記載的財務資料已過有效期且逾期3個月未更新

A.I3、0、Q

B.團、團、團

C.團、團、0

DE、回、0

E.團、團、0

82、2017年5月，上交所甲上市公司非公開發(fā)行股票，定價基準日前20個交易日總交易量

1億股，總成交額10億元;定價基準日前1個交易日總交易量0.1億股，總成交額1.1億元，

則以下定價符合規(guī)定的是（）。

1211元

010元

09.9元

09.6元

139元

A.0

B.團、團、團、團

C.0>團、團、0

DE、團、團、回、回

E.團、團、團

83、下列關于可轉換債券價值的說法，正確的有（

0當可轉換債券作為不具有轉股選擇權的一種證券的價值時，一般不高于市場價值

團標的股票每股市場價格與轉換比例的乘積，一般不高于市場價值

團理論價值指可轉換債券轉股前的利息收入和轉股時的轉換價值按票面利率折算的現(xiàn)值

團市場價值就是可轉換債券的市場價格

A.團、團、Q

B周、回、0

C.0X0

D.0s13、0

E.B、0

84、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以卜.哪些權利（）

同列席發(fā)行人的經理會

回對發(fā)行人的信息披露文彳匕及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱

團對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明

囹不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

AJ3、團、

B.0x回、0

C.回、團

D.（3、團、團、（3

85、以下關于資產的分類說法正確的有（）

A.不處于股權分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權投資應劃

分為長期股權投資

B.處于股權分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權投資不應劃

分為長期股權投資

C.持有某全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司的10%股份的股權投資應劃分為長期股權投

資，并按照成本法進行核算

D.持有某公司10%股權，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的

非上市公眾公司，且該股權公允價值不能可靠取得，則該股權投資應劃分為長期股權投資,

并按照成本法進行核算

86、根據《關于試行全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見的函》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企

業(yè)發(fā)債提供擔保的，在考察發(fā)債規(guī)模時按擔保額的（）計入該企業(yè)已發(fā)債余額。

A1

/3

1儀

B.

U1乃

1

D./2

87、根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號一一招股說明書》，下列關

于招股說明書摘要編制和披露要求，正確的有（

同招股說明書摘要的目的為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，并不包括招股說明書全

文的各部分內容

0.發(fā)行人運行不足三年的，應披露最近三年及一期的利潤表以及設立后各年及最近?期的

資產負債表和現(xiàn)金流量表

0.發(fā)行人編制合并財務報表的，僅披露合并財務報表即可

0.發(fā)行人應有針對地披露其實際面對的特有風險及應對措施

A.0、回

B.3

C.團、團、0

D.回、回、團、0

E.團、團

88、甲公司2012年應收乙公司票據的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年

利率為4%。由于乙公司資金周轉困難，不能償付，經雙方協(xié)商于2013年1月進行債務重

組，甲公司同意將債務本金減至30000元，免去債務人所欠的全部利息，將利率從4%降到

2%,并將債務到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應收賬款計提了5000元

的壞賬準備。甲公司應確認的債務重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000

89、下列情形中，需要首發(fā)中介機構履行復核程序的有（）。

團.發(fā)行人保薦機構等中介機構因首發(fā)、再融資、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會

立案調查，或者被司法機關偵查，尚未結案擬申請恢復審查的

0.發(fā)行人中介機構最近12個月內被中國證監(jiān)會行政處罰的

團.發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產評估師最近6個月內被中

國證監(jiān)會行政處罰的

風發(fā)行人的中介機構或中介機構簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調杳、被司法機

關偵查等情形，更換相關中介機構或簽字人員后擬申請恢復審查的

A?0

B.（a、a

C.0..0.0

D.I3、團、0

E.13、團、團、團

90、關于在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的注冊責任，下列說法錯誤的是（）。

A.注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會可以1年內不接受相關單位及其

責任人員出具的與注冊申請有關的文件

B.證券服務機構未及時報告或者未及時披露重大事項的，證監(jiān)會可以采取3個月到1年內

不接受相關單位及其責任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施

C.發(fā)行人披露盈利預測政，利潤實現(xiàn)數如未達到盈利預測的70%,除因不可抗力外，共汰

定代表人、財務負責?人應當在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉；中國

證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告

D.利潤實現(xiàn)數未達到盈利預測的50%的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在3年內不受理該

公司的公開發(fā)行證券申請

E.注冊會計師為利潤實現(xiàn)數為盈利預測的45%的發(fā)行人出具審核報告的過程中未勤勉盡責

的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關機構和責任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信

檔案并公布；情節(jié)嚴重的，給予警告等行政處罰

91、上市公司非公開發(fā)行股票應當符合下列（）條件。

囿發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價

0.通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權的投資者認購的股份自發(fā)行結束之日

起36個月內不得轉讓

0.上市公司的控股股東認購的股份自發(fā)行結束之日起36個月內不得轉讓

0.通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權的投資者認購的股份自發(fā)行結束之日

起12個月內不得轉讓

A.13、0

B.團、Q

03、團、0

DE、回、0

92、某中小板上市公司的持續(xù)督導，保薦機構應對以下哪些情況發(fā)表獨立意見（）。

團.風險投資

回.限售股上市流通

團.對合并范圍內的子公司提供擔保

團.對合并范圍內的子公司提供財務資助

A.0.0

B.a.a

C.0.0.0

DE.團

93、下列關于首次公開發(fā)行股票提供投資價值研究報告的做法，正確的有（）。

回刊登招股意向書之前，主承銷商分析師依據某公募基金要求提供投資價值研究報告，并與

該公募基金簽定保密協(xié)議

團刊登招股意向書之后，主承銷商在巨潮資訊網披露投資價值研究報告

回主承銷商委托承銷團成員外的業(yè)界頂級研究機構撰寫投資價值報告

回承銷團