全國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點(diǎn)試題

精編

口卜

注意事項(xiàng)：

1.全卷采用機(jī)器閱卷，請(qǐng)考生注意書寫規(guī)范：考試時(shí)間為120分鐘。

2.在作答前，考生請(qǐng)將自己的學(xué)校、姓名、班級(jí)、準(zhǔn)考證號(hào)涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請(qǐng)按照題號(hào)在答題卡上與題目對(duì)應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

線

（參考答案和詳細(xì)解析均在試卷末尾）

一、選擇題

1、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答》，再融資審核中對(duì)出具及

提供前次募集資金使用情況報(bào)告應(yīng)注意的事項(xiàng)不包括（）。

A.發(fā)行人前次募集資金到賬時(shí)間距今未滿五個(gè)會(huì)計(jì)年度的，董事會(huì)應(yīng)編制《前次募集資金

使用情況報(bào)告》，經(jīng)會(huì)計(jì)師鑒證并提請(qǐng)股東大會(huì)審議

B.發(fā)行人最近五年存在多次再融資的，原則上提供最后一次募集資金使用的有關(guān)信息。但

募集資金未使用完畢或募投項(xiàng)目效益與預(yù)期差異較大的除外

C.如截止最近一期末募集資金使用發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，發(fā)行人也可提供截止最近一期末經(jīng)鑒

證的前募報(bào)告

D.前次募集資金使用不包含發(fā)行公司債券或優(yōu)先股，但應(yīng)披露發(fā)行股份購買資產(chǎn)的實(shí)際效

益與預(yù)計(jì)效益的對(duì)比情況

E.申請(qǐng)發(fā)行優(yōu)先股的，需要提供前次募集資金使用情況報(bào)告

兇密2、對(duì)于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。在

用!判斷客戶是否取得商品的控制權(quán)時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)考慮的跡象有（）。

I□.客戶已接受該商品

I團(tuán).客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)

10.客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬

|固客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)

A.13、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.（3、同、0

D.團(tuán)、0

E.0.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

恬

3、2015年12月31日，甲公司的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和以公

允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所

得稅稅率為25%,甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬元，則甲公司2015年度利潤(rùn)表中所得稅

費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145

4、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，下列說法中錯(cuò)誤的是（）。

A.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，應(yīng)當(dāng)區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出

B.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，均應(yīng)確認(rèn)為無形資產(chǎn)

C.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益

D.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，可能確認(rèn)為無形資產(chǎn)，也可能確認(rèn)為費(fèi)用

5、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的表述中，不正確的是（）。

A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投斐者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷商無正當(dāng)理由不得拒

絕

B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)

C.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部

分不得低于本次發(fā)行總量的10%

D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購

6、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日

起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保

薦代表人資格（

"證券上市第二年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符

0.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑50%以上

0.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更

0.首次公開發(fā)行股票并上市之口起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組

A.團(tuán).團(tuán)

B.0

C.0.0

D.0.0.0

7、根據(jù)深交所《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，關(guān)注類債

券及其發(fā)行人存在（）情形之一，信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及程度不清的，受托管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)以適當(dāng)

方式開展風(fēng)險(xiǎn)排查。

團(tuán)出現(xiàn)關(guān)于發(fā)行人及其債券的重大市場(chǎng)不利傳聞

0未按規(guī)定或約定披露定期報(bào)告或重要臨時(shí)報(bào)告

0債券持續(xù)停牌超過半個(gè)月

0債券未能按規(guī)定及時(shí)復(fù)牌

A.0>團(tuán)

B.團(tuán)、團(tuán)、0

CMC0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.同、0

8、根據(jù)規(guī)定，下列金融資產(chǎn)的初始計(jì)量表述正確的有（）。

0.貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，初始計(jì)量為公允價(jià)值，交易費(fèi)用計(jì)入初始入賬金額，構(gòu)成成本組成部

分

0-持有至到期投資，初始計(jì)量為公允價(jià)值，交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益

團(tuán).可供出售金融資產(chǎn)，初始計(jì)量為公允價(jià)值，交易費(fèi)用計(jì)入初始入賬金額，構(gòu)成成本組成

部分

因.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，初始計(jì)量為公允價(jià)值，交易費(fèi)用計(jì)

入當(dāng)期損益

A.0>團(tuán)

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、0

9、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于期限說法正

確的是（）。

0.適用簡(jiǎn)易程序的，上市公司及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在年度股東大會(huì)授權(quán)的董事會(huì)通過本次發(fā)

行事項(xiàng)后的三十個(gè)工作日內(nèi)向北京證券交易所提交相關(guān)申請(qǐng)文件

0.采用簡(jiǎn)易程序發(fā)行股票的，北京證券交易所在收到申請(qǐng)文件后兩個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)文

件進(jìn)行齊備性核對(duì)，作出是否受理的決定

0.保薦機(jī)構(gòu)就本次發(fā)行上市發(fā)表明確肯定的核查意見的，北京證券交易所自受理之日起三

個(gè)工作日內(nèi)，出具符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審核意見

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送的發(fā)行上市申請(qǐng)文件在十一個(gè)月內(nèi)累計(jì)兩次被不予受理的，自第一次收到

北京證券交易所不予受理通知之日起兩個(gè)月后，方可報(bào)送新的申請(qǐng)文件

0.北京證券交易所認(rèn)為上市公司不符合發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求，作出終止發(fā)

行上市審核決定的，自決定作出之日起六個(gè)月后，上市公司方可再次提出發(fā)行上市申請(qǐng)

A.I2、0>回

B.0s0、0

C.回、回、0

D.13、團(tuán)、（2、團(tuán)

E?、團(tuán)、回、0

10、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉(zhuǎn)債2萬份，每份

面值100元，債券票面年利率6%,每份可轉(zhuǎn)換25股，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)二級(jí)

市場(chǎng)上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為10%；假定2012年1月1日債券持有

人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票，已知（P/F,3,10%）=0.75,（P/A,3,

10%）=5。則下列說法正確的是（）。

0.2011年1月1日，計(jì)入"應(yīng)付債券"的金額為180

0.2011年1月1日，計(jì)入"其他權(quán)益工具”的金額為20

0.2012年1月1日，計(jì)入“資本公積一股本溢價(jià)”的金額為136

團(tuán)不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

A.團(tuán)、團(tuán)、

B.團(tuán)、團(tuán)、0

03、0

D.回、回、□>團(tuán)

15、甲公司擬收購某上市公司，如無相反證據(jù)\下列屬于一致行動(dòng)人的有（）。

團(tuán).甲公司參股另一投資者，可以對(duì)參股公司的中的重大決策產(chǎn)生重大影響

0-銀行為甲公司取得相美股份提供融資安排

0.甲公司與另一投資者之間存在聯(lián)營(yíng)關(guān)系

0.在上市公司任職的董事，其兄弟的配偶與甲公司共同投資上市公司

A.回、0

B.0x同、0

CE、團(tuán)、3

D.0>團(tuán)、0

E.I3、0、0

1G、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，以下不屬于該條件的有（）。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企

業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市

C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過上市公

司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的30%

D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司

合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%

17、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為20元.標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為25元，可

轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為1100元，則目前該可轉(zhuǎn)換債券屬于（）。

A.轉(zhuǎn)換貼水

B.轉(zhuǎn)換平價(jià)

C.轉(zhuǎn)換升水

D.轉(zhuǎn)換溢價(jià)

18、甲公司2013年1月購入乙公司30%的股份并可對(duì)乙公司施加重大影響。2013年度發(fā)

生的下列交易或事項(xiàng)中，對(duì)甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對(duì)乙公司投資收益有影響的是

（）。

0.甲公司向乙公司提供借款100萬元，并收取借款利息5萬元

團(tuán).乙公司持有的可供出售金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值上升30萬元，由此增加資本公積30萬元

0.乙公司將賬面價(jià)值20萬元的專利權(quán)作價(jià)60萬元轉(zhuǎn)讓給甲公司

團(tuán).乙公司股東大會(huì)宣布分派現(xiàn)金股利20萬元

A.團(tuán).團(tuán)

B.0.0

C.0.0

D.0.0.0.0

19、以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說法正確的有（）

A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行，未在證券交易所上市也未在全國(guó)中小企業(yè)

股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司只能非公開發(fā)行

B.公開發(fā)行公司債券需證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核，并經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，非公開發(fā)行公司債券經(jīng)中國(guó)

證券也協(xié)會(huì)備案即可

C.非公開發(fā)行公司債券，不管是否是自行銷售，均應(yīng)由發(fā)行人在每次發(fā)行完成后五個(gè)工作

口內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

D.公司發(fā)行的公司債券，可以附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條款。發(fā)行公司債券的公司

的股東可以發(fā)行附可交換成公司股票條款的公司債券。

E.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方

式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人。

20、下列關(guān)于公司債券受托管人的說法，正確的是（）。

A.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.自行銷售的債券發(fā)行人可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

C.經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

D.本次發(fā)行公司債券的承銷機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

21、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬募集資金用于購買非股權(quán)資產(chǎn)，根據(jù)《掛牌公司

股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列關(guān)于本次股票發(fā)行方案的說法，正確的有（）。0.應(yīng)當(dāng)

詳細(xì)披露本次發(fā)行募集資金的用途并進(jìn)行必要性和可行性分析

0.應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露前次發(fā)行募集資金的使用情況

0.發(fā)行前掛牌公司應(yīng)當(dāng)完成與交易對(duì)方合同或協(xié)議的簽訂

0.應(yīng)當(dāng)披露交易價(jià)格或披露所采用的客觀確切的估值方法

團(tuán).交易價(jià)格要有審計(jì)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的支持

A.12、0

BE、回、0

C.E1、團(tuán)、0、（3

D.0＞回、團(tuán)、團(tuán)

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、□

22、每年—和—以前，發(fā)行短期融資券的企業(yè)應(yīng)披露本年度第?季度和第三季度的資產(chǎn)

負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。（）

A.1月30日;5月31日

B.4月1日；5月31日

C.3月30日；5月31日

D.4月30日；10月31E

23、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)?步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問題的通知》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)保薦項(xiàng)目

的重要事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查存貨的真實(shí)性，并查閱發(fā)行人存貨明細(xì)表，實(shí)地抽盤大額存貨

團(tuán).對(duì)于發(fā)行人重要子公司屬于污染行業(yè)的，保薦代表人實(shí)地走訪發(fā)行人主要經(jīng)營(yíng)所在地核查

生產(chǎn)過程中的污染情況，「解發(fā)行人環(huán)保支出及環(huán)保設(shè)施的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，不應(yīng)僅以主管環(huán)保部

門的環(huán)保核杳意見為依據(jù)

團(tuán).關(guān)于發(fā)行人的訴訟事項(xiàng)，保薦代表人應(yīng)親自到法院、仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查

團(tuán).如保薦代表人獨(dú)立走訪存在困難，可以和其他中介機(jī)構(gòu)i起共同核查，并出具聯(lián)合核查意

見

固保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程序

A.EI、Q

BE、回、0

C.0x團(tuán)、回、團(tuán)

D.0,團(tuán)、團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、□

24、某上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為5億元，凈資產(chǎn)為3億元，最近一年?duì)I業(yè)收入為

5億元，利潤(rùn)為3000萬元。按交易所股票上市規(guī)則，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的是（）。

A.公司擬以1億元現(xiàn)金向國(guó)土部門通過出讓方式取得某地塊50年使用權(quán)

B.公司擬按5000萬價(jià)格向非關(guān)聯(lián)方收購某公司100%股權(quán)，該標(biāo)的公司最近一年?duì)I業(yè)收入

8000萬,凈利潤(rùn)為500萬

C.公司擬向非關(guān)聯(lián)方提供500萬元的半年期委托貸款

D.公司按1億元價(jià)格拄牌出讓賬面價(jià)值7000萬元的某下屬參股子公司15%股權(quán)，該子公

司最近一年?duì)I業(yè)收入為5億元，凈利潤(rùn)為1億元

25、A公司在2016年12月31日發(fā)行1億股，同一控制下合并B公司。A公司2016年總股

本為1億股，凈利潤(rùn)0.6億元。B公司2016年凈利潤(rùn)0.2億元。關(guān)于A公司扣除非經(jīng)常

性損益前后基本每股收益的說法正確的是（）。

團(tuán)扣除非經(jīng)常性損益前的基本每股收益為0.4元/每股

團(tuán)扣除非經(jīng)常性損益前的基本每股收益為0.8元/每股

團(tuán)扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益為0.8元/每股

附n除非經(jīng)常性拂盜后的基本每股收益為0.6元/每股

AJ3、0

B.I3、（2

CE、回、

D.團(tuán)、團(tuán)、

26、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，甲上市公司與乙公司進(jìn)行了一次關(guān)聯(lián)交易，甲公司董

事會(huì)對(duì)此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會(huì)的意見中應(yīng)至少披露（）。

團(tuán).此次交易前，甲上市公司與乙公司有償使用該無形資產(chǎn)的協(xié)議情況等

團(tuán).此次交易前，該無形資產(chǎn)的攤銷年限及對(duì)甲公司未來經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響

因此次交易完成后，該無形資產(chǎn)的攤銷年限及對(duì)甲公司未來經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響

團(tuán).此次交易完成后，乙公司是否還使用該無形資產(chǎn)，如果繼續(xù)使用，須披露有關(guān)協(xié)議

固該交易給乙公司帶來的收益

A.0,0

C.0,0

D.0Z0,0

27、下列關(guān)于分部報(bào)告的說法正確的是（）。

因企業(yè)應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)分部或地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部

團(tuán).報(bào)告分部不能超過10個(gè)，超過10個(gè)的，應(yīng)該合并處理

團(tuán).遞延所得稅資產(chǎn)不計(jì)入分部資產(chǎn)

因營(yíng)業(yè)外支出不計(jì)入分部費(fèi)用

A.0,0

B.0,0,0

C.團(tuán)劇團(tuán)

D.0,0,0

28、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括（

0.發(fā)行人概況及本次證券發(fā)行情況

及保薦機(jī)構(gòu)是否存在可能影響公正履行保薦職責(zé)的情況

0.持續(xù)督導(dǎo)期間的工作安排

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)按照相關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承諾的事項(xiàng)

A.EI、回、0

B.13、0>0

C.團(tuán)、團(tuán)、回、0

D.0>團(tuán)、0>0

EE、回、回、回、但

29、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8

元。以下說法正確的有（）o

0.控股股東認(rèn)購了1100萬股，但是承諾認(rèn)購1200萬股，發(fā)行失敗

團(tuán).原股東認(rèn)購股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量的70%方配股成功

團(tuán).只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行

0.配股價(jià)可以為2.5元/股

A.固固團(tuán)

B.0.0

C.團(tuán).回.因團(tuán)

D.0.0.0

30、甲公司于2014年1月1日投資乙公司（非上市公司）,取得乙公司有表決權(quán)資本的80%。

乙公司于2014年4月1F1宣告分配現(xiàn)金股利5萬元，2014年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)20萬元，2015年

4月1日宣告分配現(xiàn)金股利5萬元，下列說法正確的有（）。

0.甲公司2014年確認(rèn)投資收益0

團(tuán).甲公司2014年確認(rèn)投資收益4萬元

0.甲公司2015年確認(rèn)投資收益4萬元

團(tuán).甲公司2015年確認(rèn)投資收益8萬元

0.甲公司2015年恢復(fù)長(zhǎng)期股權(quán)投資成本4萬元

A.回、0

B.B、0

CE、0

D.團(tuán)、0

31、甲公司是一家在上海證券交易所上市的公司，根據(jù)法律上對(duì)上市公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的關(guān)

聯(lián)交易做出的限制性規(guī)定，下列各項(xiàng)屬于甲公司關(guān)聯(lián)方的有（）。

固控股股東

（3.核心技術(shù)人員

固公司全體員工

團(tuán).對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人

團(tuán).控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

A.0,0,0

B.團(tuán)團(tuán)，團(tuán)

C.0,0,0,0

D.0,0,0

32、乙公司欠甲公司一筆貸款200萬元，2011年7月31日貨款到期日，因乙公司財(cái)務(wù)出現(xiàn)

困難無法支付，經(jīng)雙方協(xié)議于10月10日進(jìn)行債務(wù)重組。債務(wù)重組協(xié)議規(guī)定，甲公司同意減

免乙公司50萬元債務(wù)，余款用現(xiàn)金立即清償，乙公司于當(dāng)口通過銀行轉(zhuǎn)賬支付了剩余款項(xiàng)

150萬元，甲公司也已收到該款項(xiàng)。甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了60萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以

下說法正確的是（）。

團(tuán).甲公司確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出50萬元

因乙公司確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入50萬元

團(tuán).甲公司沖減資產(chǎn)減值損失60萬元

固甲公司沖減資產(chǎn)減值損失10萬元

A.I

B.0

C.團(tuán)、0

D.ca、團(tuán)

E.團(tuán)、回、0

33、下列屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。

0存貨發(fā)出計(jì)價(jià)由先進(jìn)先出變更為加權(quán)平均法

團(tuán)投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式

0固定資產(chǎn)的折舊方法由年限平均法變更為年數(shù)總和法

0建造合同完工進(jìn)度由根據(jù)累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定變更為

根據(jù)實(shí)際測(cè)定的完工進(jìn)度確定

A.EkS

BE、回、團(tuán)、0

C.EI、田、.

D.團(tuán)、0

EE、回、團(tuán)

34、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）萬元以上或者雖未

達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

A.100

B.300

C.500

D.800

35、下列項(xiàng)目中，屬于金融資產(chǎn)的有（）。

0.發(fā)放的貸款

0.銀行存款

0.現(xiàn)金

0-持有的其他方權(quán)益工具

0.購入的看漲期權(quán)

A.0>（3、0

BE、團(tuán)、0

C.0>0、0,（3

DE、回、團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

36、證券公司發(fā)行債券申請(qǐng)上市的應(yīng)符合的條件包括（）。

因債券發(fā)行申請(qǐng)已獲批準(zhǔn)并發(fā)行完畢

回.債券發(fā)行額獲得批準(zhǔn)，但尚未發(fā)行完畢

團(tuán).申請(qǐng)上市時(shí)仍符合公開發(fā)行的條件

固實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于2億元

團(tuán).募集資金的額度不少于3億元

A.0,0

B.瓦團(tuán)團(tuán)

C.0,0,0

D.0,0,0

37、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資祖賃的有（）o

0.租賃協(xié)議中已經(jīng)約定，在租賃期屆滿時(shí)，資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人

0.承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)

的公允價(jià)值

0.租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為1000萬元，承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)

值為900萬元

0.租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為1000萬元，承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)

值為901萬元

A.固固團(tuán)

B.0.0.0.0

C.團(tuán)?

D.0.0.0

38、某上市公司擬于2020年4月9H召開董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債

券的議案。該上市公司2019年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余

額為2億元。則下列說法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對(duì)應(yīng)募集資金總量不超過8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

D.本次發(fā)行可不進(jìn)行資信評(píng)估

39、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的是（）o

A.非貨幣性資產(chǎn)交換利得

B.處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的收益

C.出租無形資產(chǎn)取得的收入

D.處置投資性房地產(chǎn)取得的收入

40、甲公司于2015年12月29日以1000萬元取得對(duì)乙公司80%的股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)

施控制，形成非同一控制下的企業(yè)合并，合并當(dāng)FI乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值總額為800

萬元。2016年，12月25日甲公司又出資100萬元自乙公司的其他股東處取得乙公司10%

的股權(quán)，交易日乙公司有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債以購買日開始持續(xù)計(jì)算的金額（對(duì)母公司的價(jià)值）為

950萬元。甲公司、乙公司及乙公司的少數(shù)股東在交易前不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系，不考慮所

得稅因素。不考慮其他因素，甲公司在編制2016年的合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)確認(rèn)的商譽(yù)金

額為（）。

A.3G0萬元

B.365萬元

C.355萬元

D.640萬元

41、某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，

年利率為8%,當(dāng)日開工建設(shè)，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬購買某債券，年利率

5%,一直持有至年末，年末承建單位表明工程實(shí)際投入2500萬，該專門借款2008年可資

本化的金額為（）

A.160萬

B.200萬

C.250萬

D.400萬

42、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，影響發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)

能力的重要情形有（）。

0.發(fā)行人所處行業(yè)受國(guó)家政策限制或國(guó)際貿(mào)易條件影響存在重大不利變化風(fēng)險(xiǎn)

團(tuán).發(fā)行人重要客戶本身發(fā)生重大不利變化，進(jìn)而對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性和持續(xù)性產(chǎn)生重大

不利影響

0.發(fā)行人所處行業(yè)上下游供求關(guān)系發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原材料采購價(jià)格或產(chǎn)品售價(jià)出現(xiàn)重

大不利變化

0.發(fā)行人所處行業(yè)出現(xiàn)周期性衰退、產(chǎn)能過剩、市場(chǎng)容量驟減、增長(zhǎng)停滯等情況

團(tuán).發(fā)行人多項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)呈現(xiàn)惡化趨勢(shì)，短期內(nèi)沒有好轉(zhuǎn)跡象

A.0>團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>0、0

DE、回、回、0

EE、團(tuán)、團(tuán)、田、團(tuán)

43、下列關(guān)于地方政府專項(xiàng)債券的說法，正確的有（）。

0.專項(xiàng)債券采用記賬式固定利率附息形式

0.單只專項(xiàng)債券只能對(duì)應(yīng)單一項(xiàng)目發(fā)行

團(tuán).各地應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定開展專項(xiàng)債券信用評(píng)級(jí)，擇優(yōu)選擇信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

0.采用招標(biāo)方式的，發(fā)行利率在招標(biāo)日前1至5個(gè)工作日相同待償期憑證式國(guó)債的平均收

益率之上確定

0.專項(xiàng)債券存續(xù)期內(nèi)，各地應(yīng)持續(xù)披露募投項(xiàng)目情況、募集資金使用情況、對(duì)應(yīng)的政府性

基金或?qū)ｍ?xiàng)收入情況

0.企業(yè)和個(gè)人取得的專項(xiàng)債券利息收入免征企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅

A.回、13、0%0

B.0x團(tuán)、團(tuán)、0

CE、回、目、0

D.0＞團(tuán)、團(tuán)、回

44、下列選項(xiàng)中，被列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單的有（）。

0.投資標(biāo)的為產(chǎn)權(quán)證書的信托計(jì)劃受益權(quán)

團(tuán).礦產(chǎn)資源開采收益權(quán)

M提單、倉單

0.土地出讓收益權(quán)

0.應(yīng)收賬款與高速公路收費(fèi)權(quán)兩種組合資產(chǎn)

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、a

C.M0、0

D.團(tuán)、回、回、團(tuán)、回

45、創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的，若中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出

之日起（）后，發(fā)行人可以再次提出公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)。

A.1個(gè)月

B.3個(gè)月

C.2個(gè)月

D.6個(gè)月

46、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板發(fā)行保薦書及成長(zhǎng)性專項(xiàng)意見內(nèi)容向說法，正確的有（）。

0.凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的問題或者風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行保薦書均應(yīng)予以充分關(guān)注

和揭示，并詳盡、完整地陳述分析，就主要問題的解決情況予以說明

0.發(fā)行保薦書應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)法定代表人、董事長(zhǎng)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦業(yè)

務(wù)部門負(fù)責(zé)人、保薦代表人和項(xiàng)目協(xié)辦人簽字

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中簡(jiǎn)述其內(nèi)部審核程序和內(nèi)核意見

0.企業(yè)的業(yè)務(wù)屬于產(chǎn)品類制造的，保薦人編制成長(zhǎng)性專項(xiàng)意見時(shí)，應(yīng)就其業(yè)務(wù)的特色和業(yè)

務(wù)模式的創(chuàng)新性對(duì)成長(zhǎng)性的影響發(fā)表明確分析意見

A.0

BE、13、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

D.0>0

EE、回

47、下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司各類申請(qǐng)文件簽字要求的說法，正確的有（）。

0.舉辦核查報(bào)告中需要簽字的，應(yīng)由簽字人親筆簽名，不得委托他人代為簽名

0.因商業(yè)秘密提出豁免申請(qǐng)的，發(fā)行人的法定代表人應(yīng)當(dāng)在豁免申請(qǐng)文件中簽字確認(rèn)

0.發(fā)行保薦報(bào)告由保薦機(jī)構(gòu)茶事長(zhǎng)，總經(jīng)理（或類似職責(zé)人員）簽字確認(rèn)

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)或經(jīng)理（或類似職責(zé)人員）應(yīng)當(dāng)在招股說明書中出具證明

A.0>回、0

B.0s0

C.團(tuán)、0

D.EI、團(tuán)、0

EE、0

48、2015年度發(fā)生的交易和事項(xiàng)如下：（1）公司合同違約支付80萬元；（2）處置固定資產(chǎn)

發(fā)生凈損失50萬；（3）收到聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；（4）因發(fā)生火災(zāi)造成存貨

損失20萬；（5）可供出售金融斐產(chǎn)公允價(jià)值上升50萬元；（G）轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬。

不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.利潤(rùn)總額影響50萬

B.綜合收益影響100萬

C.其他綜合收益影響150萬

D.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)影響50萬

E.綜合收益影響為0

49、鴻運(yùn)公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業(yè)務(wù)的公司，2016年7月，

證券交易所發(fā)現(xiàn)該公司最近2年連續(xù)虧損，交易所決定對(duì)其實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。下列各項(xiàng)屬

于退市風(fēng)險(xiǎn)警示可以采取為措施的有（）。

0.每周只能進(jìn)行1次交易

0.在公司股票簡(jiǎn)稱前冠以"*ST"標(biāo)記

團(tuán).股票報(bào)價(jià)的□漲跌幅限制在5%以內(nèi)

0.在公司股票簡(jiǎn)稱前冠以"PT〃標(biāo)記

0.對(duì)上市公司罰款

A.EI、0

BE、團(tuán)

C.I3、同、0

D.I3、團(tuán)、0

50、中央政府與地方政府共享收入不包括（）。

A.營(yíng)業(yè)稅

B.消費(fèi)稅

C.印花稅

D.個(gè)人所得稅

二、多選題

51、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法正確的有（）o

（21.一個(gè)自然人只能成立一個(gè)一人有限責(zé)任公司

0.一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個(gè)自然人或一個(gè)法人

團(tuán).一個(gè)一人有限責(zé)任公司不可以再投資設(shè)立一人有限責(zé)任公司

0.一人有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本為十萬元

A.0.0.0

B.0.0

C.H.0

52、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以卜關(guān)于發(fā)行價(jià)格的說法正確

的是（）?

0.首次公開發(fā)行證券通過向網(wǎng)下投資者詢價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格的，可以初步詢價(jià)后確定發(fā)

行價(jià)格

0.發(fā)行數(shù)量二千萬股（份）以下且無股東公開發(fā)售股份的，發(fā)行人和主承俏商可以通過直

接定價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格

0.通過直接定價(jià)的方式確定的發(fā)行價(jià)格對(duì)應(yīng)市盈率不得超過同行業(yè)上市公司二級(jí)市場(chǎng)平均

市盈率

0.已經(jīng)或者同時(shí)境外發(fā)行的，通過直接定價(jià)的方式確定的發(fā)行價(jià)格不得超過發(fā)行人境外市

場(chǎng)價(jià)格

0.發(fā)行人尚未盈利的，應(yīng)當(dāng)通過向網(wǎng)下投資者詢價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格

A.回、Ek0

B.0x團(tuán)、0

C.0S團(tuán)、團(tuán)、0

D.回、團(tuán)、回、國(guó)、團(tuán)

匕13、團(tuán)、團(tuán)、0

53、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、30個(gè)交易日、60

個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為20元每股、22元每股、25元每股和

30元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

0.18元

團(tuán).16元

0.20元

回.22.5元

0.27元

A.團(tuán)、回、回、0

B.I3、團(tuán)、0

03、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、□

D.團(tuán)、團(tuán)、0

54、下列對(duì)上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是（）。

A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東三分

之二以上的人數(shù)通過

B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會(huì)同意可以在首次

公開發(fā)行并上市后設(shè)置此類安排

C.持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部己發(fā)行

有表決權(quán)股份10%以上

D.單獨(dú)或者合計(jì)持有公亙10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會(huì)議案

E.特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易

55、在下列情形中，上交所可決定終止其股票上市的有（）。

□.因公司的凈資產(chǎn)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而被暫停上市后，其披露的最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的

凈資產(chǎn)為負(fù)值

0.因被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告而被暫停上市后，會(huì)計(jì)師對(duì)其最近一個(gè)

會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)告出具保留意見

0.因最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值而被暫停上市后，公司沒有在法定期限

內(nèi)披露最近一年的年度報(bào)告

0.因未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露年度報(bào)告而被暫停上市后，在二個(gè)月內(nèi)仍未按規(guī)定披露相關(guān)定期

報(bào)告

團(tuán).因股權(quán)分布發(fā)生變化不具備上市條件被暫停上市后，在六個(gè)月內(nèi)股權(quán)分布仍不具備上市

條件

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.0.團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

D.回、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.0%回、回、回、團(tuán)

56、外國(guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司時(shí)，需滿足股權(quán)并購的條件。關(guān)于股權(quán)并

購條件，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓

B.無所有權(quán)爭(zhēng)議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制

C.境外公司的股權(quán)最近2年交易價(jià)格穩(wěn)定

D.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(chǎng)（柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外）掛牌交易

57、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)

會(huì)可以采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施。下

列屬于上述相關(guān)情形的有（）。

同保薦代表人的配偶持有發(fā)行人的股份

0.因保薦業(yè)務(wù)或其具體負(fù)責(zé)保薦工作的發(fā)行人在保薦期間內(nèi)受到證券交易所、中國(guó)證券業(yè)

協(xié)會(huì)公開譴責(zé)

0.參與組織編制的與保薦工作相關(guān)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

0.未參加輔導(dǎo)工作

團(tuán).未參加持續(xù)督導(dǎo)工作，或者持續(xù)督導(dǎo)工作未勤勉盡資

A.M0

B.團(tuán)、團(tuán)

C.國(guó)、團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)

E.ia、團(tuán)

58、卜.列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》

的有（）。

團(tuán).上市公司定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告經(jīng)交易所登記后應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和公司網(wǎng)站上

披露。定期報(bào)告摘要還應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上披露

團(tuán)預(yù)計(jì)不能在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之FI起4個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告的公司，應(yīng)當(dāng)在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束后

兩個(gè)月內(nèi)披露業(yè)績(jī)快報(bào)。業(yè)績(jī)快報(bào)應(yīng)當(dāng)披露公司本期及上年同期營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)

總額、凈利澗、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、每股收益、每股凈資產(chǎn)和凈資產(chǎn)收益率等數(shù)據(jù)和指標(biāo)

回.上市公司當(dāng)年存在募集資金使用的，公司應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行年度審計(jì)的同時(shí)，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所

對(duì)實(shí)際投資項(xiàng)目、實(shí)際投資金額、實(shí)際投入時(shí)間和完工程度等募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審

核，出具專項(xiàng)審核報(bào)告，并在年度報(bào)告中披露專項(xiàng)審核的情況

風(fēng)上市公司應(yīng)當(dāng)在每年年度報(bào)告披露后一個(gè)月內(nèi)舉行年度報(bào)告說明會(huì)，向投資者真實(shí)、準(zhǔn)確

地介紹公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、新產(chǎn)品和新技術(shù)開發(fā)、則務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、投資項(xiàng)目

等各方面情況

因上市公司可以在中午休市期間或下午3:30后通過指定網(wǎng)站披露臨時(shí)報(bào)告。在緊急情況下，

公司可以向交易所申請(qǐng)相關(guān)股票及其衍生品種臨時(shí)停牌，并在上午開市前或者市場(chǎng)交易期間

通過指定網(wǎng)站披露臨時(shí)報(bào)告

B.0A0

C.&&&回

D.團(tuán)同團(tuán)

59、某公司IPO,發(fā)行前公司股本總額為4億股，本次公開發(fā)行1億股。根據(jù)網(wǎng)上投資者公

募基金、社?；鸷推渌W(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者的申購情況，不考慮其他因素，下列關(guān)于投資者獲

配情況的說法正確的有（）。

團(tuán).如果公募基金、社?；鹁W(wǎng)下有效申購數(shù)量為2。。。萬股，則配售比例為1。。%

國(guó).如果公募基金、社保基金網(wǎng)下有效申購數(shù)量為3600萬股，則申購倍數(shù)為1.5倍

0.如果網(wǎng)下公募基金、七?；鹩行曩彅?shù)量是1.2億股，則公募基金、社保基金中簽率

為23.3%

0.如果網(wǎng)上申購數(shù)最為25億股，網(wǎng)下其他機(jī)構(gòu)投資者申購數(shù)最為20億股，公募社保類基

金申購數(shù)量為2億股，則回?fù)芎缶W(wǎng)上配售數(shù)量為5200萬股，其他機(jī)構(gòu)投資者的配售比例為

1.44%

0.如果網(wǎng)上申購數(shù)量為25億股，網(wǎng)下其他機(jī)構(gòu)投資者申購數(shù)量為20億股，公募社保類基

金申購數(shù)量為2億股，則回?fù)芎缶W(wǎng)上配售數(shù)量為4400萬股，其他機(jī)構(gòu)投資者的配售比例為

1.68%

A.團(tuán)、回、0

B.I3、團(tuán)、0

C.團(tuán)、0

D.團(tuán)、0

60、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露指引》，以卜說法錯(cuò)

誤的是（）。

A.采用等效會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告的紅籌企業(yè)，應(yīng)當(dāng)以表格形式披露歸

屬于母公司所有者權(quán)益和歸屬于母公司凈利潤(rùn)按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)節(jié)的情況

B.對(duì)于與收入相關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)披露其賬齡情況并匯總披露按欠款方歸集的期末余額

前10大應(yīng)收款項(xiàng)情況

C.紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)分類披露生產(chǎn)用長(zhǎng)期資產(chǎn)成本、累計(jì)折舊、累計(jì)攤銷和減值準(zhǔn)備的期初、

期末余額和報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況，并披露計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)務(wù)的方法

D.紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露所持各類金融資產(chǎn)的期初、期末余額，按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具，應(yīng)當(dāng)披露減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法

E.紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)分類披露主要流動(dòng)資產(chǎn)的期初、期末余額和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備于報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)

情況、計(jì)提減值準(zhǔn)備的方法

61、以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說法正確的有（）

A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行，未在證券交易所上市也未在全國(guó)中小企業(yè)

股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司只能非公開發(fā)行

B.公開發(fā)行公司債券需證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核，并經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，非公開發(fā)行公司債券經(jīng)中國(guó)

證券也協(xié)會(huì)備案即可

C.非公開發(fā)行公司債券，不管是否是自行俏售，均應(yīng)由發(fā)行人在每次發(fā)行完成后五個(gè)工作

日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

D.公司發(fā)行的公司債券，可以附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條款。發(fā)行公司債券的公司

的股東可以發(fā)行附可交換成公司股票條款的公司債券。

E.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方

式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人。

62、由于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，計(jì)劃將生產(chǎn)A產(chǎn)品的生產(chǎn)

線出售，甲公司尚有一批積壓的未完成客戶訂單。甲和乙不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系。以下假設(shè)情形

中不符合劃分為持有待售類別條件的有（）。

團(tuán).甲公司決定完成積壓的客戶訂單后再轉(zhuǎn)讓給乙公司

團(tuán).卬公司在出售生產(chǎn)線的何時(shí)將未完成的訂單移交給乙公司

團(tuán).甲公司在出售生產(chǎn)線的同時(shí)將未完成的訂單移交給乙公司，并且甲公司自知存在空氣污

染問題，在轉(zhuǎn)讓合同中附帶條款，承諾8個(gè)月內(nèi)完成整治工作

回.因市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)惡化，乙公司違約并按照協(xié)議繳納違約金，甲公司積極采取措施并在劃分為

持有待售類別的最初一年內(nèi)重新簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議

AE、0、0>0

B屈、回、0

C.0S0

D.團(tuán)、團(tuán)

E.O、0

63、王某為創(chuàng)業(yè)板某上市公司董事，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》

和《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.王某的配偶在買入該公司股票前應(yīng)當(dāng)將買入計(jì)劃書面通知該公司茶事會(huì)秘書

B.王某不得從事以該公司股票為標(biāo)的證券的融資融券交易

C.王某因違反證券交易所規(guī)則被證券交易所公開譴責(zé),3個(gè)月內(nèi)不得減持其所持的該公司股

份

D.王某將持有的該公司可轉(zhuǎn)債全部轉(zhuǎn)換為該公司股票，當(dāng)年可將轉(zhuǎn)換所得的股票全部出售

64、某投資者通過國(guó)有股吁政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18%的股份，旦成為第一大股東，其編

制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

0前6個(gè)月內(nèi)通過證券交易所買賣該上市公司股票的簡(jiǎn)要情況

回投資者控股股東、實(shí)際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖

0是否有意在未來12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加在上市公司的權(quán)益

0未來12個(gè)月對(duì)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、組織結(jié)構(gòu)等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃

A.0>0

B.H-.團(tuán)

C.回、團(tuán)、0

D.0s團(tuán)、團(tuán)、0

E.國(guó)、團(tuán)、團(tuán)

65、上市公司及相關(guān)信息被露義務(wù)人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，深圳證券

交易所視情節(jié)輕重給予（）處分。

團(tuán)警告

回公開譴責(zé)

團(tuán)罰款

團(tuán)通報(bào)批評(píng)

團(tuán)行政處分

A.團(tuán)、0

B.I3、回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D?、田、0

66、關(guān)于上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的有（）。

13.資產(chǎn)交易定價(jià)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的資

產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

0.評(píng)估機(jī)構(gòu)、估值機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上的方法進(jìn)行評(píng)估或者估值

回.本次重組的重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、法律意見書等文件最遲應(yīng)當(dāng)與股

東大會(huì)決議同時(shí)公告

0.上市公司重大資產(chǎn)重組應(yīng)當(dāng)披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

A.B、m

B.I3、0

C.國(guó)、團(tuán)

D.國(guó)、0、0

E.田、回、回、回

67、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)

月的有（

0.甲股東為上市公司實(shí)際控制人

國(guó).乙股東用于認(rèn)購的資產(chǎn)于2009年5月購入

0.特定對(duì)象為上市公司實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)人

風(fēng)通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)

A.a.0.0

B.0.0.0

C.0.0

D.a.（a.0.ia

68、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)符合的條件包括（）。

a.具有較高的同質(zhì)性

0.年收益率達(dá)到5%以上

□.能夠產(chǎn)生可預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流收入

團(tuán).符合法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定

0.符合銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定

A.團(tuán)、團(tuán)

B.（3、0、團(tuán)、團(tuán)

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

D.（3＞回、回、團(tuán)

69、根據(jù)《中國(guó)人民銀行金融市場(chǎng)司關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，證券

公司出現(xiàn)以下O行為時(shí)，中國(guó)人昆銀行可根據(jù)市場(chǎng)情況和證券公司的情況，對(duì)證券公司短

期融資券余額上限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

0證券公司作出增資、分立及解散的決定

0證券公司申請(qǐng)破產(chǎn)

0證券公司涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)

0證券公司涉嫌違法違規(guī)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)調(diào)查、處罰

0證券公司發(fā)行的其他債券出現(xiàn)未按期全額兌付本息等違約情形

A.I3、0、0

B屈、團(tuán)、0

C.13、團(tuán)、團(tuán)、13

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.團(tuán)、回、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

70、證券發(fā)行審核過程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是（）。

A.招股說明書摘要

B.招股說明書（申報(bào)稿）

C.發(fā)行保薦書

D.發(fā)行保薦工作報(bào)告

71、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的說法正確的有（）o

0.與虧損合同相關(guān)的義務(wù)不需支付任何補(bǔ)償即可撤銷的，企業(yè)不應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

0.甲公司與乙公司簽訂的一項(xiàng)尚待執(zhí)行的商品銷售合同，因合同尚未執(zhí)行，具有不確定性，

屬于或有事項(xiàng)

0.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時(shí),合同存在標(biāo)的資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試并按

規(guī)定確認(rèn)減值損失，不需要再確定預(yù)計(jì)負(fù)債

團(tuán).待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時(shí)，合同不存在標(biāo)的資產(chǎn)的，虧損合同相關(guān)義務(wù)滿足預(yù)計(jì)負(fù)債

確認(rèn)條件時(shí)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

A?、團(tuán)

B.回、0

C.團(tuán)、團(tuán)

D.I3、0

E.回、回、團(tuán)、0

72、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在履行保薦職責(zé)時(shí)

可對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。

□.列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

團(tuán).不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

團(tuán).要求發(fā)行人按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定和保薦協(xié)議約定的方式，及

時(shí)通報(bào)信息

0.對(duì)有關(guān)部門關(guān)注的發(fā)行人相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核查，必須時(shí)可聘請(qǐng)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合

0.對(duì)發(fā)行人的年度報(bào)告進(jìn)行事前審閱

A.0>團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

BE、0

CJ3、團(tuán)、0

D.0s團(tuán)、團(tuán)、0

E屈、回、團(tuán)

73、甲公司20x6年度和20x7年度歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)分別為3510萬元和4360萬

元，20x6年1月1日，甲公司發(fā)行在外的普通股為2000萬股。20x6年7月1日，甲公司

按照每股12元的市場(chǎng)價(jià)格發(fā)行普通股500萬股，20x7年4月1R,甲公司以20x6年12月

31日股份總額2500萬股為基數(shù)，每10股以資本公積轉(zhuǎn)增股本2股。不考慮其他因素，甲

公司在20x7年度利潤(rùn)表中列報(bào)的20x6年度的基本每股收益是（）。

A.1.17元/股

B.1.3U元/股

C.1.50元/股

D.1.40元/股

74、某上市公司就并購重組事項(xiàng)于2015年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告

載明被收購的乙公司2015年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬元,2016年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800

萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無法實(shí)現(xiàn),

則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的

有（）。

0.上市公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理

0.并購重組項(xiàng)目的律師事務(wù)所

0.并購重組項(xiàng)目的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

0.并購重組項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問

團(tuán).并購重組項(xiàng)目盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告的簽字會(huì)計(jì)師

A.I3、0、0>0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

C.（3、0、團(tuán)、（3

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

75、根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，上市公司的下列事件中，屬于

需要獨(dú)立堇事發(fā)表獨(dú)立意見的有（）。

0.提名、任免董事

固聘任或解聘?高級(jí)管理人員

回.公司非職工監(jiān)事的薪酬

回.上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

0.上市公司對(duì)外擔(dān)保

A.13-.□

B屈、團(tuán)、0

C.0S團(tuán)、團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.0、（3、0>（3、（3

76、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列關(guān)于保薦人對(duì)發(fā)行人公開發(fā)行募集文件和相關(guān)

內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說法，正確的有（）。

團(tuán).對(duì)?發(fā)行人公開發(fā)行募集文件中無中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員專業(yè)意見支持的內(nèi)容，保薦人應(yīng)

當(dāng)獲得充分的盡職調(diào)查證據(jù)

團(tuán).對(duì)發(fā)行人公開發(fā)行募集文件中有中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員出具專業(yè)意見的內(nèi)容，保薦人應(yīng)

當(dāng)結(jié)合盡職調(diào)查過程中獲得的信息對(duì)專業(yè)意見的內(nèi)容進(jìn)行審慎核查

團(tuán).保薦人對(duì)中介機(jī)構(gòu)其簽名人員出具的專業(yè)意見存有異議的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)

商，并可以要求其做出解釋或者出具依據(jù)

胤保薦人應(yīng)在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上形成發(fā)行保薦書，同時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查工作底稿制度

0.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依照法律、法規(guī)、規(guī)章和本準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)保薦人的盡職調(diào)查工作進(jìn)行

監(jiān)管

A.0x團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

8.（3、13、0、（3

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.回、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.回、回、回、回

77、某公司某產(chǎn)品的單位變動(dòng)成本因耗用的原材料漲價(jià)而提高r1元，該公司為抵銷該變動(dòng)

的不利影響，決定將其單價(jià)提高1元，假定其他不變，以下各項(xiàng)說法中，正確的是（）。

0.該產(chǎn)品的盈虧臨界點(diǎn)銷售額不變

同該產(chǎn)品的單位邊際貢獻(xiàn)不變

0.該產(chǎn)品的安全邊際額不變

原該產(chǎn)品的盈虧臨界點(diǎn)俏售額增加

A.0>0

B.團(tuán)、0

C.0

DE、回、0

E.國(guó)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

78、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答》，以下說法錯(cuò)誤的是

A.實(shí)施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人最近三年一期符合向不特定對(duì)象發(fā)行證券條件且重組

未導(dǎo)致公司實(shí)際控制人發(fā)生變化的，申請(qǐng)向不特定對(duì)象發(fā)行證券時(shí)不需要運(yùn)行一個(gè)完整的會(huì)

計(jì)年度

B.實(shí)施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人不符合向不特定對(duì)象發(fā)行證券條件或本次重組導(dǎo)致上

市公司實(shí)際控制人發(fā)生變化的，申請(qǐng)向不特定對(duì)象發(fā)行證券時(shí)須運(yùn)行一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度

C.重組時(shí)點(diǎn)，是指標(biāo)的資產(chǎn)完成過戶的時(shí)點(diǎn)，并不涉及新增股份登記及配套融資完成與否

D.上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)專戶存儲(chǔ)，不得存放于集團(tuán)財(cái)務(wù)公司

E.企業(yè)的募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人、委托理

財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資和類金融業(yè)務(wù)

79、A公司控制B公司60%股權(quán)，2012年A公司向B公司出售一批商品，成本為800萬元，

售價(jià)為1000萬元。截至年末，B公司已經(jīng)對(duì)外出售20%,銷售收入為250萬元，成本為200

萬元，剩余80%的存貨尚未發(fā)生減值，B公司2012年為高新技術(shù)企'也，所得稅率為15%,

但是預(yù)計(jì)明年不能取得該資格，明年的所得稅率預(yù)計(jì)為25%,則年底A公司合并報(bào)表中應(yīng)

確認(rèn)（）o

團(tuán).遞延所得稅資產(chǎn)40萬元

0.營(yíng)業(yè)收入250萬元

團(tuán).遞延所得稅資產(chǎn)24萬元

0.存貨160萬元

0.存貨640萬元

A.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.HN回、0

D.0s13、0

E屈、0

80、以下哪些被列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單？（）

0.投資標(biāo)的為產(chǎn)權(quán)證書的信托計(jì)劃受益權(quán)

0.礦產(chǎn)資源開采收益權(quán)

0.提單、倉單

□.土地出讓收益權(quán)

團(tuán).應(yīng)收賬款與高速公路收費(fèi)權(quán)兩種組合資產(chǎn)

A.0>0、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

C.（3、團(tuán)、團(tuán)、0

DE、團(tuán)、團(tuán)、回

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、回

81、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件后，下列情形中將導(dǎo)致發(fā)行人被中止審查的有

（）。

團(tuán)發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師等中介機(jī)構(gòu)簽字人員被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取市場(chǎng)禁入、

限制證券從業(yè)資格等監(jiān)管措施，尚未解除

團(tuán)發(fā)行人因涉嫌違法違規(guī)被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案

團(tuán)負(fù)責(zé)本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所發(fā)生變更

回對(duì)有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，需要請(qǐng)求有關(guān)機(jī)關(guān)作出解釋，進(jìn)一步明確具體含義

團(tuán)發(fā)行人申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新

A.I3、0、Q

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

C.團(tuán)、團(tuán)、0

DE、回、0

E.團(tuán)、團(tuán)、0

82、2017年5月，上交所甲上市公司非公開發(fā)行股票，定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日總交易量

1億股，總成交額10億元;定價(jià)基準(zhǔn)日前1個(gè)交易日總交易量0.1億股，總成交額1.1億元，

則以下定價(jià)符合規(guī)定的是（）。

1211元

010元

09.9元

09.6元

139元

A.0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

C.0>團(tuán)、團(tuán)、0

DE、團(tuán)、團(tuán)、回、回

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

83、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值的說法，正確的有（

0當(dāng)可轉(zhuǎn)換債券作為不具有轉(zhuǎn)股選擇權(quán)的一種證券的價(jià)值時(shí)，一般不高于市場(chǎng)價(jià)值

團(tuán)標(biāo)的股票每股市場(chǎng)價(jià)格與轉(zhuǎn)換比例的乘積，一般不高于市場(chǎng)價(jià)值

團(tuán)理論價(jià)值指可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股前的利息收入和轉(zhuǎn)股時(shí)的轉(zhuǎn)換價(jià)值按票面利率折算的現(xiàn)值

團(tuán)市場(chǎng)價(jià)值就是可轉(zhuǎn)換債券的市場(chǎng)價(jià)格

A.團(tuán)、團(tuán)、Q

B周、回、0

C.0X0

D.0s13、0

E.B、0

84、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以卜.哪些權(quán)利（）

同列席發(fā)行人的經(jīng)理會(huì)

回對(duì)發(fā)行人的信息披露文彳匕及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱

團(tuán)對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明

囹不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

AJ3、團(tuán)、

B.0x回、0

C.回、團(tuán)

D.（3、團(tuán)、團(tuán)、（3

85、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的有（）

A.不處于股權(quán)分置改革過程對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應(yīng)劃

分為長(zhǎng)期股權(quán)投資

B.處于股權(quán)分置改革過程對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應(yīng)劃

分為長(zhǎng)期股權(quán)投資

C.持有某全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10%股份的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投

資，并按照成本法進(jìn)行核算

D.持有某公司10%股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的

非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價(jià)值不能可靠取得，則該股權(quán)投資應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資,

并按照成本法進(jìn)行核算

86、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)防范的若干意見的函》，申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)為其他企

業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察發(fā)債規(guī)模時(shí)按擔(dān)保額的（）計(jì)入該企業(yè)已發(fā)債余額。

A1

/3

1儀

B.

U1乃

1

D./2

87、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招股說明書》，下列關(guān)

于招股說明書摘要編制和披露要求，正確的有（

同招股說明書摘要的目的為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，并不包括招股說明書全

文的各部分內(nèi)容

0.發(fā)行人運(yùn)行不足三年的，應(yīng)披露最近三年及一期的利潤(rùn)表以及設(shè)立后各年及最近?期的

資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

0.發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，僅披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表即可

0.發(fā)行人應(yīng)有針對(duì)地披露其實(shí)際面對(duì)的特有風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

A.0、回

B.3

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.回、回、團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)

88、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年

利率為4%。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2013年1月進(jìn)行債務(wù)重

組，甲公司同意將債務(wù)本金減至30000元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4%降到

2%,并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000元

的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000

89、下列情形中，需要首發(fā)中介機(jī)構(gòu)履行復(fù)核程序的有（）。

團(tuán).發(fā)行人保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)因首發(fā)、再融資、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)

立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案擬申請(qǐng)恢復(fù)審查的

0.發(fā)行人中介機(jī)構(gòu)最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的

團(tuán).發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師、簽字資產(chǎn)評(píng)估師最近6個(gè)月內(nèi)被中

國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的

風(fēng)發(fā)行人的中介機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)杳、被司法機(jī)

關(guān)偵查等情形，更換相關(guān)中介機(jī)構(gòu)或簽字人員后擬申請(qǐng)恢復(fù)審查的

A?0

B.（a、a

C.0..0.0

D.I3、團(tuán)、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

90、關(guān)于在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的注冊(cè)責(zé)任，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.注冊(cè)申請(qǐng)文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會(huì)可以1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其

責(zé)任人員出具的與注冊(cè)申請(qǐng)有關(guān)的文件

B.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未及時(shí)報(bào)告或者未及時(shí)披露重大事項(xiàng)的，證監(jiān)會(huì)可以采取3個(gè)月到1年內(nèi)

不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項(xiàng)文件的監(jiān)管措施

C.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)政，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的70%,除因不可抗力外，共汰

定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開作出解釋并道歉；中國(guó)

證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告

D.利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50%的，除因不可抗力外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在3年內(nèi)不受理該

公司的公開發(fā)行證券申請(qǐng)

E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師為利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)為盈利預(yù)測(cè)的45%的發(fā)行人出具審核報(bào)告的過程中未勤勉盡責(zé)

的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠(chéng)信

檔案并公布；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告等行政處罰

91、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

囿發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)

0.通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日

起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

0.上市公司的控股股東認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

0.通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日

起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

A.13、0

B.團(tuán)、Q

03、團(tuán)、0

DE、回、0

92、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)以下哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）。

團(tuán).風(fēng)險(xiǎn)投資

回.限售股上市流通

團(tuán).對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保

團(tuán).對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供財(cái)務(wù)資助

A.0.0

B.a.a

C.0.0.0

DE.團(tuán)

93、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票提供投資價(jià)值研究報(bào)告的做法，正確的有（）。

回刊登招股意向書之前，主承銷商分析師依據(jù)某公募基金要求提供投資價(jià)值研究報(bào)告，并與

該公募基金簽定保密協(xié)議

團(tuán)刊登招股意向書之后，主承銷商在巨潮資訊網(wǎng)披露投資價(jià)值研究報(bào)告

回主承銷商委托承銷團(tuán)成員外的業(yè)界頂級(jí)研究機(jī)構(gòu)撰寫投資價(jià)值報(bào)告

回承銷團(tuán)