沖暫支管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司沖暫支的管理，規(guī)范暫支款項(xiàng)的使用和核銷流程，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常有序進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工因公務(wù)需要發(fā)生的沖暫支業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：沖暫支應(yīng)根據(jù)工作需要，提前做好預(yù)算和計(jì)劃安排，避免隨意借支。2.合規(guī)性原則：沖暫支業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度以及公司相關(guān)規(guī)定。3.?？顚Ｓ迷瓌t：暫支款項(xiàng)應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。4.及時(shí)核銷原則：借款人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)辦理沖暫支核銷手續(xù)，不得拖延。二、沖暫支的申請（一）申請條件1.因開展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要，如購買辦公用品、出差、業(yè)務(wù)招待等，預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用超過個(gè)人備用金范圍或無法使用個(gè)人備用金支付的。2.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他特殊情況。（二）申請流程1.借款人填寫《沖暫支申請表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.將填寫完整的申請表提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對借款申請進(jìn)行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，申請表提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對借款申請進(jìn)行合規(guī)性審查，包括借款金額是否合理、是否符合預(yù)算安排、相關(guān)審批手續(xù)是否齊全等。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將申請表提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素進(jìn)行審批，并簽署意見。5.借款人持經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過的《沖暫支申請表》到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門按照審批金額支付暫支款項(xiàng)，并將款項(xiàng)支付情況記錄在案。（三）申請注意事項(xiàng)1.申請表應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確、完整，不得涂改。如有涂改，應(yīng)重新填寫申請表。2.借款事由應(yīng)真實(shí)、合理，不得虛構(gòu)或夸大。3.預(yù)計(jì)還款日期應(yīng)明確、合理，不得故意拖延還款時(shí)間。三、沖暫支的審批（一）審批權(quán)限1.暫支金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.暫支金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.暫支金額在[X]元（含）以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。（二）審批流程1.借款人提交《沖暫支申請表》后，按照審批權(quán)限依次進(jìn)行審批。2.各級審批人應(yīng)認(rèn)真審核申請表內(nèi)容，對借款事由的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審查，對借款金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)，對預(yù)計(jì)還款日期的合理性進(jìn)行判斷。3.審批人應(yīng)在申請表上簽署明確的審批意見，同意借款的，應(yīng)注明借款金額、還款日期等信息；不同意借款的，應(yīng)說明理由。（三）審批責(zé)任1.各級審批人應(yīng)對審批結(jié)果負(fù)責(zé)。如因?qū)徟д`導(dǎo)致公司遭受損失的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批或擅自放寬審批標(biāo)準(zhǔn)。四、沖暫支的支付（一）支付方式1.暫支款項(xiàng)原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借款人指定的銀行賬戶。2.特殊情況下，如借款人確實(shí)無法提供銀行賬戶或因業(yè)務(wù)緊急需要現(xiàn)金支付的，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可以支付現(xiàn)金。（二）支付流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)審批通過的《沖暫支申請表》，按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行款項(xiàng)支付。2.支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記暫支款項(xiàng)臺賬，記錄借款人姓名、借款金額、借款日期、還款日期、支付方式等信息。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將支付憑證復(fù)印件交借款人留存，并要求借款人在支付憑證上簽字確認(rèn)。（三）支付注意事項(xiàng)1.支付金額應(yīng)與審批金額一致，不得擅自更改支付金額。2.支付憑證應(yīng)妥善保管，作為沖暫支核銷的依據(jù)。3.如因特殊原因需要變更支付方式或支付對象的，應(yīng)重新辦理審批手續(xù)。五、沖暫支的使用（一）使用范圍暫支款項(xiàng)只能用于與申請事由相關(guān)的公務(wù)支出，如購買辦公用品、出差費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用等。（二）使用要求1.借款人應(yīng)按照申請事由合理使用暫支款項(xiàng)，不得挪作他用。2.借款人應(yīng)妥善保管暫支款項(xiàng)的相關(guān)票據(jù)和憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票等，作為沖暫支核銷的依據(jù)。3.對于暫支款項(xiàng)用于購買實(shí)物資產(chǎn)的，借款人應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)的安全和完整。（三）使用監(jiān)督1.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對本部門員工的暫支款項(xiàng)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確?？铐?xiàng)使用符合規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門有權(quán)對暫支款項(xiàng)的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)借款人存在違規(guī)使用暫支款項(xiàng)的行為，應(yīng)及時(shí)責(zé)令其改正，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。六、沖暫支的核銷（一）核銷期限1.一般情況下，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理沖暫支核銷手續(xù)。2.對于出差借款，借款人應(yīng)在出差返回后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理沖暫支核銷手續(xù)。（二）核銷流程1.借款人整理好與暫支款項(xiàng)相關(guān)的票據(jù)和憑證，填寫《沖暫支核銷申請表》，詳細(xì)注明借款日期、借款金額、核銷金額、實(shí)際用途等信息，并將票據(jù)和憑證粘貼在申請表后。2.將填寫完整的《沖暫支核銷申請表》提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)票據(jù)和憑證的真實(shí)性、完整性以及與借款用途的一致性，并簽署意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，申請表提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對核銷申請進(jìn)行審核，包括票據(jù)和憑證的合規(guī)性、核銷金額的準(zhǔn)確性、是否超過核銷期限等。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，辦理沖暫支核銷手續(xù)。如暫支款項(xiàng)有結(jié)余的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將結(jié)余款項(xiàng)收回；如暫支款項(xiàng)不足的，借款人應(yīng)補(bǔ)足差額。5.財(cái)務(wù)部門核銷完成后，應(yīng)在暫支款項(xiàng)臺賬上進(jìn)行相應(yīng)記錄，并將核銷情況反饋給借款人。（三）核銷注意事項(xiàng)1.票據(jù)和憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得偽造、變造或虛開發(fā)票。2.核銷金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用一致，不得虛報(bào)或多報(bào)。3.如因特殊原因無法在規(guī)定期限內(nèi)辦理沖暫支核銷手續(xù)的，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并申請延期核銷。經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后，方可延期辦理。七、沖暫支的管理與監(jiān)督（一）臺賬管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全沖暫支臺賬，詳細(xì)記錄每筆沖暫支業(yè)務(wù)的借款日期、借款金額、借款事由、還款日期、支付方式、核銷日期、核銷金額等信息。臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和清理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）定期檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司沖暫支業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括借款申請的合規(guī)性、審批手續(xù)的完整性、款項(xiàng)使用的合理性、核銷情況的及時(shí)性等。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（三）責(zé)任追究1.如發(fā)現(xiàn)借款人存在違規(guī)使用暫支款項(xiàng)、逾期不核銷、虛報(bào)或多報(bào)核銷金額等行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，包括但不限于責(zé)令退還違規(guī)款項(xiàng)、給予警告、罰款、降職、辭退等處罰。2.如因?qū)徟?、?cái)務(wù)人員等相關(guān)人員的失職或違規(guī)行為導(dǎo)致公司遭受損失的，公司將追究