軍品結(jié)算管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)公司軍品結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保軍品業(yè)務(wù)資金的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)結(jié)算，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司與軍隊(duì)及相關(guān)軍工單位之間軍品業(yè)務(wù)的結(jié)算活動(dòng)，包括軍品銷售、軍品采購(gòu)、軍品配套服務(wù)等涉及資金收付的各類業(yè)務(wù)?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、軍隊(duì)相關(guān)規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映軍品業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，避免出現(xiàn)差錯(cuò)和虛假記錄。3.及時(shí)性原則：按照合同約定和相關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，確保資金收付及時(shí)，不影響軍品業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。4.安全性原則：加強(qiáng)結(jié)算過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)防控，保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。結(jié)算流程合同簽訂與審核1.合同簽訂：軍品業(yè)務(wù)部門(mén)在與軍隊(duì)及相關(guān)軍工單位簽訂合同前，應(yīng)將合同草本提交至法務(wù)部門(mén)進(jìn)行合法性審核，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司利益。審核通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門(mén)方可簽訂正式合同。2.合同備案：合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本提交至財(cái)務(wù)部門(mén)備案，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此建立合同臺(tái)賬，對(duì)合同的基本信息、金額、結(jié)算方式等進(jìn)行詳細(xì)記錄。發(fā)貨與驗(yàn)收1.發(fā)貨管理：生產(chǎn)部門(mén)按照合同約定的時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量要求組織軍品生產(chǎn)和發(fā)貨。發(fā)貨時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)發(fā)貨清單，詳細(xì)記錄軍品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨日期等信息，并將發(fā)貨清單副本提交至業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。2.驗(yàn)收管理：軍隊(duì)及相關(guān)軍工單位在收到軍品后，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，需出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，明確驗(yàn)收結(jié)論。如驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與公司溝通協(xié)商解決。業(yè)務(wù)部門(mén)收到驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后，應(yīng)將其副本提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。結(jié)算申請(qǐng)與審核1.結(jié)算申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定和發(fā)貨、驗(yàn)收情況，在規(guī)定的結(jié)算周期內(nèi)填寫(xiě)結(jié)算申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)、收款或付款方式等信息，并附上發(fā)貨清單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)證明材料。結(jié)算申請(qǐng)表經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到結(jié)算申請(qǐng)表后，應(yīng)按照本辦法及相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括合同條款執(zhí)行情況、結(jié)算金額準(zhǔn)確性、相關(guān)證明材料完整性等。如審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通核實(shí)，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)在結(jié)算申請(qǐng)表上簽署審核意見(jiàn)。結(jié)算辦理1.收款結(jié)算：對(duì)于公司作為收款方的軍品業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核通過(guò)的結(jié)算申請(qǐng)表，按照合同約定的收款方式辦理收款手續(xù)。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收款，應(yīng)及時(shí)提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬。收到款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在結(jié)算申請(qǐng)表上注明收款日期和金額。2.付款結(jié)算：對(duì)于公司作為付款方的軍品業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核通過(guò)的結(jié)算申請(qǐng)表，按照合同約定的付款方式和審批流程辦理付款手續(xù)。付款前，需確保相關(guān)審批手續(xù)齊全，包括合同審批、發(fā)票審核、資金審批等。付款后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在結(jié)算申請(qǐng)表上注明付款日期和金額。結(jié)算記錄與檔案管理1.結(jié)算記錄：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全軍品結(jié)算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆結(jié)算業(yè)務(wù)的合同編號(hào)、結(jié)算日期、結(jié)算金額、收款或付款方式、相關(guān)憑證號(hào)碼等信息。結(jié)算臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)和清理，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。2.檔案管理：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將結(jié)算申請(qǐng)表、發(fā)貨清單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票、銀行回單等相關(guān)結(jié)算資料按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理、歸檔和保管。結(jié)算檔案應(yīng)妥善保存，以備查閱和審計(jì)。結(jié)算方式銀行轉(zhuǎn)賬1.適用范圍：適用于金額較大、結(jié)算頻率較高的軍品業(yè)務(wù)結(jié)算。2.操作流程：業(yè)務(wù)部門(mén)在結(jié)算申請(qǐng)表中注明銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，并提供準(zhǔn)確的收款或付款銀行賬戶信息。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，按照銀行轉(zhuǎn)賬流程辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。支票1.適用范圍：適用于同城范圍內(nèi)的軍品業(yè)務(wù)結(jié)算，金額一般不宜過(guò)大。2.操作流程：業(yè)務(wù)部門(mén)在結(jié)算申請(qǐng)表中注明支票結(jié)算方式，并填寫(xiě)支票相關(guān)信息。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，開(kāi)具支票并交付給收款方或持票人。收款方或持票人應(yīng)在支票有效期內(nèi)到銀行辦理入賬手續(xù)。匯票1.適用范圍：適用于異地結(jié)算或金額較大的軍品業(yè)務(wù)結(jié)算。2.操作流程：業(yè)務(wù)部門(mén)在結(jié)算申請(qǐng)表中注明匯票結(jié)算方式，并填寫(xiě)匯票相關(guān)信息。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，開(kāi)具匯票并交付給收款方或持票人。收款方或持票人應(yīng)在匯票到期日前到銀行辦理兌付手續(xù)?，F(xiàn)金結(jié)算1.適用范圍：嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，一般適用于金額較小、不適合采用其他結(jié)算方式的軍品業(yè)務(wù)結(jié)算。2.操作流程：業(yè)務(wù)部門(mén)在結(jié)算申請(qǐng)表中注明現(xiàn)金結(jié)算方式，并填寫(xiě)現(xiàn)金支付相關(guān)信息。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取現(xiàn)金，并交付給收款方。收款方應(yīng)出具收款收據(jù)。結(jié)算監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)軍品結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、結(jié)算數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、相關(guān)檔案是否完整等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)整改，并向公司管理層報(bào)告。2.審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)軍品結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查結(jié)算制度執(zhí)行情況、資金安全情況、內(nèi)部控制有效性等。審計(jì)結(jié)果應(yīng)作為公司考核評(píng)價(jià)相關(guān)部門(mén)和人員的重要依據(jù)。外部監(jiān)督1.軍隊(duì)監(jiān)督：接受軍隊(duì)及相關(guān)軍工單位對(duì)軍品結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于軍隊(duì)提出的問(wèn)題和意見(jiàn)，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)。2.政府監(jiān)管：遵守國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等政府部門(mén)的監(jiān)管要求，按時(shí)報(bào)送相關(guān)結(jié)算資料和報(bào)表，接受政府部門(mén)的監(jiān)督檢查。風(fēng)險(xiǎn)防控合同風(fēng)險(xiǎn)防控1.簽訂合同前，加強(qiáng)對(duì)合同條款的審核，特別是關(guān)于結(jié)算方式、結(jié)算周期、付款條件等條款，確保合同條款明確、合理、合法，避免潛在的合同風(fēng)險(xiǎn)。2.合同執(zhí)行過(guò)程中，密切關(guān)注合同對(duì)方的履行情況，如發(fā)現(xiàn)對(duì)方存在違約行為，應(yīng)及時(shí)采取措施，維護(hù)公司合法權(quán)益。資金風(fēng)險(xiǎn)防控1.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收付，確保公司資金鏈安全。對(duì)于大額資金結(jié)算，應(yīng)提前做好資金籌備工作，避免出現(xiàn)資金短缺或資金閑置的情況。2.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金收付情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。如發(fā)現(xiàn)資金存在被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)跡象，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，保障資金安全。操作風(fēng)險(xiǎn)防控1.加強(qiáng)結(jié)算人員培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保結(jié)算人員熟悉結(jié)算流程和相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格按照規(guī)定操作。2.建立健全結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)崗位之間的相互監(jiān)督和制約，防止因操作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.未按照本辦法規(guī)定的結(jié)算流程辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，導(dǎo)致結(jié)算延誤、錯(cuò)誤或資金損失的。2.提供虛假結(jié)算資料，騙取公司資金或謀取私利的。3.擅自更改結(jié)算金額、結(jié)算方式等重要結(jié)算信息的。4.違反國(guó)家法律法規(guī)、軍隊(duì)相關(guān)規(guī)定以及公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行結(jié)算操作的。處理措施1.對(duì)于一般違規(guī)行為，公司將責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改，并給予警告處分。2.對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)