分段結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司[具體業(yè)務(wù)]項(xiàng)目的分段結(jié)算管理，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和規(guī)范性，保障公司和相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的[具體業(yè)務(wù)]項(xiàng)目中涉及分段結(jié)算的各類工程、服務(wù)等項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則：準(zhǔn)確核算各階段工作成果，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，提高資金使用效率。3.公平公正原則：在結(jié)算過程中，秉持公平公正的態(tài)度，維護(hù)公司與合作方的合理權(quán)益。4.清晰明確原則：結(jié)算依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、流程等應(yīng)清晰明確，便于操作和理解。二、分段結(jié)算的定義與范圍（一）定義分段結(jié)算是指根據(jù)[具體業(yè)務(wù)]項(xiàng)目的特點(diǎn)和合同約定，將項(xiàng)目實(shí)施過程劃分為若干階段，在每個(gè)階段結(jié)束后，對該階段已完成的工作進(jìn)行結(jié)算的一種方式。（二）范圍1.按工程進(jìn)度劃分的分段，如基礎(chǔ)工程完成、主體結(jié)構(gòu)完成一定比例、裝飾裝修完成等。2.按服務(wù)階段劃分的分段，如項(xiàng)目策劃階段完成、初步設(shè)計(jì)階段完成、詳細(xì)設(shè)計(jì)階段完成等。3.其他根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況合理劃分的階段。三、分段結(jié)算的依據(jù)（一）合同文件1.項(xiàng)目合同中關(guān)于分段結(jié)算的具體條款，包括結(jié)算節(jié)點(diǎn)、計(jì)價(jià)方式、支付比例等。2.合同附件中的技術(shù)規(guī)范、工程量清單等相關(guān)文件，作為結(jié)算工程量計(jì)算和價(jià)格確定的依據(jù)。（二）實(shí)際完成工作量證明1.由項(xiàng)目實(shí)施部門提供的詳細(xì)的工作量統(tǒng)計(jì)報(bào)表，應(yīng)包括工作內(nèi)容描述、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等信息。2.相關(guān)的工程簽證、變更通知等文件，作為調(diào)整工作量的依據(jù)。（三）質(zhì)量驗(yàn)收文件1.各階段工作完成后的質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告，證明工作成果符合合同要求和相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.質(zhì)量檢驗(yàn)記錄、檢測報(bào)告等資料，作為質(zhì)量認(rèn)定的支撐。（四）其他相關(guān)文件1.雙方認(rèn)可的會議紀(jì)要、往來函件等，涉及分段結(jié)算的相關(guān)內(nèi)容可作為結(jié)算依據(jù)。2.行業(yè)通用的計(jì)價(jià)規(guī)范、定額標(biāo)準(zhǔn)等，在合同未明確約定時(shí)作為參考。四、分段結(jié)算的流程（一）結(jié)算申請1.項(xiàng)目實(shí)施部門在每個(gè)分段工作完成并通過質(zhì)量驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)資料，填寫《分段結(jié)算申請表》，詳細(xì)說明分段工作內(nèi)容、完成情況、申請結(jié)算金額等信息。2.將申請表及相關(guān)證明材料提交至項(xiàng)目管理部門審核。（二）審核1.項(xiàng)目管理部門收到結(jié)算申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員對申請資料進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括工作量的準(zhǔn)確性、質(zhì)量驗(yàn)收情況、計(jì)價(jià)依據(jù)的合理性、結(jié)算金額的計(jì)算是否正確等。3.如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目實(shí)施部門溝通，要求其補(bǔ)充或修正相關(guān)資料。（三）審批1.經(jīng)項(xiàng)目管理部門審核通過的結(jié)算申請，提交至公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行成本核算。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定和公司財(cái)務(wù)制度，對結(jié)算金額進(jìn)行復(fù)核。3.結(jié)算申請經(jīng)財(cái)務(wù)部門復(fù)核無誤后，報(bào)公司管理層審批。（四）結(jié)算辦理1.公司管理層審批通過后，由項(xiàng)目管理部門通知項(xiàng)目實(shí)施部門與合作方辦理分段結(jié)算手續(xù)。2.雙方根據(jù)審核結(jié)果和合同約定，簽訂分段結(jié)算協(xié)議，明確結(jié)算金額、支付方式、支付時(shí)間等條款。3.財(cái)務(wù)部門按照結(jié)算協(xié)議的要求，及時(shí)辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。五、分段結(jié)算的計(jì)價(jià)方式（一）固定總價(jià)計(jì)價(jià)1.適用于工作內(nèi)容明確、風(fēng)險(xiǎn)較小的分段項(xiàng)目。2.在合同中明確約定每個(gè)分段的固定總價(jià)，結(jié)算時(shí)不再調(diào)整（除因合同約定的變更情況外）。（二）單價(jià)計(jì)價(jià)1.根據(jù)工程量清單中的單價(jià)，結(jié)合實(shí)際完成的工程量進(jìn)行結(jié)算。2.單價(jià)在合同約定的范圍內(nèi)一般不予調(diào)整，但如遇市場價(jià)格波動(dòng)較大等特殊情況，可根據(jù)合同約定進(jìn)行調(diào)整。（三）成本加酬金計(jì)價(jià)1.以項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的成本為基礎(chǔ)，加上約定的酬金進(jìn)行結(jié)算。2.成本核算應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范，酬金的計(jì)算方式和比例應(yīng)在合同中明確約定。六、結(jié)算爭議的處理（一）協(xié)商解決1.當(dāng)雙方在分段結(jié)算過程中出現(xiàn)爭議時(shí)，首先應(yīng)通過友好協(xié)商的方式解決。2.雙方應(yīng)及時(shí)溝通，對爭議事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)梳理，尋求達(dá)成一致的解決方案。（二）第三方審計(jì)1.如協(xié)商不成，可共同委托具有資質(zhì)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。2.第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、合同文件和實(shí)際情況，出具客觀、公正的審計(jì)報(bào)告。3.雙方應(yīng)認(rèn)可審計(jì)結(jié)果，并按照審計(jì)報(bào)告進(jìn)行結(jié)算調(diào)整。（三）法律途徑1.若對第三方審計(jì)結(jié)果仍存在異議，且無法通過協(xié)商解決時(shí)，可通過法律途徑解決爭議。2.雙方應(yīng)按照法律程序，向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟，維護(hù)自身合法權(quán)益。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門定期對分段結(jié)算工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的完整性和準(zhǔn)確性等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受相關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督檢查，積極配合