農(nóng)行年金管理辦法中國農(nóng)業(yè)銀行年金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)年金管理行為，保障企業(yè)年金基金的安全與完整，維護企業(yè)和員工的合法權益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合本行實際情況，制定本辦法。企業(yè)年金是本行建立的補充養(yǎng)老保險制度，旨在提高員工退休后的生活保障水平，增強企業(yè)凝聚力和競爭力。（二）適用范圍本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)銀行及其境內(nèi)外分支機構、全資子公司、控股子公司等納入企業(yè)年金計劃的單位（以下統(tǒng)稱“參加單位”）。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：企業(yè)年金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保合法合規(guī)運作。2.穩(wěn)健安全原則：注重企業(yè)年金基金的風險管理，保障基金資產(chǎn)的安全，實現(xiàn)基金的穩(wěn)健增值。3.公平公正原則：在企業(yè)年金管理過程中，公平對待每一位參加單位和員工，確保各項政策和操作公正透明。4.專業(yè)高效原則：依托專業(yè)的管理團隊和先進的管理技術，提高企業(yè)年金管理的效率和質量。二、管理職責（一）董事會職責董事會是本行企業(yè)年金管理的決策機構，負責審定企業(yè)年金管理的重大事項，包括企業(yè)年金方案的制定與修訂、基金投資策略的確定、受托人及其他管理機構的選擇與監(jiān)督等。（二）人力資源部門職責1.負責組織企業(yè)年金方案的制定、修訂及備案工作。2.協(xié)助員工了解企業(yè)年金政策，解答員工疑問，辦理員工參加、退出企業(yè)年金計劃等相關手續(xù)。3.會同財務部門做好企業(yè)年金繳費的核算與統(tǒng)計工作。（三）財務部門職責1.負責企業(yè)年金繳費資金的籌集、核算與管理，確保繳費資金及時足額到位。2.配合人力資源部門做好企業(yè)年金繳費的統(tǒng)計工作，提供相關財務數(shù)據(jù)支持。3.對企業(yè)年金基金的財務狀況進行監(jiān)督和分析，定期編制財務報告。（四）風險管理部門職責1.負責制定企業(yè)年金風險管理政策和制度，建立健全風險管理體系。2.對企業(yè)年金管理過程中的各類風險進行識別、評估和監(jiān)測，提出風險防控措施和建議。3.監(jiān)督風險管理措施的執(zhí)行情況，確保企業(yè)年金基金運營風險可控。（五）受托人職責受托人是企業(yè)年金管理的核心主體，負責選擇、監(jiān)督和更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等其他管理機構，制定企業(yè)年金基金投資策略，根據(jù)合同約定對企業(yè)年金基金進行管理和運作，確保基金資產(chǎn)的安全與增值。受托人應履行以下職責：1.按照國家法律法規(guī)和合同約定，制定企業(yè)年金基金管理的各項規(guī)章制度和業(yè)務流程。2.建立健全企業(yè)年金基金管理信息系統(tǒng)，及時準確記錄企業(yè)年金基金的資產(chǎn)、負債、權益等情況，定期向委托人及相關監(jiān)管部門報送管理報告。3.對賬戶管理人、托管人、投資管理人等管理機構的履職情況進行監(jiān)督和考核，確保各管理機構嚴格履行合同義務。4.根據(jù)合同約定，向賬戶管理人、托管人、投資管理人等管理機構支付管理費，并對企業(yè)年金基金的收支情況進行核算和監(jiān)督。5.定期組織對企業(yè)年金基金進行內(nèi)部審計和風險評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決管理過程中存在的問題。（六）賬戶管理人職責賬戶管理人負責建立和管理企業(yè)年金個人賬戶，記錄員工個人繳費、企業(yè)繳費、投資收益等情況，計算員工個人賬戶權益，提供賬戶信息查詢服務，確保個人賬戶信息的準確、完整和安全。賬戶管理人應履行以下職責：1.根據(jù)受托人提供的企業(yè)年金計劃方案和相關信息，為每個參加單位和員工建立獨立的個人賬戶，并進行詳細記錄。2.按照國家法律法規(guī)和合同約定，及時準確地記錄員工個人繳費、企業(yè)繳費、投資收益等情況，計算員工個人賬戶權益，并定期向受托人、參加單位和員工提供賬戶信息報告。3.為參加單位和員工提供便捷的賬戶信息查詢服務，包括網(wǎng)上查詢、電話查詢、柜臺查詢等方式，確保員工能夠及時了解個人賬戶情況。4.協(xié)助受托人做好企業(yè)年金計劃的信息披露工作，提供相關賬戶信息支持。5.按照國家法律法規(guī)和合同約定，對企業(yè)年金個人賬戶進行安全管理，采取必要的安全防護措施，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。（七）托管人職責托管人負責保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)，根據(jù)受托人指令進行資金清算和資產(chǎn)托管，監(jiān)督投資管理人的投資運作，確?；鹳Y產(chǎn)的安全與完整。托管人應履行以下職責：1.按照國家法律法規(guī)和合同約定，為企業(yè)年金基金開設獨立的托管賬戶，安全保管基金財產(chǎn)。2.根據(jù)受托人指令，及時辦理企業(yè)年金基金的資金清算和資產(chǎn)托管業(yè)務，確保資金劃轉的準確、及時和安全。3.對企業(yè)年金基金的資產(chǎn)進行核算和估值，定期編制資產(chǎn)負債表、收益表等財務報表，向受托人及相關監(jiān)管部門報送托管報告。4.監(jiān)督投資管理人的投資運作，對投資管理人的投資指令進行合規(guī)性審核，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時向受托人報告，并采取必要的措施予以制止。5.按照國家法律法規(guī)和合同約定，定期對企業(yè)年金基金托管賬戶進行內(nèi)部審計和風險評估，確保托管業(yè)務的規(guī)范運作和基金資產(chǎn)的安全。6.協(xié)助受托人做好企業(yè)年金計劃的信息披露工作，提供相關托管信息支持。（八）投資管理人職責投資管理人負責對企業(yè)年金基金進行投資管理，根據(jù)企業(yè)年金基金投資策略和風險承受能力，制定投資組合方案，進行投資運作，實現(xiàn)基金資產(chǎn)的保值增值。投資管理人應履行以下職責：1.根據(jù)企業(yè)年金基金投資策略和風險承受能力，制定科學合理的投資組合方案，經(jīng)受托人審核后實施。2.按照國家法律法規(guī)和合同約定，對企業(yè)年金基金進行投資運作，嚴格控制投資風險，確保投資收益符合預期目標。3.定期向受托人報告投資運作情況，包括投資組合的資產(chǎn)配置、收益情況、風險狀況等，及時提供投資管理相關信息。4.建立健全投資風險管理體系，對投資過程中的各類風險進行識別、評估和控制，確保投資風險可控。5.按照國家法律法規(guī)和合同約定，對企業(yè)年金基金投資收益進行核算和分配，及時向受托人及參加單位提供投資收益報告。6.協(xié)助受托人做好企業(yè)年金計劃的信息披露工作，提供相關投資信息支持。三、企業(yè)年金方案（一）方案制定企業(yè)年金方案由人力資源部門會同財務部門、風險管理部門等相關部門制定，報董事會審議通過后，按照國家有關規(guī)定報勞動保障行政部門備案。企業(yè)年金方案應包括以下內(nèi)容：1.參加人員范圍。明確納入企業(yè)年金計劃的員工范圍，包括在職員工、退休員工等。2.資金籌集方式。規(guī)定企業(yè)和員工的繳費比例、繳費基數(shù)、繳費方式等。3.個人賬戶管理。說明個人賬戶的建立、記錄、權益計算、轉移、繼承等規(guī)定。4.基金管理與投資運營。闡述企業(yè)年金基金的管理模式、投資策略、投資范圍、投資限制等。5.待遇支付。明確員工退休后企業(yè)年金待遇的支付方式、支付標準、調整機制等。6.組織管理與監(jiān)督。規(guī)定企業(yè)年金管理的組織架構、各管理機構的職責分工、監(jiān)督機制等。7.信息披露。說明企業(yè)年金信息披露的內(nèi)容、方式、頻率等。8.方案的修訂與終止。規(guī)定方案修訂的條件、程序以及方案終止的情形和處理方式。（二）方案修訂企業(yè)年金方案在實施過程中，如遇國家法律法規(guī)、政策調整或企業(yè)經(jīng)營狀況、人員結構等發(fā)生重大變化，需要對方案進行修訂的，由人力資源部門會同相關部門提出修訂建議，報董事會審議通過后，按照國家有關規(guī)定報勞動保障行政部門備案。（三）方案終止企業(yè)年金方案出現(xiàn)以下情形之一的，應當終止：1.企業(yè)因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因，無法繼續(xù)履行企業(yè)年金方案。2.企業(yè)年金方案約定的終止條件出現(xiàn)。3.因不可抗力等原因導致企業(yè)年金方案無法繼續(xù)實施。企業(yè)年金方案終止時，應按照國家有關規(guī)定進行清算，妥善處理企業(yè)年金基金的資產(chǎn)和權益，確保員工的合法權益得到保障。四、繳費管理（一）繳費原則企業(yè)和員工應按照企業(yè)年金方案規(guī)定的繳費比例和繳費基數(shù)，按時足額繳納企業(yè)年金費用。繳費應遵循公平合理、量力而行的原則，不得損害企業(yè)和員工的合法權益。（二）繳費比例與基數(shù)1.企業(yè)繳費比例由企業(yè)年金方案根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況、發(fā)展戰(zhàn)略等因素確定，但不得超過國家規(guī)定的上限。2.員工個人繳費比例由企業(yè)年金方案根據(jù)員工工資水平、崗位差異等因素確定，一般不低于企業(yè)繳費的一定比例。3.繳費基數(shù)按照國家有關規(guī)定和企業(yè)年金方案執(zhí)行，一般以員工上一年度月平均工資為基礎確定。（三）繳費方式1.企業(yè)繳費由財務部門按照企業(yè)年金方案規(guī)定的時間和金額，從企業(yè)自有資金中足額劃轉至企業(yè)年金受托賬戶。2.員工個人繳費由人力資源部門從員工工資中代扣代繳，按照企業(yè)年金方案規(guī)定的時間和金額，劃轉至企業(yè)年金受托賬戶。（四）繳費調整企業(yè)年金方案可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況、工資增長情況、市場利率變化等因素，適時調整企業(yè)和員工的繳費比例或繳費基數(shù)。繳費調整應按照企業(yè)年金方案規(guī)定的程序進行，報董事會審議通過后實施。五、賬戶管理（一）賬戶建立受托人應按照企業(yè)年金方案規(guī)定，為每個參加單位和員工建立獨立的企業(yè)年金個人賬戶。賬戶管理人應根據(jù)受托人提供的信息，及時準確地記錄員工個人繳費、企業(yè)繳費、投資收益等情況，確保個人賬戶信息的完整和準確。（二）賬戶記錄賬戶管理人應定期對企業(yè)年金個人賬戶進行記錄，包括繳費記錄、投資收益記錄、權益變動記錄等。記錄應真實、準確、完整，保存期限應符合國家有關規(guī)定。（三）賬戶查詢賬戶管理人應為參加單位和員工提供便捷的賬戶信息查詢服務，包括網(wǎng)上查詢、電話查詢、柜臺查詢等方式。員工可以通過查詢服務，及時了解個人賬戶的繳費情況、投資收益情況、權益變動情況等信息。（四）賬戶轉移員工在不同參加單位之間調動工作時，其企業(yè)年金個人賬戶應按照企業(yè)年金方案規(guī)定進行轉移。賬戶管理人應根據(jù)受托人提供的轉移指令，及時辦理個人賬戶的轉移手續(xù)，確保員工個人賬戶權益的連續(xù)性。（五）賬戶繼承員工死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定由其指定的受益人或法定繼承人繼承。賬戶管理人應根據(jù)受托人提供的繼承指令，及時辦理個人賬戶的繼承手續(xù)，確保繼承人的合法權益得到保障。六、基金管理與投資運營（一）基金管理模式中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)年金基金采用信托管理模式，由受托人負責選擇、監(jiān)督和更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等其他管理機構，對企業(yè)年金基金進行統(tǒng)一管理和運作。（二）基金投資策略企業(yè)年金基金投資應遵循穩(wěn)健、安全、增值的原則，根據(jù)基金資產(chǎn)的風險承受能力和投資目標，制定科學合理的投資策略。投資策略應充分考慮市場環(huán)境、宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢等因素，確?；鹳Y產(chǎn)在風險可控的前提下實現(xiàn)保值增值。（三）投資范圍企業(yè)年金基金投資范圍按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，主要包括銀行存款、國債、企業(yè)債、金融債、股票、基金等。投資管理人應在規(guī)定的投資范圍內(nèi)進行投資運作，不得超出投資范圍進行違規(guī)投資。（四）投資限制為控制投資風險，企業(yè)年金基金投資應遵守以下限制：1.投資單一資產(chǎn)的比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的一定比例。2.投資于同一投資管理人管理的不同基金的比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的一定比例。3.投資于股票的比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的一定比例。4.投資于流動性較差資產(chǎn)的比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的一定比例。投資管理人應嚴格遵守投資限制規(guī)定，確保基金資產(chǎn)的安全與穩(wěn)健。（五）投資監(jiān)督受托人應建立健全投資監(jiān)督機制，對投資管理人的投資運作進行實時監(jiān)督。托管人應按照合同約定，對投資管理人的投資指令進行合規(guī)性審核，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時向受托人報告，并采取必要的措施予以制止。風險管理部門應定期對企業(yè)年金基金投資風險進行評估和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和解決投資過程中存在的問題。七、待遇支付（一）支付條件員工達到國家規(guī)定的退休年齡或符合企業(yè)年金方案規(guī)定的其他待遇支付條件時，可以申請領取企業(yè)年金待遇。（二）支付方式企業(yè)年金待遇支付方式主要包括一次性支付、分期支付等。員工可以根據(jù)自身情況選擇合適的支付方式。（三）支付標準企業(yè)年金待遇支付標準根據(jù)員工個人賬戶權益、企業(yè)年金方案規(guī)定等因素確定。支付標準應公平合理，確保員工退休后能夠獲得相應的生活保障。（四）待遇調整企業(yè)年金方案可以根據(jù)國家法律法規(guī)、政策調整、市場利率變化、基金投資收益等因素，適時調整企業(yè)年金待遇支付標準。待遇調整應按照企業(yè)年金方案規(guī)定的程序進行，報董事會審議通過后實施。八、信息披露（一）披露內(nèi)容受托人應定期向委托人及相關監(jiān)管部門披露企業(yè)年金基金管理信息，包括基金資產(chǎn)狀況、投資收益情況、賬戶管理情況、待遇支付情況等。信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報重要信息。（二）披露方式信息披露方式主要包括年度報告、中期報告、季度報告、臨時報告等。受托人應按照規(guī)定的時間和方式，將信息披露報告送達委托人及相關監(jiān)管部門，并在本行官方網(wǎng)站等渠道進行公示，接受員工和社會公眾的監(jiān)督。（三）披露頻率年度報告應在每個會計年度結束后一定期限內(nèi)披露；中期報告應在半年度結束后一定期限內(nèi)披露；季度報告應在每個季度結束后一定期限內(nèi)披露；臨時報告應在發(fā)生重大事項后及時披露。九、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督本行內(nèi)部應建立健全企業(yè)年金監(jiān)督檢查機制，加強對企業(yè)年金管理各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查