資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度1

第一章

校產(chǎn)涵蓋的范圍

第一條

校產(chǎn)涵蓋的范圍包括以下七個方面：

1、教室

2、專用室（含操作室、準備室）

3、辦公室

5、田徑場地（含籃球場、器械場）

6、物品（器具）儲藏室

7、總機房

8、其他公共區(qū)域：報告廳、自行車庫、校門、圍墻、

操場公廁、照明及消防設備、衛(wèi)生設施、草坪、花壇及廣場、

宣傳長廊等。

第二章

管理組織系統(tǒng)

第二條

校產(chǎn)管理組織系統(tǒng)

1、在室的統(tǒng)一領導下，由分管主管，總務處具體負責、總管學

校財產(chǎn)。

2、各類設備、校產(chǎn)根據(jù)分塊、分線管理原則落實，由各有關負

責人具體負責、管理。各處室內財產(chǎn)負責人為各處室主任；各教師

辦公室財產(chǎn)負責人為各辦公室主任；各財產(chǎn)分塊主管為年段長及年

段核心小組，具體負責人為；各專用室（含報告廳、會議室、圖書

閱覽室、音、體、美、勞室等）的財產(chǎn)負責人為各專用室負責人；

田徑場（含籃球場）財產(chǎn)負責人為體育室負責人；

各儲藏室財產(chǎn)負責人為各物品儲藏單位的負責人。

第三條

總務處協(xié)助核算中心建立學校固定財產(chǎn)帳并立卡存檔，分類建

立固定資產(chǎn)帳和分類明細帳，所有固定資產(chǎn)和大宗物品（圖書、儀

器、課桌椅等）都必須登記造冊；各處室（包括教室、

辦公室、實驗儀器室、

以及各專用室等）現(xiàn)有財產(chǎn)均應登記造冊，經(jīng)總務處核對無誤

后，總務處代表學校與各處室財產(chǎn)負責人簽定有關協(xié)議，建立固定

資產(chǎn)管理責任制度，落實具體責任人。

第四條

學校經(jīng)常性地對師生進行“愛我學校從愛護公物做起”的道德

教育，努力引導養(yǎng)成愛護公物光榮，損壞公物可恥的良好習慣。

第三章

購物與領用制度

第五條

學校添置財產(chǎn)，須先經(jīng)校長同意，必要時經(jīng)校長辦公會議確定,

由總務處負責組織購置。

第六條

學?；ê洼^大型維修，較大型物品添置由分管副校長組織人

員進行預算編制，交校長辦公會議確定，必要時須報鎮(zhèn)人民政府批

準；基建維修和較大型以上物品添置，必須通過公開招投標形式，

必要時報請鎮(zhèn)人民政府或委托上級有關職能部門公開招投標。

第七條

添置校產(chǎn)經(jīng)校產(chǎn)專管員驗收簽字后，登記入冊，方可分配使用,

嚴禁未報購物和購物后未報驗收入冊擅自領用。

第八條

上級有關部門或有關單位、組織無償調撥的儀器和贈送的設備,

應由驗收人員或接受人員填報《固定資產(chǎn)調撥使用單》入帳后方可

使用。

第九條

各處室的用品、常規(guī)教具由總務處根據(jù)需要和可能情況統(tǒng)一配

備。各處、室負責人或教職工個人領用公物均需填寫《領物登記

本》，寫清數(shù)量、用途并簽字，嚴格手續(xù)，明確責任。筆墨紙張雖

屬低價易耗品，也力求勤儉節(jié)約，減少浪費。

第四章

使用、借用和檢查制度

第十條

處室財產(chǎn)由其負責人負責或由有關人員負責使用管理，總務處

每學期檢查一次。

第十一條

班級

使用財產(chǎn)，原則上每一學期清點驗收一次。在期初由總務處與

班主任簽定責任書（年段長證明），中途發(fā)生變化（增減），發(fā)現(xiàn)

損壞應及時記載，由負責人追究責任人的具體責任，期末由總務處

組織人員進行清點結算，作為考核和獎懲負責人的依據(jù)。

第十二條

教師寢室財產(chǎn)由其教師本人負責，總務處一般一學期檢查一次。

第十三條

總務處依據(jù)以上規(guī)定期限進行檢查外，有權利可以對各處室及

部門的校產(chǎn)進行不定期的抽查，了解校產(chǎn)使用及維護情況，發(fā)現(xiàn)問

題及時解決，發(fā)現(xiàn)損壞，查明原因及時理賠維修。

第十四條

校長室要定期對總務處校產(chǎn)管理情況進行驗審，保證帳帳相符。

第十五條

校產(chǎn)原則上不出借。如確實需要的，應由借物單位或借物人出

具借條，說明物品、數(shù)量、歸還時間等內容。出借人簽名并經(jīng)校長

室批準后，總務處備案方可出借，并由總務處開具出門證。本校教

師確因特殊需要向學校借用財產(chǎn)的，也應辦理相關手續(xù)。出借財產(chǎn)

由總務處限期收回C歸還時應嚴格驗收，遺失或損壞的,,應按賠償

制度處理，儀器為常用設備，原則上不予出借。

第五章

賠償制度

第三款

各處室財產(chǎn)損壞或損失，由各處室負責人及時向責任人了解并

核實情況，及時以書面形式報告總務處，并索賠。

第四款

專用室內的財產(chǎn)損壞或損失，由專用室負責人依據(jù)借用登記記

載情況，書面向總務部門報告，追究借用人的責任或最近一次借用

單位負責人的責任，并索賠。

第五款

公共設第十六條

財產(chǎn)缺損的責任追究

第一款

學校校產(chǎn)被損壞或缺少，由總務處逐級追究財產(chǎn)損壞或缺少者

的責任。

第二款

班級財產(chǎn)的損壞或損失，由班主任追查班級中的責任學生并索

賠。

施被損壞或損失的，由老師、保安及有關負責人查實情況，追

究損壞人或攜帶人的責任，并索賠。

班級中損壞或損失的財產(chǎn)，班主任未能查明責任人；各處室損

壞或損失的財產(chǎn)，處室負責人未能查明責任人；專用室負責人未能

查明專用室內財產(chǎn)被損壞或損失的責任人；值周老師、保安及有關

負責人未能查明公共設施被損壞或損失的責任人，追究有關負責人

應承擔的失責責任C

第七款

報損財產(chǎn)修復后，各相關處室的負責人和責任人應在修理單上

填上明確回復意見C否則，將分別追究相關處室責任人及修理人的

責任，必要時還將追究負責人的責任。

第八款

學校貴重物品及設備由專人負責保管，如有失竊，學校將視具

體情況分別追究有關責任人及保安的責任。

第十七條

學校嚴格執(zhí)行“誰損壞，誰賠償”的原則、“照價賠償”的原

則和“有意損壞，從重賠償”的原則。

第十八條

未增值校產(chǎn)損壞照價賠償，已增值校產(chǎn)損壞按現(xiàn)價賠償，貶值

校產(chǎn)損壞由有關部門或領導估價后賠償。

第十九條

無法評估現(xiàn)價的校產(chǎn)，按原價的一倍至三倍進行賠償；有意損

壞的，原則上按原價的三倍進行賠償。

第二十條

損壞后經(jīng)修理仍可使用的校產(chǎn)，考慮到修理后校產(chǎn)內在質量影

響及外觀影響，按修理價（含工、本費等）的2——3倍賠償。

第二十一條

班級財產(chǎn)損壞，堅持先賠償后修理的原則。班級有關設施損壞

賠償金額參見《錢清鎮(zhèn)中學班級財產(chǎn)賠償金額參考表》。

第二十二條

賠償途徑

第一款

由損壞責任人向相關負責人報告設備損壞情況，再由負責人用

書面形式向總務處報告財產(chǎn)損壞（或損失）情況。

第二款

由總務處核實設備損壞程度，定出賠償金額，或根據(jù)損失財產(chǎn)

的價值定出賠償金額，并由總務處出具賠償通知單。

第三款

由負責人督促責任人向財務處繳納賠償經(jīng)費（由負責人直接向

財務處繳納）。并向總務處出示已賠償金額的收據(jù)。

第四款

專用空內損壞或損失的財物由各專用空負責人查實情況，并通

報給使用單位的負責人（班主任）或最后一次使用單位的負責人

（班主任）由負責人（班主任）按上述途徑執(zhí)行賠償。同時專用室

負責人應將財產(chǎn)損壞或損失情況報給總務處備案。

第五款

學生在實驗操作過程中，損壞玻璃器具等低價易損失物品的賠

償，由實驗室管理人員根據(jù)一般定價在課后立即索賠，并開具由財

務處發(fā)給的收據(jù)單，收取的賠償款連同收據(jù)存根及時回交財務處。

第六款

教師損壞財產(chǎn)的，根據(jù)總務處核定賠償金額，相關負責人應督

促責任人直接向學校財務處繳納賠償金。

第七款

教師個人損壞財產(chǎn)而隱瞞實情、謊報或逾期（直至期末檢查）

不報的，將在期末崗位獎或月崗位工資中強行扣除賠償，并視情況

按教師崗位責任制和月崗中有關條款給予必要的處分。

第八款

凡負責人無法查實財產(chǎn)損壞或損失者，由負責人個人承擔賠償。

第九款

各處室公物損壞，須先繳賠償金后修理，情況特殊的，可以由

負責人先向總務處書面，經(jīng)獲準可先修理后支付賠償金。

第十款

教職工調離學校，應如數(shù)交回領用的所有校產(chǎn)（含圖書、教參、

耐用教學用具等）及寢室鑰匙等，再分別由有關處室負責人出具校

產(chǎn)回收證明報校長室，校長室據(jù)此開具“介紹信”，“工資介紹

信”，損壞或損失的必須按規(guī)定賠償。

第六章

報廢制度

第二十三條

固定資產(chǎn)超過使用年限，并被確定不能使用和修復的，或修復

費用大于使用價值的，低值財產(chǎn)或另星校產(chǎn)應由總務處，校長室主

管領導批準，填《報廢單》，調整財產(chǎn)帳。高價值校產(chǎn)或大宗校產(chǎn)

的報廢須經(jīng)校長批準或校長辦公會議研究決定，必要時報請鎮(zhèn)政府

審批。

第七章

附則

第二十四條

本制度所提校產(chǎn)，主要指固定資產(chǎn)即指在多次使用過程中并不

改變它自身的實物形態(tài)者，不包括高（低）價易耗品、文具紙張、

一般低價辦公用品、化學藥品、低檔塑料制品用具、衛(wèi)生工具、報

紙等。

第二十五條

在執(zhí)行《學校財產(chǎn)管理制度》中有突出成績或貢獻的有關部門

負責人或其他個人，總務處將呈報校長室予以公開表揚，并給予一

定的獎勵。

第二十六條

本制度所有條款與上級有關新規(guī)定不符，則執(zhí)行上級規(guī)定。資

產(chǎn)管理制度2

信息工作管理制度

第一章總則

第一條為了加強信息管理，規(guī)范信息安全操作行為，提高信息

安全保障能力和水平，維護信息安全，促進信息化建設，根據(jù)《中

華人民共和國計算機信息系統(tǒng)安全保護條例》等規(guī)定，以《環(huán)境信

息網(wǎng)絡管理維護規(guī)范》（環(huán)保部制定）等標準為基本管理操作準則,

制訂本管理制度。

第二條本制度適用范圍為信息與監(jiān)控中心，其他單位可參照執(zhí)

行。

第二章崗位管理

第三條業(yè)務信息工作人員（包括監(jiān)控與信息中心技術人員及機

關業(yè)務系統(tǒng)管理人員）、機房運維人員（包括外包機構人員），應

遵循《環(huán)境信息網(wǎng)絡管理維護規(guī)范》等規(guī)定。

第四條機房運維人員根據(jù)運維合同規(guī)定由機房管理部門對其實

行管理。

第五條信息工作人員崗位設置為系統(tǒng)管理員、業(yè)務管理員、網(wǎng)

絡管理員、安全管理員、安全審計員。

人員崗位及職責

（一）系統(tǒng)管理員

系統(tǒng)管理員是從事服務器及存儲設備運行管理的人

員，業(yè)務上應具備熟練掌握操作系統(tǒng)、熟練操作服務器和存儲

設備的能力。

1、負責指定的服務器、存儲等設備的資料登記、軟件保管及設

備報修。

2、配合完成指定的業(yè)務軟件運行環(huán)境的建立，正式運行后的服

務器系統(tǒng)軟硬件操作的監(jiān)管，執(zhí)行中心的備份策略。

3、在所負責的的服務器、存儲設備發(fā)生硬件故障時，及時組織

有關人員恢復系統(tǒng)的運行,針對系統(tǒng)事故找到系統(tǒng)事故原因。

4、負責指定的服務器操作系統(tǒng)的管理口令修改。

5、負責制定、執(zhí)行服務器及存儲設備故障應急預案。

（二）業(yè)務管理員（業(yè)務聯(lián)系人）

業(yè)務管理員是部署在應用服務器上的操作系統(tǒng)及業(yè)務系統(tǒng)運行

管理的人員，業(yè)務上應具備業(yè)務系統(tǒng)安裝及基本調試操作的能力

（業(yè)務軟件廠家負責培訓），業(yè)務系統(tǒng)及部署操作系統(tǒng)故障分析的

能力，預防系統(tǒng)風險的能力。

1、負責維護業(yè)務系統(tǒng)的運行及業(yè)務系統(tǒng)的安裝環(huán)境。

2、負責制定、執(zhí)行業(yè)務系統(tǒng)及其數(shù)據(jù)的備份計劃。

3、負責業(yè)務數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)備份及數(shù)據(jù)恢復。

4、負責制定執(zhí)行本業(yè)務系統(tǒng)的故障應急預案。

（三）網(wǎng)絡管理員

網(wǎng)絡管理員是網(wǎng)絡及網(wǎng)絡設備運行管理的管理人員，業(yè)務上應

具備規(guī)劃大型網(wǎng)絡的能力，網(wǎng)絡故障分析的能力。

1、負責日常監(jiān)控網(wǎng)絡運行，保持網(wǎng)絡安全、穩(wěn)定、暢通。

2、負責網(wǎng)絡、安全設備的資料登記，軟件保管及設備維修。

3、負責網(wǎng)絡、安全設備的配置情況及針對相關業(yè)務配置參數(shù)設

置，并備份各個設備的配置文件。

4、負責網(wǎng)絡、安全設備的編號和調配。

5、負責網(wǎng)絡資源規(guī)劃和網(wǎng)絡布線配線架的管理。

6、負責對網(wǎng)絡的效能進行評價，提出網(wǎng)絡結構、網(wǎng)絡技術和網(wǎng)

絡管理的改進措施C

7、負責制定和執(zhí)行網(wǎng)絡故障應急預案。

（四）安全管理員

安全管理員是網(wǎng)絡安全、系統(tǒng)安全進行風險評估的管理人員，

業(yè)務上應具備文字處理的能力、劃分系統(tǒng)保護定級及系統(tǒng)恢復定級

的能力、協(xié)調溝通的能力。

1、負責定期對網(wǎng)絡、操作系統(tǒng)等進行安全漏洞掃描，通知各相

關技術人員并給予指導。

2、負責組織實施信息安全風險評估，報告。

3、負責組織人員進行安全培訓。

4、負責確定系統(tǒng)保護定級和劃分系統(tǒng)恢復等級。

5、負責配合省公安廳和經(jīng)信委的.信息安全檢查。

（五）安全審計員

安全審計員是審計網(wǎng)絡安全策略、安全防護、角色權限的管理

人員。業(yè)務上應具備辦公及應用軟件安全分析的能力、系統(tǒng)安全風

險策略及數(shù)據(jù)安全風險策略分析的能力、組織協(xié)調的能力。

1、負責辦公軟件和應用軟件的安裝和維護。

2、負責重要系統(tǒng)的用戶角色權限的審計。網(wǎng)絡安全、病毒防護

的審計。

3、負責數(shù)據(jù)備份與災難恢復的審計。

4、協(xié)助進行網(wǎng)絡帶寬分配、網(wǎng)絡訪問控制、網(wǎng)絡安全審計、網(wǎng)

絡邊界完整性、網(wǎng)絡入侵防范、網(wǎng)絡惡意代碼防范、地址綁定等安

全功能進行測試。

5、負責重要系統(tǒng)軟硬件獲取應用的審計。

6、負責應急預案的審計，并組織應急演練。

第六條信息工作人員與機房運維人員都必須遵守《山東省環(huán)境

保護廳環(huán)境信息網(wǎng)絡管理維護規(guī)范》，簽訂信息安全責任書。

第七條對違反信息安全操作規(guī)范或嚴重疏忽，根據(jù)造成的后果

的大小，可對信息工作人員的當年年度考核評定為不合格或職務晉

升、評選先進等實行一票否決。人事關系隸屬其他部門人員通知相

關部門負責人，根據(jù)廳有關規(guī)定進行

處理。造成重大事故，構成犯罪的，將追究刑事責任。

第八條信息工作人員離崗必須交接的內容：

1、將領用的辦公電腦、U盤、移動硬盤等辦公品辦理退還手續(xù)。

2、本崗位所有的工作資料。

3、經(jīng)辦未了的事項。

第九條離崗交接要求

1、離崗人員必須認真填寫離崗表格奧料，填寫資料字跡要清晰。

2、離崗表格資料由信息主管部門負責對離崗人員材料進行評審。

3、資料、文件、未完工作交接時，需由信息主管部門確定監(jiān)交

人，監(jiān)督移交是否完整、準確，并幫助移交工作順利完成。資料交

接清單必須有移交人、交接人以及監(jiān)交人三方的簽字認可。

4、離崗交接未通過評審者，人事部門不得為其辦理離職手續(xù)。

5、交接時可能會出現(xiàn)資料交接不完全，人員離崗后，信息主管

部門保留對移交人的追索權力。

第十條根據(jù)《信息安全等級保護檢查工作規(guī)范》的規(guī)定，信息

部門每年舉辦一次信息安全技術培訓。資產(chǎn)管理制度3

第一章總則

第一條為了加強行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)

的使用效率，保證國有資產(chǎn)的完整，根據(jù)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)

管理辦法》和《行政事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位會計準則》

的有關規(guī)定，結合本鎮(zhèn)實際，特制訂本制度。

第二條本制度適用于行政事業(yè)單位（以下簡稱各單位）。

第三條各單位固定資產(chǎn)管理的主要任務是：建立健全各項管理

制度，合理配備并節(jié)約、有效使用固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效

率，保障固定資產(chǎn)的安全和完整。

第四條各單位固定資產(chǎn)的管理和使用應堅持統(tǒng)一政策、統(tǒng)一領

導、分級管理、責任到人、物盡其用的原則。

第五條財政所負責對各單位的固定資產(chǎn)管理進行指導和監(jiān)督，

對納入政府采購范圍的固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一購置。各單位要成立由一

把手負總責的“固定資產(chǎn)管理領導小組”，具體負責本單位固定資

產(chǎn)的產(chǎn)權界定、配備、清查、變動處置，以及資產(chǎn)使用、維護過程

中的監(jiān)督任務。

第六條各單位應確定專人負責固定資產(chǎn)的日常管理工作，包括

資產(chǎn)的配置、登記、統(tǒng)計、維護、保管等，并對所管資產(chǎn)的安全完

整負有責任。固定資產(chǎn)管理人員應相對穩(wěn)定，工作調動時必須辦理

交接手續(xù)。

第二章固定資產(chǎn)的“范圍、分類與計價

第七條符合下列標準的列為固定資產(chǎn)

（一）使用年限在一年以上，一般設備價值在500元以上、專

用設備單位價值在800元以上，并在使用過程中保持原來的物質形

態(tài)的資產(chǎn)。

（二）單位價值雖不足規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大

批同類物資，如學校的課桌椅、圖書等，均要作為固定資產(chǎn)管理。

（三）各單位認定的需要按照固定資產(chǎn)進行管理的其它物資或

耐用品。

第八條固定資產(chǎn)的分類，固定資產(chǎn)分為六大類：

第一類土地、房屋和建筑物

1、土地：指單位具有使用權的土地（含陸地和水面）。

2、建筑物和附屬物：指單位控制、所有和使用的房屋、建筑物

及其附屬設施。其中房屋包括辦公用房、教育用房、倉庫、宿舍、

食堂用房、鍋爐房等；建筑物包括道路、圍墻、操場、長廊、亭子、

假山、橋、雕塑、綠化景觀等；附屬設施包括房屋、建筑物內的電

梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道等。

第二類一般設備

1、設備：包括計算機、復印機、碎紙機、打印機、速印機、掃

描儀、空調機、錄像設備、電風扇、洗衣機、電視機等。

2、設備：包括電話總機、電話機、傳真機等。

3、設備：包括保險柜、橙柜、沙發(fā)、茶幾、床、辦公桌、椅等。

4、工具：包括汽車、摩托車、非機動車輛及船只等。

第三類專用設備：指各種具有專門性能和專門用途的設備，包

括教育用實驗儀器、量具衡器、機械設備、醫(yī)療器械、網(wǎng)絡設備、

監(jiān)控設備、投影設備、廣播音響和視頻設備、文體事業(yè)單位的文體

設備等。

第四類圖書：指圖書館（室）、閱覽室的圖書、數(shù)據(jù)等。

第五類文物和陳列品：包括展覽室、陳列室等收存的文物、字

畫和陳列品等。

第六類其它固定資產(chǎn)：指未能包括在上述各項內有固定資產(chǎn)。

第九條固定資產(chǎn)的計價

（一）新建成（包括自建）房屋、建筑物等固定資產(chǎn)按竣工決

算審計金額計價；土地按征用時支付的費用計價；若基建項目經(jīng)驗

收合格已投入使用，但尚未決算審計的，按項目的批準金額入帳。

待審計后，按審計確定的金額進行調整。

（二）購入、有償調入的固定資產(chǎn)分別按購進價、調撥價計價

入帳。

（三）自制的固定資產(chǎn)按實際開支的工料費計價入帳。

（四）盤盈、接受捐贈、無償調入的固定資產(chǎn)有價格的按原價

入帳，不能查明原價的，可以按同類產(chǎn)品的市場價入帳，沒有同類

產(chǎn)品的可估價入帳C

（五）房屋和建筑物因擴建、改建、裝修等增加的價值，按竣

工審計決算的實際成本計價；局部拆除房屋、建筑物的部分，按拆

除部分占原值比例計算減少固定資產(chǎn)價值。

（六）固定資產(chǎn)因進行技術改造或改進其質量的，按其實際支

出費用增加其價值；由于各種原因造成成套設備損壞但仍可以使用

的按其損壞程度減少其價值。

（七）報廢、變賣、調出、遺失、損壞的固定資產(chǎn)，需核實并

經(jīng)主管部門和財政部門批準后按帳面原值注銷。

第十條行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)不計提折舊，按原值入帳。

第三章固定資產(chǎn)的管理

第十一條固定資產(chǎn)帳冊設置

（一）固定資產(chǎn)總帳的設置，由鎮(zhèn)財務結算中心和未納入結算

中心管理的單位財務部門設立單位固定資產(chǎn)總帳，按照六大類設立

明細科目核算固定資產(chǎn)各大類的金額。

（二）固定資產(chǎn)明細帳的設置，由單位負責資產(chǎn)管理的部門或

人員根據(jù)固定資產(chǎn)分類，按固定資產(chǎn)的品名設置明細帳，進行數(shù)量、

金額核算，以反映固定資產(chǎn)的增加和減少情況。明細帳應設置資產(chǎn)

的購進日期、規(guī)格型號、單位、單價、數(shù)量、存放地點、來源等欄

目。

（三）固定資產(chǎn)使用登記表的設置，單位對在用的固定資產(chǎn),

以使用部門或在放點為單位，填制固定資產(chǎn)使用登記表，該表一式

二份，一份由固定資產(chǎn)管理部門存查，一份由使用部門保存，若發(fā)

生變動，重新填制固定資產(chǎn)使用登記表。

（四）固定資產(chǎn)總帳、明細帳應使用電算化軟件設置核算，對

于無電算化軟件的單位，明細帳應統(tǒng)一購置固定資產(chǎn)明細帳頁進行

設置核算。

第十二條固定資產(chǎn)增加管理

固定資產(chǎn)增加，分為購建（包括新建、自建、擴改、改建等）、

購入、自制、調入、盤盈、捐贈和其它形式等。

（一）購建的房屋、建筑物等固定資產(chǎn)要按照基本建設有關規(guī)

定建立基建帳戶進行獨立核算，待基建項目竣工驗收和審計決算后,

轉入單位固定資產(chǎn)帳核算。

（二）購入的固定資產(chǎn)，要按照政府采購制度的有關政策規(guī)定

執(zhí)行。購入后填制《固定資產(chǎn)增減申報單》驗收入帳。單位要編制

年度固定資產(chǎn)采購計劃，列入當年單位預算。

（三）自制、調入、盤盈或其它方式增加的固定資產(chǎn)，由單位

填制《固定資產(chǎn)增減申報單》驗收入帳。資產(chǎn)管理制度4

一、總則

1.為加強我校財產(chǎn)管理，明確經(jīng)濟責任.保證學校資產(chǎn)的安全

完整、賬實相符，防止固定資產(chǎn)流失，結合我校實際.特制定本制

度。

2.固定資產(chǎn)管理措施:

(1)學校固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領導、分級負責、責任到人的管理體

制。由固定資產(chǎn)管理工作領導小組負責固定資產(chǎn)管理工作。

(2)領導小組負責編制固定資產(chǎn)采購計劃。組織學校固定資產(chǎn)

清產(chǎn)和記錄工作；監(jiān)督、檢查固定資產(chǎn)管理、維護和使用狀況。對

固定資產(chǎn)進行定期清查盤點，保證帳帳相符、帳卡相符、帳實相符。

3.固定資產(chǎn)使用與維護：

(1)各處室管理員(包括班級)應當貫徹安全防護措施。按照制

度對固定資產(chǎn)進行養(yǎng)護、定期檢測或者修繕，保證完好和使用。

(2)學校固定資產(chǎn)一般不對外出租或者出借，確需出租出借的，

應由出借單位提出申請，固定資產(chǎn)管理領導小組審批。并且按照管

理規(guī)定具有手續(xù)。攻回時進行勘驗。(3)學校固定資產(chǎn)實行每期使

用狀況檢查和考核制度。

開學初登記，中途檢查，學期結束考核，考核成果納入個人的

獎懲。并且對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)及時查明原因，分清責任，按照

規(guī)定追究責任。

二、采購制度

4.采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)

量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相似。

5.購物申請單須有申請人、學校負責人、學校財產(chǎn)(管理員)

三人的簽名。

6.采購的物資要合用，防止盲目采購導致積壓揮霍。

三、驗收入庫制度

7.學校固定資產(chǎn)管理員負責驗收入庫，驗收入庫時所購物品、

購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。

8,入庫時要辨別物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，

區(qū)別看待，妥善保管。

9.庫房驗收時應認真檢查貨品的數(shù)量質量規(guī)格等并做到發(fā)票與

實物相符，否則不予入庫。

10.不得將驗收新購物品與私人物品調換。

11.入庫時要辨別物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，

區(qū)別看待，妥善保管。

12.對入庫的教學設備有關部室負責人協(xié)同后勤處及供應商完畢

學校的教學設備的安裝調試工作，并做好有關資料的存檔工作。

13.根據(jù)勤儉辦學原則，各部室內積壓物品應盡量減少，但教學

所需物品要保證供應。學?？倓肇撠熑藨ㄆ跈z查驗收入庫制度執(zhí)

行狀況。

四、造冊登記制度

14.學校所有物品的賬冊登記工作由學校固定資產(chǎn)管理員負責。

15.學校固定資產(chǎn)管理員根據(jù)物品的歸類及時記賬，分別登記賬

冊或試驗（專用室）賬冊。及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實

相符，賬賬相符。

16.準時完畢上級部室布置的多種報表。

五、領用、借用及賠償制度

17.倉庫寄存物品，由學校固定資產(chǎn)管理員統(tǒng)一管理。

18.領用辦公用品，需辦理領用手續(xù)。領用物品若有多出，須償

還倉庫。

19.教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用,

在不影響教學前提下，經(jīng)領導同意方可出借。

20.出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。

21.出借的物品要按期收回。

22.每學期結束時，學校固定資產(chǎn)管理員要及時收回、統(tǒng)一管理。

23.人員調動一定要做好個人物品借用償還工作。

24.償還物品時要當面驗收，如有損板或遺失，按賠償制度執(zhí)行。

25.賠償措施由設備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學校分管領導同意

再由損壞者憑賠償單到財務部室繳款。

六、財產(chǎn)報廢制度

26.報廢物品要加以區(qū)別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有

立案記錄，根據(jù)實際狀況酌情處理。

27.報廢的'物品由學校固定資產(chǎn)管理員統(tǒng)一登記，單項固定資

產(chǎn)報廢金額按有關規(guī)定執(zhí)行。

28.報廢單要有學校負責人，財務主管和財產(chǎn)保管員簽字、闡明,

并要經(jīng)校長同意。

29.報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。

七、學校內部移交固定資產(chǎn)制度

30.學校內部調整時，由管理部室組織有關部室進行財產(chǎn)清查，

并辦理交接手續(xù)。

31.固定資產(chǎn)管理人員崗位變動時，應在上一級管理部室監(jiān)督下

辦理交接手續(xù)。

32.固定資產(chǎn)使用人員調離學?；蛲诵荩毥磺逅霉潭ㄙY產(chǎn)。

八、資產(chǎn)清查制度

33.對所有固定資產(chǎn)，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物,

做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發(fā)生盈虧、報廢等及時處理

調整賬戶，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。

每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料。

34.學校在進行財產(chǎn)清查時，要在學校領導的安排下，由固定資

產(chǎn)管理員詳細負責，組織有關人員參與。

35.清查措施以核算賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的

措施為輔，以到達摸清家底、保證財產(chǎn)安全的目的。發(fā)現(xiàn)差錯應查

明原因，經(jīng)同意后，進行調賬，并指定人員寫出匯報，以便核查。

九、固定資產(chǎn)領導小組崗位職責

36.組長職責：

(1)認真貫徹黨和國家有關國有資產(chǎn)管理方面的方針、政策，認

真組織執(zhí)行有關財經(jīng)制度，組織貫徹上級教育領導機關的有關規(guī)定。

(2)組織制定學校固定資產(chǎn)管理措施和規(guī)章制度。

(3)組織領導學校固定資產(chǎn)管理工作，定期召開固定資產(chǎn)管理領

導小組會議，研究學校固定資產(chǎn)管理中的重要問題，布署管理任務,

制定工作計劃。

(4)組織制定全校的固定資產(chǎn)購建計劃和經(jīng)費預算。

(5)審查同意學校固定資產(chǎn)購建、處置、清查等重大經(jīng)濟事項。

(6)確定固定資產(chǎn)管理機構，任命、配置固定資產(chǎn)管理人員。

37.副組長職責：

(1)協(xié)助校長組織全校的固定資產(chǎn)管理工作。

(2)領導各個職能部室實行學校的固定資產(chǎn)管理工作計劃。

(3)組織召開固定資產(chǎn)管理領導小組會議，協(xié)調處理固定資產(chǎn)管

理工作中的問題。

(4)組織有關部室研究并向校長提出制定學校固定資產(chǎn)管理措施

和規(guī)章制度、年度工作計劃、購建計劃和經(jīng)費預算的提議。

(5)主持全校固定資產(chǎn)清查工作。

38.對各職能部室和管理人員履行職責的狀況進行監(jiān)督檢查。

39.學校報賬員職責：

(1)組織起草固定資產(chǎn)管理措施和規(guī)章制度。

(2)協(xié)調其他部室實行儀器設備物資購置，以及修繕工程和基本

建設項目的論證、招標、采購、驗收等工作。

(3)組織實行全校固定資產(chǎn)清查。

(4)組織固定資產(chǎn)管理人員開展固定資產(chǎn)維修、養(yǎng)護、保管、使

用等常規(guī)工作。

(5)詳細組織實行固定資產(chǎn)管理考核。

40.固定資產(chǎn)管理員職責：

(1)參與起草學校固定資產(chǎn)管理措施和規(guī)章制度。

(2)審核、匯總購建申請，草擬固定資產(chǎn)購建計劃。

(3)參與儀器設備物資購置，以及修繕工程和基本建設項目的論

證、招標、采購、驗收等工作。

(4)詳細辦理、審核固定資產(chǎn)增長、調劑、處置及對外出租出借

手續(xù)。

(5)詳細實行學校固定資產(chǎn)的清查和記錄工作。

(6)登記全校固定資產(chǎn)明細賬簿，對固定資產(chǎn)實行實物量控制，

定期組織虧及、部室管理員查對賬目和實物。

(7)對全校固定資產(chǎn)管理、維護和使用狀況進行監(jiān)督、檢查。

(8)對部室管理員工作進行指導、檢查，定期組織召開部室管理

員會議。

41.部室管理員職責：

(1)參與起草本部室固定資產(chǎn)管理措施和管理規(guī)程。

(2)負責本部室固定資產(chǎn)明細賬簿、固定資產(chǎn)分布表和固定資產(chǎn)

卡片的管理和登記C

(3)申報購建計劃。

(4)參與本部室固定資產(chǎn)的購建論證、招標、采購，并詳細負責

辦理驗罷手續(xù)。

(5)負責保管、養(yǎng)護、維修本部室固定資產(chǎn)。

(6)負責本部室固定資產(chǎn)內部借用手續(xù)。

(7)負責本部室固定資產(chǎn)清查和記錄等工作。

(8)提出本部室固定資產(chǎn)處置申請。

(9)檢查、匯報本部室固定資產(chǎn)平常使用狀況。資產(chǎn)管理制度5

第一章總則

第一條為加強公司—資產(chǎn)管理有限公司（以下簡稱“公司”或

“本公司”）檔案管理工作，根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金

法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理

人內部控制指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關監(jiān)管要求制

定本制度。

第二條檔案是公司及各部門在各項工作中形成的文件材料。

第三條加強檔案管理工作，是規(guī)范公司內部管理的重要內容，

對亍提高公司管理水平具有重要意義。

第二章歸檔范圍

第四條公司檔案分為以下幾種：

（一）公司級證件

營業(yè)執(zhí)照正副本；組織機構代碼證正副本；稅務登記證正副本;

開戶許可證；機構信用代碼證、會員證等其他證件。

（二）法人治理結構

1、股東會、董事會、監(jiān)事會等決議及會議材料；

2、高管人員資料檔案；

3、股東情況相關資料

4、其他相關資料。

（三）公司文書檔案

1、外發(fā)文件：外發(fā)紅頭文件等；

2、外收文件：

(1)監(jiān)管部門的批文、批復、通知等；

(2)上級管理部門、股東單位頒發(fā)的需要公司執(zhí)行的指示、決

定、命令、條例、規(guī)定、辦法和通知等；

(3)其他金融機構的'往來文件；

(4)社會有關部門頒發(fā)的文件、材料和公函；

(5)其他需要立卷歸檔的外來文件。

3、內部文件：各部門通知、通報、請示、報告、制度及其他需

要立卷歸檔的材料等。

(四)基金交易及基金清算

包括不限于：投資決策委員會會議記、風控委員會議記、清算

指令等。

(五)合規(guī)檔案

各種風控合規(guī)報告及提示函等。

(六)行政物業(yè)

1、辦公樓相關文檔：裝修工程招標、工程報批、監(jiān)理、投標書、

工程合同、竣工驗收、辦公物業(yè)租賃文檔，財產(chǎn)保險相關文檔等；

2、辦公家具類文檔；

3、電話、安保、音視頻相關文檔；

4、物業(yè)管理相關文檔；

5、空調、電梯相關資料；

6、辦公樓消防、水系統(tǒng)圖紙等等；

7、購置各類設備的圖紙、說明書等；

8、其他需要歸檔的文件。

（七）信息系統(tǒng)

信息系統(tǒng)工程建設等資料。資產(chǎn)管理制度6

一、固定資產(chǎn)的標準

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、

運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于

生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在一年元以上，并且使用期

限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。

二、管理分工

為了更好的利用固定資產(chǎn)，實行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理，加強對固

定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責任制和操作規(guī)范，按照集中領導、

統(tǒng)一管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下：

2、1資產(chǎn)管理部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應建立健全固定資

產(chǎn)的明細帳卡。

2、2、辦公室負責辦公室電腦桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機

柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。

三、主管部門的職責

建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領用、調出、報廢必須經(jīng)主

管部門及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調動、報廢，更不能自

行外借和變賣。

3、1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。

3、2各固定資產(chǎn)使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置

專職或兼職的設備管理員，各生產(chǎn)班組要設置工人設備管理員，每

臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

3、3負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備

完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

3、4負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，

建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、

封存、啟用等事項C

使用部門嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的

完好、清潔和安全使用。

3、5嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變

賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，

視情節(jié)給予處罰。

四、管理事項

4、1由于業(yè)務發(fā)展需要，各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向主管

部門提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，需填寫“固定資產(chǎn)購置申請表”

（參考附表），由相關部門負責購置。

4、2購進設備后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢

后填“固定資產(chǎn)入庫驗收單”（參考附表）報主管部門。主管部門

根據(jù)“固定資產(chǎn)使用保管登記表”（參考附表）建立固定資產(chǎn)卡片，

并通知使用單位。

4、3自建項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，

報主管部門。

五、調撥轉移

5、1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領導和總經(jīng)理批準，

任何單

位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

5、2公司內部設備的調撥與轉移，填寫“固定資產(chǎn)轉移單”

（參考附表），必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉移手續(xù)，同時由調出、

調入單位的雙方領導及經(jīng)辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，

并通知相關的資產(chǎn)管理人員進行賬、卡交接。

5、3公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設

備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，

原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必

須由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關財

務手續(xù)。

5、4未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理,

一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責任。

六、報廢封存

6、1公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫

“固定資產(chǎn)報廢申請表”（參考附表）一式三份，由財務部門將其

凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。

6、2凡符合下列條件可申請報廢：

6、2、1超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，

耗能高，而且不能改造利用的。

6、2、2不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆

除的。

6、2、3腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。

6、2、4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

6、2、5因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值

的。

6、3凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管

部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和

使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產(chǎn)時

由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準，變價收入上交財務部。

6、4凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。

6、5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主

管部門同意后，方可使用。

六、清查

6、1為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)

進行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、

毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。

6、2固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關

固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查：

（一）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調動工作；

（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；

（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；

（四）單位負責人根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。

6、3根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務，成立由資產(chǎn)管理部門、

財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。

組長由主管固定資產(chǎn)的公司領導擔任。

6、4對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產(chǎn)增

減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬,

主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產(chǎn)的

收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

6、5經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應當將所經(jīng)管的固定

資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的‘固定資產(chǎn)，盡可

能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。

6、6固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實

有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢

和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明

原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、

原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。

對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應當進行清查，并分別填制清查

表。

6、7對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結果填制清查表單。清

查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共

同簽名蓋章。

清查表單應當由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財務部門一份。

6、8財務部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進行核對。如

發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進

行復查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書面報告。

6、9對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資

產(chǎn)清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據(jù)審查核實后

的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬

簿記錄與實際盤存的資料一致。

七、盤點

7、1財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每年進行一次盤

點，填寫“固定資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表”（參考附表），做到帳實相符，

保持帳、物、卡一致。資產(chǎn)管理制度7

一、目的：

為了加強固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構成與使用情況，

確保公司財產(chǎn)不受損失，特制定本制度。

二、適用范圍：

本制度適用于公司項下的所有固定資產(chǎn)管理。

三、責任人：

財務部制定此制度并頒布執(zhí)行。

四、內容

1、為了更好的利用固定資產(chǎn)，實行固定資產(chǎn)歸口管理，加強對

固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責任制和操作規(guī)范，按照集中領

導、歸口管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下：

L1財務部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應建立健全固定資產(chǎn)的

明細帳卡。

1.2公司機器設備全部由生產(chǎn)部門歸口管理。

1.3.生產(chǎn)部門負責生產(chǎn)車間設備的購建、安裝、修理和使用管

理。

1.4生產(chǎn)部門負責生產(chǎn)廠區(qū)動力設備的購建、安裝、修理和使

用管理。

1.5.公司儀器儀表設備應由技術中心歸口管理。技術中心負責

公司的儀器儀表的購置、修理和使用管理。

1.6公司的電子設備及廠房建筑物由綜合部進行統(tǒng)一管理。

1.7綜合部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、

維護和使用管理。

1.8綜合部負責公司廠房建筑物及其附屬設施的購置、安裝、

維護和使用管理。

1.9辦公室負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。

2主管部門的職責

2.1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。

2.2負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備

完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

2.3負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，

建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、

封存、啟用等事項C

2.4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃,

按期編報設備更新計劃。

2.5嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變

賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責任,

視情節(jié)給予處罰。

3使用部門職責

3.1各固定資產(chǎn)使用部門負責本單位的設備管為管理工作，應

設置專職或兼職的設備管理員，各生產(chǎn)班組要設置工人設備管理員,

每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

3.2嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、

清潔、潤滑和安全使用。

3.3建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領用、調出、報廢必須

經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調動、報廢，更不

能自行外借和變賣C

3.4根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、

卡、物三相符。

4固定資產(chǎn)的購置、驗收、領用

4.1由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向主

管部門提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由相關部門負責購置。

4.2購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完

畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據(jù)“設備使用單”

建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。

4.3基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工

單”，報主管部門C

5固定資產(chǎn)的調撥與轉移

5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領導和總經(jīng)理，任何

單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

5.1、1公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資

產(chǎn)轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經(jīng)辦人簽字后，

由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行帳、卡交接。

5.2公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設

備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，

原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必

須由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關財

務手續(xù)。

5.3未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理,

一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責任。

6固定資產(chǎn)的報廢與封存

6.1公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫

設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復。

辦理報廢相關手續(xù)。

6.2凡符合下列條件可申請報廢：

6.2.1超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗

能高，而且不能改造利用的。

6.2.2不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除

的。

6.2.3腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。

6.2.4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

6.2.5因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

6.3凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管

部門與使用部門要及時作價處理。處理后的‘固定資產(chǎn)由主管部門和

使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產(chǎn)時

由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準，變價收入上交財務部。

6.4凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。

6.5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主

管部門同意后，方可使用。

7、固定資產(chǎn)的清查

7.1為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)

進行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、

毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。在清查時發(fā)現(xiàn)固定資

產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，主

管部門簽署意見后，報知總經(jīng)理，待批復后，作相應的帳務處理。

為加強我園固定資產(chǎn)管理，明確經(jīng)濟責任，保證國有資產(chǎn)的完

全完整、賬實相符，防止固定資產(chǎn)流失，根據(jù)《會計法》和有關財

經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結合我園實際，制定本制度。

一、固定資產(chǎn)管理責任

1、幼兒園固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、員任

到人的管理體制，層層簽訂固定資產(chǎn)管理責任書。園長是幼兒園固

定資產(chǎn)管理的總負責人，財產(chǎn)保管員為具體管理負責人，各部門、

辦公室、班級人員為具體財產(chǎn)的管理人和使用人。

2、制訂固定資產(chǎn)各級管理人員職責，每學期與各班級簽訂固定

資產(chǎn)責任卡，使各部門、各班級人員明確各自負責的內容和要求。

3、幼兒園領導小組負責編制固定資產(chǎn)采購計劃，參與大型修繕

及基本建設項目的論證和驗收工作。組織固定資產(chǎn)清查、統(tǒng)計工作,

監(jiān)督、檢查固定資產(chǎn)管理、維護和使用情況。

4、成立幼兒園固定資產(chǎn)管理清查小組，制訂清查小組職責，協(xié)

助財產(chǎn)保管員，實施好固定資產(chǎn)管理與清查的整個過程，并對下一

年固定資產(chǎn)管理提出建議。

二、固定資產(chǎn)的采購、入庫、調撥

2、凡是政府采購、教育局聯(lián)合招標、園內自行招標等項目，必

須按規(guī)定程序辦理c由辦公室主任協(xié)助總務完成整個采購或招標過

程。

3、財產(chǎn)保管員負責驗收入庫，建立資產(chǎn)卡片。驗收入庫時對所

購物品、購物發(fā)票核對并登記入賬。入賬聯(lián)應及時交會計入賬。

4、固定資產(chǎn)需要轉移的，由固定資產(chǎn)管理小組協(xié)調處理，填寫

“幼兒園設施設備調撥單”，經(jīng)調出、調入部門管理負責人簽字后,

再由調撥負責人以及單位負責人確認。

三、固定資產(chǎn)使用與維護

1、各部門、班級領用固定資產(chǎn)時，要在責任卡及固定資產(chǎn)領用

表上簽字。借用固定資產(chǎn)時，也要詳細登記借還情況，做到領用、

借用固定資產(chǎn)手續(xù)完備。

2、各部門、班級應根據(jù)責任書內容落實對固定資產(chǎn)的安全使用

和保管。在使用過程中，要對固定資產(chǎn)進行養(yǎng)護和定期檢查，確保

完好，如有損壞要及時報損維修。

3、財產(chǎn)保管員對于公共固定資產(chǎn)的使用要時常檢查、清點。根

據(jù)各部門固定資產(chǎn)的報損情況，及時安排人員維修。

4、學校固定資產(chǎn)一般不對外出租或者出借，如有特殊情況確需

出借的，應由出借單位提供借用申請，固定資產(chǎn)管理小組審批，園

長簽字后方能出借c借用方要按我園外借固定資產(chǎn)要求辦好手續(xù)，

收回時由財產(chǎn)保管員進行勘驗，有損壞的要依據(jù)損壞程度進行賠償。

四、固定資產(chǎn)的清查與整改

1、幼兒園固定資產(chǎn)實行每學期清查一次，每年年底進行總清查。

對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)及時查明原因，分清責任，按照規(guī)定追究責

任。

2、幼兒園每學期的財產(chǎn)清查工作先由各部門（班級）進行自查,

再由幼兒園財產(chǎn)清查小組人員共同檢查，根據(jù)檢查情況進行整改后,

再由清查小組進行復查。

3、清查工作要對固定資產(chǎn)實物及所有臺賬進行檢查，做到賬賬、

賬表、賬實一致，做到固定資產(chǎn)所有采購、入庫、使用、維修、報

廢程序的完整和手續(xù)的齊全。

4、清查小組對于固定資產(chǎn)清查情況進行書面總結說明，根據(jù)當

年出現(xiàn)的問題進行討論，擬定下學年的固定資產(chǎn)管理計劃。

五、固定資產(chǎn)的報廢工作

1、對于無法使用的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)保管員要統(tǒng)一進行登記，上

報園長，進行報廢處理。報廢金額按有關規(guī)定執(zhí)行。

2、報廢單要由財產(chǎn)清查小組、總務處、幼兒園負責人共同簽字,

說明報廢物品和原因，報區(qū)教育局審核批準，并經(jīng)區(qū)國資辦審核批

準報廢。

3、報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。

六、固定資產(chǎn)的獎懲

1、固定資產(chǎn)實行分層管理，層層落實責任制，出現(xiàn)問題層層追

究責任。各部門固定資產(chǎn)管理人員對財產(chǎn)清查小組檢查要極力配合,

并對本部門定期進行自查，確保固定資產(chǎn)的完整性。

2、由于管理人員管理不當遺失固定資產(chǎn)的，在扣除該人員年度

固定資產(chǎn)管理全部獎勵金之外，還要賠償遺失物品采購金額的50%,

無法界定該物品由責任部門中的哪一個人遺失的，賠償金額由責任

部門中的雙方共同承擔，同時扣除雙方全部年度管理獎勵金。

3、在日常檢查中，固定資產(chǎn)管理使用不當?shù)?，（如放學后目視、

電腦等電源未切斷、琴蓋未蓋等）個人年度記錄超過3次的，超一

次扣除個人年度獎勵金的5%o

4、未經(jīng)財產(chǎn)保管員以及園領導同意，私自將固定資產(chǎn)借給他人

使用，并未辦理相關手續(xù)的，如造成固定資產(chǎn)遺失或損壞，由該出

借人負責賠償。

5、對全年當中無任何事固定資產(chǎn)遺失，固定資產(chǎn)管理完好的部

門和個人，每學年給予適當獎勵金。（金額根據(jù)每年具體情況確定）

資產(chǎn)管理制度8

為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責，結合公

司現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標準

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、

運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于

生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在20_元以上，或者使用期限

超過2年的’，也應作為固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的分類

1、房屋及建筑物；

2、機器設備：指生產(chǎn)所用設備；

3、運輸工具：包括汽車、地牛、叉車；

4、計算機及設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印

機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅、U盤等

相關辦公設備；

5、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅、鐘表、

電視、床、衣柜、電視柜等；

6、檢驗工具：包括電子稱、卡尺、厚度計、扭力計、秒表等。

三、固定資產(chǎn)的管理部門

根據(jù)內部控制制度，固定資產(chǎn)由生產(chǎn)管理部對生產(chǎn)設備及相關

設備進行管理；由行政管理部對計算機、辦公設備、家具及運輸工

具、檢驗工具進行管理。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片；

2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號；

3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設備落實到組長以上

人員）。

四、固定資產(chǎn)核算部門

1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；

2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳；

3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及肘進行帳務處理；

4、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點,

做到帳物相符，保持帳、物、卡一致。

五、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫《固定資產(chǎn)采購申請表》

（格式見附1）,生產(chǎn)設備及相關設備報經(jīng)各部門部長、生產(chǎn)中心

副總經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準；計算機設備、辦公設備、家具及

運輸工具報經(jīng)各部門部長、行政管理部部長、財務部及總經(jīng)理批準。

在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量以備合理采

購。

2、所需固定資產(chǎn)到位后，由其使用部門負責驗收，并填寫《固

定資產(chǎn)登記表》（格式見附2）一式三份，在《固定資產(chǎn)登記表》

中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、數(shù)量，并同時對固

定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的

帳務處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落

實使用責任人。

六、固定資產(chǎn)的轉移

1、固定資產(chǎn)在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫《固定

資產(chǎn)轉移申請單》一式四聯(lián)（格式見附3）,送移入部門簽字，確

認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)

卡片，第二聯(lián)送交財務部，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出

部門。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉移登記；

2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉移登記情況書面通知財務部,

以便進行帳務處理；

3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的

使用人，以便監(jiān)督管理。

七、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填

寫《閑置固定資產(chǎn)明細表》（格式見附4）,管理部門擬定處理意

見后，按以下步驟執(zhí)行：

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，

填寫《固定資產(chǎn)出售申請表》（格式見附5）

2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金

額，報部門負責人、生產(chǎn)部門負責人、財務部和總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資

產(chǎn)進行處置，并在《固定資產(chǎn)登記表》上注明出售日期及數(shù)量，臺

賬做固定資產(chǎn)減少C

4、財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，尹對

固定資產(chǎn)進行相應的賬務處理。

八、固定資產(chǎn)報廢

1、當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部

門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》（格式見附6）,交固

定資產(chǎn)管理部門報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

2、經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門將實物交行政管理部進行處理。

處理后對臺賬及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結果書面通知財

務部。

3、財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結果,

進行賬務處理。資產(chǎn)管理制度9

有限公司固定資產(chǎn)管理制度

一、固定資產(chǎn)的界定

使用年限一年以上，單價人民幣20_元以上的'房屋、建筑物、

運輸工具、機器、設備、工具列為公司固定資產(chǎn)。

二、固定資產(chǎn)折舊年限

類別

代碼

折舊年限

凈殘值率

1、電子設備

ZC013年5%

2、車輛

ZC024年5%

3、其他設備

ZC035年5%

4、辦公家具

ZC045年5%

5、房屋、建筑物

ZC0520年5%

三、固定資產(chǎn)折舊方法

公司固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法進行折舊。

四、其他

固定資產(chǎn)的購進和處置，均須經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。固定資產(chǎn)

處置收入歸公司所有，經(jīng)辦人員應及時報賬處理。資產(chǎn)管理制度10

本《固定電話管理制度》旨在規(guī)范企業(yè)內部固定電話的使用和

管理，確保通信效率和信息安全，主要內容包括以下幾個方面：

1.電話設備的購置與分配

2.電話號碼的'申請與管理

3.通話行為規(guī)范

4.電話費用的監(jiān)控與控制

5.故障報修與維護

6.保密與安全規(guī)定

內容概述：

1.設備管理：涉及電話設備的采購、登記、維護及更新等流程。

2.號碼管理：涵蓋電話號碼的申請、變更、注銷等操作。

3.通話行為：規(guī)定員工的通話禮儀、時間控制和緊急情況處理。

4.費用管理：設定電話費用的預算，監(jiān)控使用情況，防止濫用。

5.技術支持：建立故障報修機制，確保設備正常運行。

6.安全規(guī)定：強調電話通信中的信息保密，防止敏感信息泄露。

資產(chǎn)管理制度11

金百萬餐飲資產(chǎn)管理流程想管理好資產(chǎn)。首先要明白什么叫固

定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)就是使用年限在一年以上，常規(guī)性資產(chǎn)和單位價值

在1000元以上并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。包括房

屋建筑、機器設備、電子設備、運輸設備、工具器具、辦公家具、

教學儀器等。資產(chǎn)管理流程分類：

一、—資產(chǎn)申購審核（與財務做的物品、用具流程一樣，省略）；

二、—資產(chǎn)收貨、出庫（與財務做的物品、用具流程一樣，省略）；

三、—資產(chǎn)登記入賬；

四、―資產(chǎn)設備日常維修流程；

五、—資產(chǎn)調撥；

六、—資產(chǎn)日常維護檢修保養(yǎng)流程（注：設備涉及太多，大概寫公

司比較大的設備維護保養(yǎng)流程）

1、鍋爐;—

2、電梯；

3、空調；等等

七、—資產(chǎn)盤點；

八、—資產(chǎn)設備安全操作流程（主要是針對廚房的各種電器設備

的操作）；

九、—資產(chǎn)折舊處理；

十、—資產(chǎn)報損（報廢）及處理；

十一、—資產(chǎn)更新、新增;—第

一、—第二個流程省略（第一個流程附加一條，必須由總經(jīng)理簽

字審批后方可申購）

三、資產(chǎn)登記入帳流程:_

1、自購入的資產(chǎn)，管家部收貨后，按照四方簽字的驗貨實收單，

根據(jù)財務實付出的資產(chǎn)金額，編寫進制式的資產(chǎn)表格里;—

2、自行建造的資產(chǎn)，按在建造過程實際發(fā)生的全部支出入賬登

記;—

3、其他單位轉入的固定資產(chǎn)，應按照原單位的帳面原價記賬，按

照評估確認后的價值作為固定資產(chǎn)的凈值來進行登記入帳;—

4、融資租入的固定資產(chǎn)，應按照協(xié)議確定的設備價款、運輸費、

途中保險費、安裝調試費等支出登記入帳;一

5、在原有資產(chǎn)上進行改建、擴建的，按原有固定資產(chǎn)的價值，減

去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入，加上由于改建、擴建而增加的

費用登記入帳；

6、在清查財產(chǎn)中有盤盈的固定資產(chǎn)，按從制、重置完全價值記

賬登記；

7、接受捐贈的固定資產(chǎn)，應按照市場價值的金額登記入帳；

8、所有的資產(chǎn)在管家部登記入帳后，做出一份統(tǒng)一的制式表，制

式表必須以下部門負責人簽字認可:a、使用部門；b、管家部；c、財

務；d、庫管；e、店經(jīng)理

9、確認以上工作無誤后，管家部把五方簽字的制式表格復印兩

份，一份給財務備檔；一份把所屬部門的資產(chǎn)表發(fā)放到使用部門；原有

的一份做為管家部清查盤點的依據(jù)?！?/p>

四、資產(chǎn)設備日常維修流程：—

1、資產(chǎn)設備使用部門如果發(fā)生故障，必須填寫單位統(tǒng)一制式的

“維修通知單”，通知單必須注明：部門、設備名稱、故障原因、要

求完成時間（各店視緊急情況而定，緊急情況特殊處理）；—

2、“維修通知單”一式兩聯(lián)，必須以下人簽字:a、所維修部門

負責人;b、填寫維修單人;d、管家部負責人（或電工）；—

3、“維修通知單”簽字完畢后，一聯(lián)洽管家部做為修理的依據(jù)，

一聯(lián)部門留著核查所修理的設備；

4、管家部收到“維修通知單”后，立即派電工根據(jù)輕重緩急及

時安排處理，并在記錄本中登記維修時間；

5、維修工作完畢后，主修人應在“維修通知單”中填寫有關內

容，經(jīng)使用部門主管驗收簽字，并將通知單收回；

6、主修人在通知單交回管家部時，必須在記錄簿上填寫以下內

容:a、完工時間；b、維修內容;c、用料數(shù)量；d、大概用料的金額。

并將“維修通知單”依次粘貼在登記簿上；

7、緊急情況的設備維修，由適應部門的主管用電話口頭通知管

家部，收到通知后要立即派人維修，同時使用部門補交“維修通知

單，，；

8、如果管家部接單后，電工在當時不能修復的'，主修人在通知

單上注明原因，并及時上報上一級主管部門。若影響正常營業(yè)，要馬

上電話通知上一級領導，得到指示后，按照指示采取相關的措施，盡快

修復；