第二章支付基礎(chǔ)教學(xué)目標(biāo)知識目標(biāo)：掌握支付的基本概念和發(fā)展過程；支付體系的概念和構(gòu)成；了解支付工具的概念、特點、作用和分類；了解電子支付系統(tǒng)的構(gòu)成。能力目標(biāo)：了解支付活動的構(gòu)成和應(yīng)遵循的基本原理；思政目標(biāo)：了解我國電子支付系統(tǒng)發(fā)展歷程以及中國傳統(tǒng)文化為主體的思政內(nèi)容，增強“四個自信”。知識架構(gòu)2.1支付基本概念

2.1.1

支付定義從當(dāng)前支付體系看，以銀行為中心的支付結(jié)算體系是當(dāng)前商品經(jīng)濟社會的基礎(chǔ)。因此，中國人民銀行認(rèn)為支付是為清償商品交換和勞務(wù)活動所引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。歐洲中央銀行（EuropeanCentralBank）將支付定義為付款方和收款方之間進行清算的資金轉(zhuǎn)移。支付就是社會經(jīng)濟活動引起的債權(quán)債務(wù)清償及貨幣轉(zhuǎn)移行為。它包含了兩個層次：（1）“支付”是付款人向收款人轉(zhuǎn)移可以接受的貨幣債權(quán)的行為；（2）“支付”不僅包括現(xiàn)金支付，還包括轉(zhuǎn)賬等其他支付。2.1支付基本概念隨著社會的發(fā)展，特別是支付工具和支付方式的變革，使得“支付”涉及的一系列概念都發(fā)生了很大變化，甚至是質(zhì)的飛躍。從支付形式看，從傳統(tǒng)的面對面的方式向非面對面的方式轉(zhuǎn)變；從支付工具看，從傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付、票據(jù)支付向銀行卡支付、儲值卡支付、虛擬卡支付轉(zhuǎn)變；從支付渠道看，從直接支付向通過網(wǎng)絡(luò)等間接支付方式轉(zhuǎn)變。總體而言，目前我們已經(jīng)從傳統(tǒng)支付時代走向現(xiàn)代支付（電子支付）時代。2.1支付基本概念

2.1.2支付的分類根據(jù)銀行業(yè)務(wù)可以把支付分為兩大類：借記支付和貸記支付。按美國《商法典》定義，借記支付是收款方發(fā)起的支付過程，貸記支付是付款方發(fā)起的支付過程。借記支付可以理解為被動支付，貸記支付可以理解為主動支付。借記卡指其卡號所對應(yīng)的帳戶的支付操作方式是減少帳戶存款（或者叫減少借方）；而貸記卡指其對應(yīng)帳戶的支付操作方式是增加帳戶支出（或者叫增加貸方）。而銀行卡支付，無論是借記卡還是貸記卡，都是貸記支付，屬于主動支付，是持卡人發(fā)起的支付指令?？蛻羰褂镁W(wǎng)上銀行支付，也是貸記支付。2.2支付體系概述

2.2.1支付體系的概念支付體系是指為實現(xiàn)和完成各類支付活動所做的一系列法規(guī)制度性安排和相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施安排的有機整體。它包括傳達支付指令的支付工具和支持支付工具運用的支付系統(tǒng)，以及為確保貨幣資金流通的一系列法規(guī)制度安排和基礎(chǔ)設(shè)施安排。支付體系是一國金融市場的核心基礎(chǔ)設(shè)施，它將一國貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場和離岸市場等金融市場各個組成部分緊密聯(lián)結(jié)起來。安全、高效的支付體系對于加強貨幣政策的暢通傳導(dǎo)、加強各金融市場有機聯(lián)系、維護金融穩(wěn)定、推動金融工具創(chuàng)新、提高資源配置效率等具有十分重要的意義。2.3支付工具

2.3.1支付工具的概念歐洲中央銀行將支付工具定義為“Atoolorasetofproceduresenablingthetransferoffundsfromapayertoapayee.Thepayerandthepayeecanbeoneandthesameperson.”。中國人民銀行將支付工具定義為在金融機構(gòu)開有賬戶的收款人、付款人之間進行資金轉(zhuǎn)移的支付手段。從支付角度出發(fā)，支付工具就是指社會經(jīng)濟組織或個人在辦理支付結(jié)算過程中采用的用以表明權(quán)利義務(wù)關(guān)系的，是清償社會債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的一種憑證和載體，可以是記錄和授權(quán)傳遞支付指令和信息發(fā)起者的合法金融機構(gòu)帳戶證件，也可以是支付發(fā)起者合法簽署的可用于清算和結(jié)算的資金憑證。2.3支付工具支付工具往往具有以下特征：①社會認(rèn)同和接受的債務(wù)清償方式；②權(quán)利義務(wù)的指正憑據(jù)；③具有約定格式的憑證；④與社會公認(rèn)的貨幣或現(xiàn)金之間有等值性；⑤是由經(jīng)濟業(yè)務(wù)基礎(chǔ)關(guān)系中收付雙方共同選擇確立的，銀行或其他服務(wù)機構(gòu)參與選擇，但不采取主動選擇態(tài)度；⑥通常具有法律賦予的權(quán)利。2.3支付工具

2.3.2支付工具的特點和作用為了方便不同類型的經(jīng)濟活動，必須有與之相適應(yīng)的不同使用方式的支付工具，以便客戶能夠最靈活的選擇成本低、安全性高的支付工具。支付工具的作用主要體現(xiàn)為：①提供更多的現(xiàn)實選擇，滿足人們?nèi)找嬖鲩L的支付需要；②增強了支付工具之間的替代性，降低了交易成本，提高了金融機構(gòu)和工具使用者分散風(fēng)險的能力；③改變?nèi)藗兊闹Ц镀茫瑴p少現(xiàn)金流通；④使資金交易記錄有案可查，有利于打擊腐敗反洗錢、規(guī)范金融秩序；⑤信用支付工具的推廣使用，有利于改善銀行信用和商業(yè)信用，并最終促進整個社會信用程度的提高。2.3支付工具

2.3.2支付工具的特點和作用支付工具的存在和發(fā)展一定具有經(jīng)濟效益。新的支付工具的產(chǎn)生，一定是它較傳統(tǒng)或原有支付工具在某些支付領(lǐng)域更具有優(yōu)勢，或者是能降低支付過程中某些方面的成本，或者是使用更方便、快捷和高效，這都體現(xiàn)于新支付工具的經(jīng)濟效益，是支付工具存在和發(fā)展的根本原因。2.3支付工具

2.3.3支付工具的類型當(dāng)前支付工具總的分為現(xiàn)金和非現(xiàn)金兩大類?，F(xiàn)金是指由各國法定機構(gòu)生產(chǎn)和發(fā)行的紙幣和硬幣，現(xiàn)金支付是可以直接并即時清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付工具，通常用于個體之間面對面低價值交易。根據(jù)歐洲中央銀行的定義，非現(xiàn)金支付是包括了賬戶之間資金的轉(zhuǎn)移，而非現(xiàn)金支付工具是指付款人授權(quán)給銀行將資金轉(zhuǎn)移給收款人，或收款人提供從付款人資金轉(zhuǎn)移的證明的一種手段或方式。2.3支付工具

2.3.3支付工具的類型非現(xiàn)金支付工具通常可從以下幾個方面進行分類：根據(jù)物質(zhì)形態(tài)的不同，分為包含現(xiàn)金、支票、匯票、本票等的紙質(zhì)支付工具，和包括銀行卡、移動支付、網(wǎng)上支付等的電子支付工具；根據(jù)支付工具所需網(wǎng)絡(luò)支撐，分為在線支付工具和離線支付工具；按支付工具的應(yīng)用范圍，分為同域支付工具和異域支付工具；按支付工具使用方式特點，以銀行方所處的支付業(yè)務(wù)的應(yīng)收和應(yīng)付的性質(zhì)分為借記支付工具（如支票、直接借記等）、貸記支付工具（紙基貸記和電子貸記等）和其他支付工具（借記卡、信用卡等）。2.3支付工具

2.3.3支付工具的類型關(guān)于國外支付工具類型的劃分，歐洲中央銀行及國際清算組織給出的相關(guān)報告中將當(dāng)前主要的非現(xiàn)金支付工具劃分為貸記轉(zhuǎn)賬、借記轉(zhuǎn)賬、支票、銀行卡和匯票等其它支付工具。中國支付體系報告中指出中國當(dāng)前非現(xiàn)金支付工具包括票據(jù)、銀行卡、匯兌、委托收款等其他支付工具。1.現(xiàn)金現(xiàn)金是由國家組織或者政府授權(quán)發(fā)行，通常包含紙幣和硬幣兩種形式。2.3支付工具2.銀行卡銀行卡是經(jīng)中央銀行批準(zhǔn)的金融機構(gòu)發(fā)行的卡基支付工具，也是目前使用最廣泛的非現(xiàn)金結(jié)算工具。3.支票①根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》第81條規(guī)定：“支票是由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！雹谥笔且环N成本低廉、使用便捷、流通性強的信用支付工具。③我國的支票分為普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票三種。支票的常用票據(jù)行為包括：出票、背書、付款。4.電子錢包①電子錢包是客戶用來進行非現(xiàn)金小額支付，并且儲存交易記錄的特殊計算機軟件或硬件設(shè)備。②電子錢包目前主要有兩種類型：基于儲值卡的電子錢包和基于計算機軟件的網(wǎng)上支付電子錢包。2.4支付活動支付活動是參與支付各方采用通過現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、抵押、置換等方式進行債權(quán)債務(wù)清償?shù)倪^程。支付活動主要包括以下幾個要素：參與主體、市場行為方式、債權(quán)債務(wù)關(guān)系和支付環(huán)境。

2.4.1支付活動的構(gòu)成要素2.4支付活動1.參與主體①商務(wù)活動的參與主體②借貸活動的參與主體③饋贈活動的參與主體④國家政府財政分配活動的參與主體2.市場行為方式根據(jù)經(jīng)濟活動的性質(zhì)，支付活動的行為方式可以表現(xiàn)為買賣交易行為、金融借貸行為、公益捐贈行為、政府資金劃撥行為。3.債權(quán)債務(wù)關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系指在經(jīng)濟活動參與方之間所形成的能用貨幣價值度量的、一方具有索賠權(quán)、另一方具有償還義務(wù)的一種法定經(jīng)濟關(guān)系。它是在出現(xiàn)買賣交易活動后產(chǎn)生的，并且隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展、建立和完善不斷演變和發(fā)展。4.支付環(huán)境支付環(huán)境主要指支付體系，是為實現(xiàn)和完成各類支付活動所做的一系列法規(guī)制度性安排和相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施安排。2.4支付活動“支付”過程包括交易、清算和結(jié)算三個過程。

2.4.2支付流程1.交易“交易”過程確保支付指令的生成、確認(rèn)和傳輸，主要包括：①確認(rèn)各當(dāng)事人的身份；②確認(rèn)支付工具；③查證支付能力；④付款人和收款人金融機構(gòu)對資金轉(zhuǎn)賬的授權(quán)；⑤付款人金融機構(gòu)向收款人金融機構(gòu)通報信息；⑥交易處理。2.清算清算主要指發(fā)生在銀行同業(yè)之間的貨幣收付，用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。3.結(jié)算結(jié)算是清償雙方或多方當(dāng)事人之間資金債務(wù)的一種行為。2.4支付活動4.支付過程分類單一債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付活動有債權(quán)債務(wù)關(guān)系但不清算的支付活動有債權(quán)債務(wù)關(guān)系且需清算的支付活動無銀行參與銀行參與情況活動類型同一銀行參與不同銀行參與支付活動過程交易交易+結(jié)算交易+清算+結(jié)算支付活動2.4支付活動（1）單一債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付活動單一債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付活動多出現(xiàn)在沒有銀行參與的面對面的買賣交易活動中。買家使用貨幣的支付形式在購買活動中買商品，而賣家則出賣商品獲得貨幣資金。支付實現(xiàn)了貨幣資金從買家到賣家的轉(zhuǎn)移，而這種轉(zhuǎn)移既完成了交易的過程，也完成了由于商品買賣所形成的單一債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償。2.4支付活動（2）有債權(quán)債務(wù)關(guān)系但不清算的支付活動銀行等金融服務(wù)機構(gòu)的產(chǎn)生使采用現(xiàn)金支付的債權(quán)債務(wù)清償關(guān)系變?yōu)殂y行賬戶間劃撥的一種支付結(jié)算關(guān)系?？偟膩碚f，這種支付過程分為兩個環(huán)節(jié)： 購物過程的交易環(huán)節(jié)； 資金賬戶劃轉(zhuǎn)過程的結(jié)算環(huán)節(jié)。2.4支付活動（3）有債權(quán)債務(wù)關(guān)系并且需進行清算的支付活動發(fā)生在不同銀行資金賬戶之間并使用銀行支付工具支付的商務(wù)活動過程比上述過程要多一個環(huán)節(jié)，即銀行間資金賬戶的清算環(huán)節(jié)。2.4支付活動5.清算與結(jié)算的區(qū)別和聯(lián)系在市場經(jīng)濟中，銀行已成為社會資金流轉(zhuǎn)的渠道和中轉(zhuǎn)站，所以經(jīng)濟體系中的貨幣結(jié)算基本上即為銀行結(jié)算。清算與結(jié)算均是實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償?shù)慕?jīng)濟手段，而且二者緊密相關(guān)，在需要清算的支付活動中，只有清算完成了，結(jié)算才能最終完成。另一方面，清算與結(jié)算是支付過程中兩個不同的處理過程，二者在支付活動的范圍及參與者等方面都有明顯差異。2.4支付活動5.清算與結(jié)算的區(qū)別和聯(lián)系（1）“結(jié)算”與“清算”的參與者不同.結(jié)算是貨幣行使流通手段和支付手段職能的綜合體現(xiàn)，其參與者可以是各種行為的當(dāng)事人，所以結(jié)算具有廣泛的社會性；而清算則更具專門化，參與者主要是提供結(jié)算服務(wù)的銀行及清算機構(gòu)。（2）“結(jié)算”與“清算”在支付中的層次不同。從商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)流程來看，除需采用相應(yīng)的結(jié)算工具、結(jié)算方式以外，還需借助同業(yè)銀行的協(xié)作，才能最終實現(xiàn)客戶委辦2.4支付活動5.清算與結(jié)算的區(qū)別和聯(lián)系的結(jié)算業(yè)務(wù)；銀行與其它金融機構(gòu)發(fā)生大量業(yè)務(wù)往來，銀行同業(yè)之間也會產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)的清償和資金的劃轉(zhuǎn)，為此需要通過一定的清算組織和支付系統(tǒng)進行“清算”，“清算”只是結(jié)清銀行間資金賬戶往來債權(quán)債務(wù)關(guān)系最終結(jié)果的一個過程。（3）“結(jié)算”與“清算”在支付活動中的范圍不同。有銀行等金融服務(wù)機構(gòu)參與的支付活動中，“結(jié)算”是一個必需的環(huán)節(jié)，而“清算”只有在涉及不同銀行賬戶間支付時才是必需的?！扒逅恪笔窃阢y行問世后才開始行使的支付中介職能，無銀行介入的結(jié)算領(lǐng)域基本上無需“清算”。2.4支付活動支付活動主體的參與方式?jīng)Q定了他們的市場行為方式，這種市場行為方式又決定了他們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償又與采用的支付方式有關(guān)。具體來說，支付活動具有以下特點。（1）支付活動的方式隨參與主體的不同而不同（2）支付活動的方式隨參與主體選擇的市場行為方式不同而不同（3）支付活動的方式隨債權(quán)債務(wù)關(guān)系的不同而不同（4）支付活動的方式隨支付方式的不同而不同

2.4.3支付活動的特點2.4支付活動支付是經(jīng)濟活動中的一種方式和手段，它的目的是清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而支付在經(jīng)濟活動中所體現(xiàn)出來的基本特性即為支付原理。支付活動應(yīng)遵循以下基本原理：①債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償性；②支付方式的社會接受性；③采用手段的便利性；④支付的安全性；⑤支付信用的可靠性；⑥法律制度的保證性。

2.4.4支付活動應(yīng)遵循的基本原理2.5電子支付廣義的電子支付指支付系統(tǒng)中所包括的所有以電子方式，或者稱為無紙化方式進行的資金的劃撥與結(jié)算；狹義的電子支付也稱為網(wǎng)上支付，指在電子商務(wù)的應(yīng)用和推廣中，為順利完成整個交易過程所建立的一套通用的電子交易支付方法和機制?？傊?，電子支付是以電子方式處理交易支付的各種支付的總稱，指電子交易的當(dāng)事人，包括消費者、廠商和金融機構(gòu)，使用安全電子支付手段，通過網(wǎng)絡(luò)進行的貨幣支付或資金流轉(zhuǎn)。電子支付是電子商務(wù)系統(tǒng)的重要組成部分。

2.5.1電子支付概述1.電子支付的概念2.5電子支付（1）從傳統(tǒng)支付到電子支付自人類誕生以來，隨著貨幣的演變發(fā)展，支付工具越來越多樣化，支付方式越來越豐富。從最初原始社會的物物交換，到一般等價物的產(chǎn)生，再到皇帝后期貝殼作為貨幣，然后出現(xiàn)金屬貨幣，最后出現(xiàn)紙幣，貨幣經(jīng)歷了幾千年的洗禮，在人類支付結(jié)算活動中扮演了重要的角色。目前，我國的電子支付已經(jīng)進入“支付3.0時代”，電子支付工具層出不窮，電子支付方式種類多而繁雜，支付平臺和支付渠道正處于激烈的“圈地”運動中，各種具體的有針對性的政策法規(guī)還沒有真正出臺。2.電子支付方式的變革2.5電子支付（2）支付方式的演變規(guī)律①匿名保護性②安全性③便利性④交易費用⑤規(guī)范性2.電子支付方式的變革2.5電子支付（3）電子支付與傳統(tǒng)支付的比較與傳統(tǒng)的支付方式相比，電子支付具有以下特征：①電子支付采用先進的技術(shù)通過數(shù)字流轉(zhuǎn)來完成信息傳輸，采用數(shù)字化方式進行款項支付；而傳統(tǒng)的支付方式則通過現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)、票據(jù)的轉(zhuǎn)讓及銀行的匯兌等物理實體的流轉(zhuǎn)來完成款項支付。②電子支付的工作環(huán)境是基于一個開放的系統(tǒng)平臺（即因特網(wǎng)）之中；而傳統(tǒng)支付則是在較為封閉的系統(tǒng)中運作。③電子支付使用的是最先進的通信手段，如Internet、Extranet；而傳統(tǒng)支付使用的則是傳統(tǒng)的通信媒介。④電子支付具有方便、快捷、高效、經(jīng)濟的優(yōu)勢。2.電子支付方式的變革2.5電子支付

2.5.2電子支付的類型2.5電子支付電子支付系統(tǒng)是利用計算機技術(shù)進行交割、轉(zhuǎn)賬、記賬等一系列的金融服務(wù)活動。它由支付服務(wù)系統(tǒng)、支付清算系統(tǒng)和支付信息管理系統(tǒng)3個層次構(gòu)成。支付服務(wù)系統(tǒng)主要指銀行與客戶之間的電子自助服務(wù)活動，其典型代表有ATM/POS系統(tǒng)，企業(yè)銀行系統(tǒng)，家庭銀行系統(tǒng)以及網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，電子支付清算服務(wù)系統(tǒng)主要完成金融機構(gòu)之間的支付與清算活動，主要指電子匯兌等大額支付系統(tǒng)。

2.5.3電子支付系統(tǒng)1.電子支付系統(tǒng)概述2.5電子支付目前，EFT系統(tǒng)是銀行同其客戶進行數(shù)據(jù)通信的一種有利工具，通過它，銀行可以把支付系統(tǒng)延伸到社會的各個角落。例如，零售商店、超級市場、企事業(yè)單位以至家庭。從而為客戶進行支付賬單、申請信貸、轉(zhuǎn)賬、咨詢、交納稅金、進行房地產(chǎn)經(jīng)營等金融活動提供方便、快捷的服務(wù)。2.5電子支付（1）電子支付系統(tǒng)的層次一個國家的電子支付系統(tǒng)一般由支付服務(wù)系統(tǒng)、支付清算系統(tǒng)和支付信息管理系統(tǒng)3個層次組成：①支付服務(wù)系統(tǒng)：主要完成客戶與商業(yè)銀行之間的資金支付與結(jié)算活動；②支付清算系統(tǒng)：主要完成中央銀行與商業(yè)銀行之間的資金支付與清算活動③支付信息管理系統(tǒng)：體現(xiàn)的是金融系統(tǒng)的增值服務(wù)與監(jiān)管方面的內(nèi)容，它建立在支付服務(wù)系統(tǒng)與支付清算服務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)之上。2.電子支付系統(tǒng)構(gòu)成2.5電子支付（2）客戶和銀行之間的電子支付系統(tǒng)在該層次，銀行要完成支付與結(jié)算活動，必須以客戶為中心，提供完善的電子自助服務(wù)，它通常包括：①ATM系統(tǒng)②家庭銀行（HOMEBANK）系統(tǒng)③P0S系統(tǒng)④自動清算所（ACH）⑤企業(yè)銀行系統(tǒng)（CB）⑥網(wǎng)上支付系統(tǒng)2.5電子支付（3）金融機構(gòu)之間的電子支付清算系統(tǒng)這是電子支付體系的高層，也是銀行完成客戶服務(wù)活動的基礎(chǔ)。①環(huán)球同業(yè)銀行金融電信系統(tǒng)（SWIFT）②紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)（CHIPS）③聯(lián)邦儲備通信系統(tǒng)（FEDWIRE）④證券清算與結(jié)算支付系統(tǒng)⑤期貨的清算與結(jié)算支付系統(tǒng)⑥外匯交易結(jié)算系統(tǒng)2.5電子支付我國的電子支付系統(tǒng)主要包括同城清算所、電子聯(lián)行系統(tǒng)、電子資金匯兌系統(tǒng)、銀行卡支付系統(tǒng)、網(wǎng)上支付系統(tǒng)、郵政儲蓄匯兌系統(tǒng)、中國現(xiàn)