人行現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障現(xiàn)金安全，維護(hù)金融秩序，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)涉及現(xiàn)金收付的所有部門、崗位及人員。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確?，F(xiàn)金管理合法合規(guī)。2.保障現(xiàn)金安全，防范現(xiàn)金收付過程中的各類風(fēng)險，包括但不限于盜竊、挪用、假幣等。3.提高現(xiàn)金使用效率，優(yōu)化現(xiàn)金收支流程，減少不必要的現(xiàn)金占用。4.實行錢賬分管，相互制約，確?，F(xiàn)金管理各環(huán)節(jié)職責(zé)明確、操作規(guī)范。二、現(xiàn)金收支管理（一）收入管理1.所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時、足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金時，應(yīng)向付款方開具合法有效的收款憑證，并在收款后及時將現(xiàn)金及相關(guān)憑證交予財務(wù)部門。3.財務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金收入臺賬，詳細(xì)記錄每筆現(xiàn)金收入的來源、金額、時間等信息，確保賬實相符。4.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式收取的款項，如因特殊原因需要收取現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照規(guī)定流程辦理。（二）支出管理1.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出范圍，除按照國家規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的項目外，其他支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行。2.現(xiàn)金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫支出申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、公司/組織負(fù)責(zé)人審批后，方可辦理支付手續(xù)。3.支付現(xiàn)金時，應(yīng)嚴(yán)格按照審批金額支付，不得擅自擴(kuò)大支出范圍或提高支付標(biāo)準(zhǔn)。4.財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的支出申請單，及時辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，并在支付后加蓋“現(xiàn)金付訖”章，同時登記現(xiàn)金支出日記賬。三、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額設(shè)定1.根據(jù)本公司/組織的日?，F(xiàn)金收支情況，結(jié)合銀行核定的庫存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn)，合理確定本公司/組織的現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如需調(diào)整，應(yīng)及時向開戶銀行提出申請，并經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）庫存現(xiàn)金保管1.設(shè)立專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金存放安全。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自離崗，不得將現(xiàn)金交由他人代管。3.每日營業(yè)終了，應(yīng)及時清點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.嚴(yán)禁白條抵庫、挪用現(xiàn)金等違規(guī)行為。四、現(xiàn)金收付流程（一）收款流程1.業(yè)務(wù)人員與付款方達(dá)成交易后，向付款方開具收款憑證。2.業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并及時將現(xiàn)金及收款憑證交予財務(wù)部門。3.財務(wù)人員收到現(xiàn)金及收款憑證后，核對收款憑證的內(nèi)容與實際收款情況是否一致，無誤后在收款憑證上簽字確認(rèn)，并登記現(xiàn)金收入臺賬。4.財務(wù)人員將現(xiàn)金繳存銀行，并取得銀行回單，作為記賬依據(jù)。（二）付款流程1.經(jīng)辦人填寫支出申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。2.經(jīng)辦人將支出申請單提交部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，對支出的合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將支出申請單提交財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點審核支出金額是否符合規(guī)定、支付方式是否合規(guī)、相關(guān)證明材料是否齊全等，并簽署復(fù)核意見。4.財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核通過后，將支出申請單提交公司/組織負(fù)責(zé)人審批，公司/組織負(fù)責(zé)人根據(jù)公司/組織的財務(wù)狀況、資金安排等情況，對支出進(jìn)行最終審批，并簽署審批意見。5.經(jīng)辦人根據(jù)審批通過的支出申請單，到財務(wù)部門辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。財務(wù)人員核對支出申請單與審批意見是否一致，無誤后按照規(guī)定支付現(xiàn)金，并在支出申請單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，同時登記現(xiàn)金支出日記賬。五、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督檢查（一）現(xiàn)金盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)，至少每月進(jìn)行一次。2.現(xiàn)金盤點應(yīng)在營業(yè)終了后進(jìn)行，盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對現(xiàn)金日記賬與實際庫存現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金盤點表，詳細(xì)記錄盤點情況。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人過失造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任；屬于無法查明原因的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）監(jiān)督檢查1.公司/組織內(nèi)部應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理監(jiān)督檢查制度，定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支管理、庫存現(xiàn)金管理、現(xiàn)金收付流程執(zhí)行情況等。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照公司/組織相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。4.接受外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，如實提供相關(guān)資料和信息。六、現(xiàn)金管理相關(guān)人員職責(zé)（一）公司/組織負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)本公司/組織現(xiàn)金管理工作的領(lǐng)導(dǎo)與決策，確?，F(xiàn)金管理工作符合國家法律法規(guī)及公司/組織規(guī)定。2.審批重大現(xiàn)金收支事項，對現(xiàn)金管理工作的合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。（二）財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.組織制定和完善本公司/組織現(xiàn)金管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.審核現(xiàn)金收支憑證，復(fù)核現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金收支的真實性、合法性、準(zhǔn)確性。3.定期組織現(xiàn)金盤點工作，對現(xiàn)金管理中存在的問題提出整改意見，并督促落實。4.協(xié)調(diào)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，保障現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。（三）財務(wù)人員職責(zé)1.嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和操作規(guī)程辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，確保現(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤。2.及時登記現(xiàn)金日記賬和相關(guān)臺賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。3.妥善保管現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)、印章等，確?，F(xiàn)金安全。4.協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人做好現(xiàn)金盤點等工作，提供準(zhǔn)確的現(xiàn)金管理信息。（四）業(yè)務(wù)人員職責(zé)1.按照規(guī)定及時收取現(xiàn)金，并開具合法有效的收款憑證，不得截留、挪用現(xiàn)金。2.嚴(yán)格按照審批流程辦理現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，確保支出合規(guī)、合理。3.配合財務(wù)部門做好現(xiàn)金管理相關(guān)工作，提供必要的業(yè)務(wù)信息和資料。七、現(xiàn)金管理風(fēng)險防控（一）風(fēng)險識別1.識別現(xiàn)金管理過程中可能面臨的各類風(fēng)險，如現(xiàn)金被盜、挪用、假幣風(fēng)險、支付風(fēng)險、信息泄露風(fēng)險等。2.分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，包括內(nèi)部管理漏洞、人員操作失誤、外部環(huán)境變化等。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進(jìn)行排序，明確重點防控的風(fēng)險點。（三）風(fēng)險防控措施1.加強(qiáng)安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、完善保險柜管理制度等，降低現(xiàn)金被盜風(fēng)險。2.強(qiáng)化內(nèi)部控制，實行錢賬分管、崗位分離，加強(qiáng)對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審核與監(jiān)督，防范挪用、假幣等風(fēng)險。3.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金支付審批流程，加強(qiáng)對支付憑證的審核，確保支付合規(guī)，防范支付風(fēng)險。4.加強(qiáng)對財務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)與教育，提高