1總則

1.0.1為促進上?，F(xiàn)代服務業(yè)發(fā)展，指導建設工程造價咨詢企業(yè)及造價從業(yè)人

員的咨詢服務工作，規(guī)范建設工程造價咨詢服務活動行為，提高建設工程造價咨

詢成果文件的質(zhì)量，根據(jù)相關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和標準，特制定本

規(guī)范。

1.0.1條文說明：本規(guī)范的編制目的與依據(jù)。為促進上?，F(xiàn)代服務業(yè)發(fā)展，

指導建設工程造價咨詢企業(yè)及造價從業(yè)人員的咨詢服務工作，規(guī)范建設工程造價

咨詢服務活動行為，提高建設工程造價咨詢成果文件的質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共

和國建筑法》、《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國檔案法》、

《建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法》（建設部部長令）、《工程造價咨詢

企業(yè)管理辦法》（建設部部長令）、《注冊造價工程師管理辦法》（建設部部長

令）、《建設工程價款結算暫行辦法》（財政部、建設部規(guī)范性文件）、《建設

工程造價咨詢規(guī)范》(GB/T51095)和《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500）

等相關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和標準，制定本規(guī)范。

1.0.2本規(guī)范適用于本市房屋建筑和市政基礎設施工程等造價咨詢服務活動及

其成果文件的質(zhì)量管理與監(jiān)督。其他工程造價咨詢服務活動及其成果文件，在專

業(yè)技術要求相同時，可按本規(guī)范相關章節(jié)執(zhí)行。

1.0.2條文說明:市政基礎設施工程造價咨詢服務活動及其成果文件包括：

給排水、燃氣、綠化等工程。其他工程造價咨詢服務活動及其成果文件包括：工

程修繕和維護，以及工程造價合同咨詢、造價信息咨詢和專題造價咨詢等。本規(guī)

范可適用于檢查、評判工程造價咨詢服務活動行為和工程造價咨詢成果文件的質(zhì)

量標準。

1.0.3建設工程造價咨詢服務活動，應堅持合法、公正、獨立、客觀和誠信的

原則，維護社會公共利益和相關當事人的合法權益。

1.0.3條文說明:建設工程造價咨詢企業(yè)和造價從業(yè)人員在工程造價咨詢服

務活動中，應維護社會公共利益和相關當事人的合法權益，其應遵守的工程造價

1

咨詢業(yè)務的原則:

1合法性原則。主要指工程造價咨詢企業(yè)和造價從業(yè)人員在工程造價咨詢

服務活動中，應依法、依規(guī)執(zhí)業(yè)，提交合格的成果文件，包括主體合法、程序合

法、依據(jù)合法和成果文件合法。

2公正性原則。主要指工程造價咨詢企業(yè)和造價從業(yè)人員在工程造價咨詢

服務活動中，應公正的出具造價咨詢成果文件，做到成果文件要體現(xiàn)立場公正、

行為公正、方法科學。

3獨立性原則。主要指工程造價咨詢企業(yè)和造價從業(yè)人員在工程造價咨詢

服務活動中，應不受非正常因素干擾，獨立地完成咨詢成果文件。

4客觀性原則。主要指工程造價咨詢企業(yè)和造價從業(yè)人員在工程造價咨詢

服務活動中，應全面、真實、準確地出具造價咨詢成果文件，對存在的問題要客

觀的表述。

5誠信性原則。主要指工程造價咨詢企業(yè)和造價從業(yè)人員在工程造價咨詢

服務活動中，應誠實和遵守信譽。

1.0.4從事工程造價咨詢服務的工程造價咨詢企業(yè)必須符合國家和本市相關部

門有關工程造價咨詢的資質(zhì)規(guī)定。

1.0.5根據(jù)國家和行業(yè)的相關要求，工程造價咨詢服務實行注冊造價工程師負

責制。

1.0.6工程造價咨詢企業(yè)提供工程造價咨詢服務，必須與委托人簽訂書面的建

設工程造價咨詢合同。合同中應明確工程造價咨詢服務標的、雙方的權利、義務、

責任和成果文件的表現(xiàn)形式等內(nèi)容及要求，合同文本應選擇國家現(xiàn)行的《建設工

程造價咨詢合同（示范文本）》。

1.0.6條文說明：根據(jù)《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，住房和城鄉(xiāng)建

設部、國家工商行政管理總局制定了《建設工程造價咨詢合同（示范文本）》（GF-

×××-0212），其有關條款既考慮了現(xiàn)行法律法規(guī)對工程發(fā)承包計價的有關要求，

也考慮了工程造價咨詢管理的特殊需要。為加強建設工程造價咨詢市場管理和規(guī)

范市場行為，在開展工程造價咨詢業(yè)務時，應采用《建設工程造價咨詢合同（示

范文本）》簽訂書面造價咨詢合同。

2

1.0.7工程造價咨詢企業(yè)及造價從業(yè)人員，對所承接的工程造價咨詢項目涉及

到有利益關聯(lián)的，應當主動回避。

1.0.7條文說明：工程造價咨詢企業(yè)的業(yè)務范圍規(guī)定了咨詢服務內(nèi)容，沒

有規(guī)定工程造價咨詢企業(yè)承接業(yè)務的對象，因此，工程造價咨詢企業(yè)可以既接受

發(fā)包人的委托，也可以接受承包人的委托，還可以接受行政、審計、仲裁、法院

等工程建設第三方的委托，但為了確保其執(zhí)業(yè)公正，對所承接的工程造價咨詢項

目涉及到有利益關聯(lián)的，工程造價咨詢企業(yè)及造價從業(yè)人員應當主動回避。

1.0.8工程造價咨詢服務活動行為及其咨詢成果文件除應符合本規(guī)范外，尚應

符合國家和本市的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和標準的有關規(guī)定，以及工程

合同的約定。

1.0.8條文說明：“工程造價咨詢服務活動行為及其咨詢成果文件除應符合

本規(guī)范外，尚應符合國家和本市的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和標準的有關

規(guī)定，以及工程合同的約定?！逼涔こ毯贤募s定指委托人與其他參建人的合約。

3

2術語

2.0.1工程造價咨詢constructioncostconsultation

工程造價咨詢企業(yè)接受委托人的委托，運用工程造價的專業(yè)技能，為建設項

目決策、設計、發(fā)承包、施工、竣工等各個階段工程計價和工程造價管理提供的

服務。

2.0.1條文說明：工程造價咨詢是工程造價咨詢企業(yè)接受委托人的委托，

通過工程造價從業(yè)人員運用工程造價的專業(yè)技能，為建設項目決策、設計、發(fā)承

包、施工、竣工等各個階段提供工程計量和計價，以及工程造價咨詢管理的服務。

2.0.2咨詢?nèi)薱onsultant

取得工程造價咨詢資質(zhì)等級證書，接受委托從事建設工程造價咨詢活動的企

業(yè)。

2.0.2條文說明：咨詢?nèi)伺c工程造價咨詢企業(yè)同義。在編寫建設工程造價

咨詢規(guī)范時,咨詢?nèi)伺c委托人是一種對應用詞關系。在與委托人有對應關系時，往

往會采用咨詢?nèi)嗽~匯；在與委托人無對應關系時，則采用工程造價咨詢企業(yè)詞匯。

2.0.3工程造價咨詢成果文件projectcostconsultancydocument

deliverables

工程造價咨詢企業(yè)承擔工程造價咨詢業(yè)務時，為委托人出具的反映各階段工

程造價確定與控制，以及工程造價咨詢管理等成果文件。

2.0.4資金計劃capitalplan

以貨幣形式反映項目建設期內(nèi)資金投入水平情況的總體安排。

2.0.5建設管理費OverheadofClient

建設單位為組織完成工程項目建設，在建設期內(nèi)發(fā)生的各類管理性費用。

2.0.6投資估算EstimateofInvestment

以方案設計或可行性研究文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對擬

建項目所需總投資及其構成進行的預測和估計。

2.0.6條文說明：投資估算是以方案設計或可行性研究文件為依據(jù)，按照

4

規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對擬建項目所需總投資及其構成進行的預測和估計。

其擬建項目總投資及其構成指項目建設期用于項目的建設投資、建設期貸款利息、

固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和流動資金等。

2.0.7設計概算BudgetEstimateatDesignStage

以初步設計文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對建設項目總投資

及其構成進行的概略計算。

2.0.8施工圖預算ConstructionDrawingBudget

以施工圖設計文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，在工程施工前對

工程項目的工程費用進行的預測與計算。

2.0.9工程量清單BillofQuantities

建設工程文件中載明各分部、分項工程名稱、單位、特征和工程數(shù)量等的明

細表。

2.0.10最高投標限價ControlPriceofBidInvitation

根據(jù)國家或省級建設行政主管部門頒發(fā)的有關計價依據(jù)和辦法，依據(jù)擬訂的

招標文件和招標工程量清單，結合工程具體情況發(fā)布的招標工程的最高投標限價。

2.0.11標底BidPrice

招標人對招標項目所計算的一個期望交易價格。

2.0.12投標價BiddingPrice

投標人投標時響應招標文件要求所報出的在已標價工程量清單中標明的總

價。

2.0.13工程變更VariationofWorks

合同實施過程中由發(fā)包人提出或由承包人提出經(jīng)發(fā)包人批準的對合同工程的

工作內(nèi)容、工程數(shù)量、質(zhì)量要求、施工順序與時間、施工條件、施工工藝或其他

特征及合同條件等的改變。

2.0.14索賠claim

工程承包合同履行中，當事人一方因非己方的原因而遭受經(jīng)濟損失或工期延

誤，按照合同約定或法律規(guī)定，應由對方承擔責任，而向對方提出工期和（或）

費用補償要求的行為。

2.0.15工程簽證WrittenConfirmationofSiteInstructions

5

發(fā)包人代表(或其授權的監(jiān)理人、工程造價咨詢?nèi)耍┡c承包人代表就施工過程

中涉及的責任事件所做的簽認證明。

2.0.16工程結算Settlement

發(fā)、承包雙方根據(jù)國家有關法律、法規(guī)規(guī)定和合同約定，對合同工程實施中、

終止時、已完工后的工程項目進行的合同價款計算、調(diào)整和確認。

2.0.17竣工結算SettlementatCompletion

發(fā)、承包雙方根據(jù)國家有關法律、法規(guī)規(guī)定和合同約定，在承包人完成合同

約定的全部工作后，對最終工程價款的調(diào)整和確定。

2.0.18全過程造價管理咨詢CostManagementConsultancyofWhole

ConstructionProcess

受委托人委托，工程造價咨詢機構應用工程造價管理的知識與技術，為實現(xiàn)

建設項目決策、設計、發(fā)承包、施工、竣工等各個階段的工程造價管理目標而提

供的服務。

2.0.18條文說明：全過程造價管理工作主要包括：

1建設項目投資估算的編制與調(diào)整或審核；

2建設項目經(jīng)濟評價；

3設計概算的編制與調(diào)整或審核；

4施工圖預算的編制或審核；

5工程招標文件的編制；

6施工合同的相關造價條款的擬定；

7招標工程工程量清單的編制或審核；

8招標工程招標控制價的編制或審核；

9各類招標項目投標價合理性的分析；

10建設項目工程造價相關合同履行過程的管理；

11工程計量支付的確定，審核工程款支付申請，提出資金使用計劃建議；

12施工過程的工程變更、工程簽證和工程索賠的處理；

13提出工程設計、施工方案的優(yōu)化建議，各方案工程造價的編制與比選；

14協(xié)助建設單位進行投資分析、風險控制，提出融資方案的建議；

15各類工程的竣工結算編制或審核；

6

16竣工決算的編制或審核；

17建設項目后評價或績效評價；

18委托人委托的其他工作。

全過程造價管理咨詢可以是從決策到竣工階段的造價咨詢，也可以是從設計

到竣工階段的造價咨詢，還可以是工程施工及竣工階段的全過程造價咨詢。

2.0.19工程造價鑒證costappraisal

根據(jù)相關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和標準規(guī)定及工程合同約定，依照

工程造價咨詢服務活動的規(guī)則、程序和方法，對工程造價作出的鑒定或認證。

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3基本規(guī)定

3.1業(yè)務范圍

3.1.1依據(jù)國家有關法律、法規(guī)和建設行政主管部門的有關規(guī)定，工程造價咨

詢業(yè)務范圍應包括下列內(nèi)容：

1投資估算的編制或審核；

2經(jīng)濟評價的編制或評估；

3設計概算的編制與調(diào)整或審核；

4施工圖預算的編制或審核；

5工程量清單的編制或審核；

6最高投標限價（或標底）的編制或審核；

7投標報價的編制；

8工程結算的編制或審核；

9工程竣工結算的編制或審核；

10工程竣工決算的編制或審核；

11全過程工程造價管理咨詢；

12工程造價鑒證；

13方案比選、限額設計、優(yōu)化設計的造價咨詢；

14合同管理咨詢；

15建設項目后評價或績效評價；

16工程造價信息咨詢；

17其他工程造價咨詢服務。

3.1.1條文說明：工程造價咨詢企業(yè)咨詢服務工作內(nèi)容必須符合本規(guī)定

1.0.7條規(guī)定。

8

3.2一般規(guī)定

3.2.1工程造價咨詢企業(yè)在承接具體咨詢業(yè)務時，應根據(jù)企業(yè)自身的業(yè)務勝任

能力等因素，對能否承接該咨詢業(yè)務作出決定。

3.2.1條文說明：工程造價咨詢企業(yè)在承接具體咨詢業(yè)務時，一是依據(jù)企

業(yè)自身的資質(zhì)等級；二是要考慮企業(yè)自身以往的業(yè)績；三是要考慮項目的時間要

求、質(zhì)量要求、風險程度，以及項目的人員安排等因素，降低承接業(yè)務的風險。

3.2.2工程造價咨詢企業(yè)對承擔咨詢業(yè)務所編制的工程造價咨詢成果文件，應

符合國家有關法律、法規(guī)等。

3.2.3當委托人委托多個咨詢?nèi)斯餐袚笮突驈碗s的建設項目咨詢業(yè)務時，

委托人應明確業(yè)務主要咨詢?nèi)?，并應由業(yè)務主要咨詢?nèi)素撠熆傮w規(guī)劃、統(tǒng)一標準、

階段部署、資料匯總等綜合性工作，其他咨詢?nèi)藨春贤筘撠熎渌袚木?/p>

體工作。

3.3組織管理

3.3.1工程造價咨詢企業(yè)承擔咨詢業(yè)務后，應對其所咨詢的項目實施有效的組

織管理，對其咨詢工作中涉及的基礎資料的收集、歸納和整理，各類成果文件的

編制、審核、審定和修改，成果文件的提交、歸檔等均應建立相應的管理制度，

并落實到位。

3.3.2工程造價咨詢企業(yè)應建立有效的組織管理，包括內(nèi)部和外部組織協(xié)調(diào)體

系，并應符合下列規(guī)定：

1內(nèi)部組織管理體系應包括承擔咨詢項目的管理模式、企業(yè)各級組織管理

的職責與分工、現(xiàn)場管理和非現(xiàn)場管理的協(xié)調(diào)方式，項目負責人和各專業(yè)負責人

的職責等。

2外部組織協(xié)調(diào)體系應以工程造價咨詢合同約定的服務內(nèi)容為核心，明確

協(xié)調(diào)和聯(lián)系人員，在確保工程項目參與各方權利與義務的前提下，協(xié)調(diào)好與建設

項目參與各方的關系，促進項目的順利實施。

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3.3.3工程造價咨詢項目的各類管理人員的安排，應符合工程造價咨詢合同和

項目質(zhì)量管理及檔案管理等方面的要求。

3.4質(zhì)量管理

3.4.1工程造價咨詢企業(yè)承擔咨詢業(yè)務后，應依據(jù)工程造價咨詢合同和項目特

點，編制工程造價咨詢項目的工作規(guī)劃（或計劃）和細則。工作規(guī)劃（或計劃）

的內(nèi)容應包括項目概況、工程造價咨詢服務范圍及依據(jù)、工作目標、工作組織、

工作進度、人員安排、實施方案、質(zhì)量管理等。

3.4.1條文說明：“工程造價咨詢企業(yè)承擔咨詢業(yè)務后，應依據(jù)工程造價

咨詢合同和項目特點編制工程造價咨詢項目的工作規(guī)劃（或計劃）和細則。……。”

規(guī)劃（或計劃）是指導項目造價咨詢工作的方案性文件；細則是在規(guī)劃（或計劃）

的指導下，在落實各專業(yè)造價咨詢的責任后，由造價各專業(yè)負責人制定更具體的

實施性和可操作性業(yè)務文件。規(guī)劃（或計劃）和細則應視具體的工作要求而定。

單項設計概算和單項施工圖預算，以及工程費用在200萬元以下的項目，可不編

制細則。施工發(fā)承包、施工及竣工階段的階段性咨詢服務則應編制細則。

3.4.2工程造價咨詢企業(yè)對所承擔咨詢項目，應建立項目的管理流程，明確項

目各類工作人員的職責，通過管理流程控制措施，保證工程造價咨詢成果文件質(zhì)

量。

3.4.3工程造價咨詢企業(yè)對工程造價咨詢成果文件的質(zhì)量控制流程，應為由編

制人完成編制，經(jīng)審核人、審定人進行審核，并經(jīng)法定代表人（或其授權人）批

準簽發(fā)等各項工作程序。

3.4.4工程造價咨詢企業(yè)應按委托咨詢合同要求出具成果文件，并應在成果文

件或需其確認的相關文件上簽章，承擔合同主體法律責任。注冊造價工程師應在

各自完成的成果文件上簽章，承擔相應執(zhí)業(yè)法律責任。

工程建設項目造價咨詢成果文件的數(shù)據(jù)等應具有可追溯性。

3.4.4條文說明：工程造價咨詢企業(yè)應按委托咨詢合同要求出具成果文件，

并應在成果文件或需其確認的相關文件上簽章，承擔合同主體法律責任。違反者

按照《工程造價咨詢企業(yè)管理辦法》（建設部部長令）的相關條款處罰；注冊造

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價工程師應在各自完成的成果文件上簽章，承擔相應執(zhí)業(yè)責任。違反者按照《注

冊造價工程師管理辦法》（建設部部長令）的相關條款予以處罰。

3.4.5建設工程造價咨詢成果文件的費用項目內(nèi)容組成，應符合建筑業(yè)營業(yè)稅

改征增值稅實施辦法的稅法規(guī)定。

3.4.5條文說明：建設工程造價費用項目內(nèi)容組成，應符合《關于做好建

筑業(yè)營改增建設工程計價依據(jù)調(diào)整準備工作的通知》、《關于全面推開營業(yè)稅改

征增值稅試點的通知》及《關于做好本市建筑業(yè)建設工程計價依據(jù)調(diào)整工作的通

知》的規(guī)定，本市建設項目投資估算、設計概算、施工圖預算、最高投標限價（或

標底）、竣工結算和決算等均采用“價稅分離”原則，工程造價可按以下公式計

算：工程造價=稅前工程造價×（1+增值稅稅率），其中建筑業(yè)增值稅稅率為11%，

稅前工程造價各項目費用中均不包含增值稅（可抵扣的進項稅額）的價格計算。

3.4.6建設工程造價咨詢成果文件的內(nèi)容、格式、深度和精度等要求應符合工

程造價咨詢合同的要求，以及國家和行業(yè)的相關規(guī)定。

3.5檔案管理

3.5.1工程造價咨詢企業(yè)應按國家有關檔案管理及國家現(xiàn)行標準的規(guī)定，應建

立檔案收集制度、統(tǒng)計制度、保密制度、借閱制度、庫房管理制度及檔案管理人

員守則等。

3.5.2工程造價咨詢檔案可分為成果文件和過程文件兩類。成果文件應包括工

程造價咨詢企業(yè)出具的投資估算、設計概算、施工圖預算、工程量清單、最高投

標限價（或標底）、工程計量與支付、竣工結算、竣工決算編制與審核報告以及

工程造價鑒證意見書等。過程文件應包括編制、審核和審定人員的工作底稿及相

應的電子文件等。

3.5.2條文說明：工程造價咨詢檔案可分為成果文件和過程文件兩類。成

果文件包括……。工程造價咨詢過程文件包括：建設工程造價咨詢合同，工程施

工合同或協(xié)議書，補充合同或補充協(xié)議書，中標通知書，招標文件及招標補遺文

件，投標文件及其附件，竣工驗收報告及竣工驗收資料，工程量計算書，鋼筋翻

樣清單，工程結算書及結算資料，施工圖紙會審記錄，工程的洽商、變更、會議

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紀要等書面協(xié)議或文件，施工過程中發(fā)包人確認的材料、設備價款依據(jù)，發(fā)包人

提供的材料、設備清單，以及審核和審定人員的工作底稿及相應的電子文件等。

工程造價咨詢過程文件是編制工程造價咨詢成果文件的基礎性資料及依據(jù)。

3.5.3工程造價咨詢檔案保存期自歸檔之日起，工程造價咨詢過程文件不應少

于5年；工程造價咨詢成果文件不應少于10年。合同和國家規(guī)定超出上述期限的，

應按合同和國家等相關規(guī)定執(zhí)行。

3.5.4承擔咨詢業(yè)務的項目負責人應負責工程造價咨詢檔案管理，除應負責成

果文件和過程文件的歸檔外，還應負責組織并制定咨詢業(yè)務中所借閱和使用的各

類設計文件、施工合同文件、竣工資料等有關可追溯性資料的文件目錄，并應對

接收、借閱和送還進行記錄。

3.6職業(yè)道德和保密

3.6.1工程造價咨詢企業(yè)及造價咨詢從業(yè)人員，對所承接的工程造價咨詢項目

涉及國家秘密和他人的商業(yè)、技術秘密，應負有保密的義務。同時應嚴格遵守相

關法律、法規(guī)和委托合同中有關建設項目的保密事項。

3.6.2工程造價咨詢企業(yè)及造價咨詢從業(yè)人員，應尊重同行，公開、公平、公

正開展咨詢活動。

3.6.3工程造價咨詢從業(yè)人員，應遵守有關管理規(guī)定，恪守職業(yè)道德，保證執(zhí)

業(yè)活動成果的質(zhì)量，接受繼續(xù)教育，提高執(zhí)業(yè)水平。

3.6.4工程造價咨詢企業(yè)及造價咨詢從業(yè)人員，應自覺接受國家和行業(yè)自律性

組織的職業(yè)道德行為和工程造價咨詢成果文件的監(jiān)督與檢查。

3.6.5工程造價咨詢企業(yè)及造價咨詢從業(yè)人員，應真實、準確、完整、及時地

提供有關工程造價數(shù)據(jù)和資料，為建設工程造價管理機構制訂計價依據(jù)服務。

3.7信息管理

12

3.7.1工程造價咨詢企業(yè)應利用計算機及網(wǎng)絡通信技術，厘清并積累造價咨詢

業(yè)務涉及的有效工程造價數(shù)據(jù)，對咨詢服務過程文件和成果文件進行信息化管理，

以利于工程造價數(shù)據(jù)的利用。

3.7.2工程造價咨詢企業(yè)宜采用合適的計量和計價軟件，軟件計算的工程量和

工程造價應符合建設工程計量和計價規(guī)范規(guī)定。

3.7.3工程造價咨詢企業(yè)宜承接業(yè)主授權的其他參建人建立的項目建筑信息模

型（BIM模型），或自行建立項目BIM模型。在檢查BIM模型合規(guī)性的基礎上，

充分利用模型信息代替部分工程量計算工作，輔助造價工程師進行算量和計價。

3.7.3條文說明：根據(jù)不同的項目要求，與工程造價相關的BIM模型數(shù)據(jù)

信息應包括：正確的構件分類和名稱，影響計價的構件屬性和構件工程量等。工

程造價咨詢行業(yè)采用的數(shù)據(jù)交換標準可依據(jù)上海市住房和城鄉(xiāng)建設管理委員會頒

布的《上海市建筑信息模型技術應用指南（2015版）》、《IndustryFoundation

Class（IFC4.0）》等文件。檢查BIM模型合規(guī)性的重點在于保證模型符合既定的

建模標準，使得模型構件所含信息能夠滿足其計算結果符合建設工程計量和計價

規(guī)范規(guī)定。

3.7.4工程造價咨詢企業(yè)宜參與項目BIM協(xié)同管理平臺的工作流程，使用或開

發(fā)基于BIM三維信息的合同管理、設計變更管理、進度款管理、成本分析等咨詢

服務信息化平臺功能，并合理配置BIM應用所需的軟硬件。

3.7.5工程造價咨詢企業(yè)應利用工程造價管理部門發(fā)布的造價信息、其他市場

價格和指標信息，以及積累招投標、竣工結算等項目數(shù)據(jù)資源，并對其造價數(shù)據(jù)

進行整理、挖掘、分析，構建建設工程造價信息數(shù)據(jù)庫，形成造價信息服務能力。

3.7.5條文說明：工程造價咨詢企業(yè)應利用工程造價管理部門發(fā)布的造價

信息，并對其造價數(shù)據(jù)進行整理、挖掘、分析，構建建設工程造價信息數(shù)據(jù)庫，

形成造價信息服務能力。建設工程造價信息數(shù)據(jù)庫一般包括內(nèi)容如下：

1工程造價相關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和標準為內(nèi)容的政策法規(guī)

數(shù)據(jù)庫；

2以各類定額為內(nèi)容的工程定額數(shù)據(jù)庫，可以采用估算指標、概算指標、

綜合單價指標和消耗量指標等形式；

3以人工、材料、機械和設備等價格為內(nèi)容的工程要素價格數(shù)據(jù)庫，包括

13

工程造價管理機構發(fā)布的，以及工程造價咨詢企業(yè)自行收集的工程要素價格信息；

4以各類典型工程為內(nèi)容的數(shù)據(jù)庫，包括節(jié)能、環(huán)保、智能等新技術數(shù)據(jù)

資源；

5造價信息數(shù)據(jù)庫應具備檢索、自動匹配、指標調(diào)整、分析計算等相應功

能。

14

4決策階段

4.1一般規(guī)定

4.1.1工程造價咨詢企業(yè)可接受委托承擔建設項目投資估算的編制或審核及經(jīng)

濟評價。

4.1.1條文說明：工程造價咨詢企業(yè)可接受委托承擔項目規(guī)劃、機會研究、

項目建議書、可行性研究階段投資估算的編制或審核及經(jīng)濟評價，但必須符合本

規(guī)范1.0.7條規(guī)定。

4.1.2投資估算的編制應依據(jù)政府各管理部門發(fā)布的相關計費依據(jù)，以及工程

造價咨詢企業(yè)積累的工程造價有關資料，在充分考慮市場要素價格變化的基礎上，

合理確定建設項目總投資。

4.1.2條文說明：投資估算要素價格應反映編制期的市場價格，投資估算應

包括建設項目建設期的全部投資。

4.1.3經(jīng)濟評價應在項目方案設計基礎上，對擬建項目的經(jīng)濟合理性和財務可

行性進行分析論證，做出全面評價。

4.1.3條文說明：建設項目經(jīng)濟評價根據(jù)行業(yè)和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃要求，在完成

項目方案的基礎上，采用科學的分析方法，對擬建項目的經(jīng)濟合理性和財務可行

性進行科學的分析論證，做出全面、正確的經(jīng)濟評價結論，為投資提供科學的決

策依據(jù)。

4.1.4投資估算的審核應依據(jù)政府各管理部門發(fā)布的相關計費依據(jù)，以及其他

有關資料，審核投資估算編制依據(jù)的正確性；編制方法的適用性；編制內(nèi)容與要

求的一致性；投資估算中費用項目的準確性、全面性和合理性。

4.1.4條文說明：投資估算審核主要是審核投資估算編制所采用的編制依據(jù)

的全面性、時效性和準確性；審核投資估算方法選擇的適用性、科學性；審核投

資估算編制內(nèi)容與要求的一致性；審核投資估算的費用項目的準確性、全面性和

合理性，避免在投資估算編制中出現(xiàn)費用的重復或遺漏。

15

4.2投資估算

4.2.1投資估算按委托內(nèi)容可分為建設項目的投資估算、單項工程投資估算、

單位工程投資估算。

4.2.1條文說明：工程造價咨詢企業(yè)應按委托人的要求承擔投資估算編制或

審核的全部或部分工作，也可接受委托進行主要分部分項工程投資估算的編制或

審核。

4.2.2項目建議書階段的投資估算編制可采用生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、

比例估算法、指標估算法、混合法；可行性研究階段的投資估算編制宜采用指標

估算法。

4.2.2條文說明：本條規(guī)定了項目建議書階段和可行性研究階段投資估算可

采用的各種編制方法：

1生產(chǎn)能力指數(shù)法。生產(chǎn)能力指數(shù)法是根據(jù)已建成的類似建設項目生產(chǎn)能力

和投資額，進行粗略估算擬建建設項目相關投資額的方法。本辦法主要應用于設

計深度不足，擬建建設項目與類似建設項目的規(guī)模不同，設計定型并系列化，行

業(yè)內(nèi)相關指數(shù)和系數(shù)等基礎資料完備的情況。

2系數(shù)估算法。系數(shù)估算法是根據(jù)已知的擬建建設項目主體工程費或主要

生產(chǎn)工藝設備費為基數(shù)，以其他輔助或配套工程費占主體工程費或主要生產(chǎn)工藝

設備費的百分比為系數(shù)，進行估算擬建建設項目相關投資額的方法。本辦法主要

應用于設計深度不足，擬建建設項目與類似建設項目的主體工程費或主要生產(chǎn)工

藝設備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關系數(shù)等基礎資料完備的情況。

3比例估算法。比例估算法是根據(jù)已知的同類建設項目主要生產(chǎn)工藝設備

投資占整個建設項目的投資比例，先逐項估算出擬建建設項目主要生產(chǎn)工藝設備

投資，再按比例進行估算擬建建設項目相關投資額的方法。同樣本辦法主要應用

于設計深度不足，擬建建設項目與類似建設項目的主要生產(chǎn)工藝設備投資比重較

大，行業(yè)內(nèi)相關系數(shù)等基礎資料完備的情況。

4指標估算法。指標估算法，是把擬建建設項目以單項工程或單位工程，

按建設內(nèi)容縱向劃分為各個主要生產(chǎn)設施、輔助及公用設施、行政及福利設施等

工程費用，按費用性質(zhì)橫向劃分為建筑工程、設備購置、安裝工程等，根據(jù)各種

16

具體的投資估算指標，進行各單位工程或單項工程投資的估算，在此基礎上匯成

擬建建設項目的各個單項工程費用和擬建建設項目的工程費用投資估算。再按相

關規(guī)定估算工程建設其他費用、預備費、建設期利息等，最后形成擬建建設項目

總投資。

5混合法?；旌戏ㄊ歉鶕?jù)主體專業(yè)設計的階段和深度，以及相關投資估算

基礎資料和數(shù)據(jù)，對一個擬建建設項目采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法或系數(shù)

估算法與比例估算法混合進行估算其相關投資額的方法。

在編制建設項目投資估算時，上述方法可根據(jù)項目具體情況，選用一種或幾

種方法組合使用。

建設項目投資估算無論采用上述何種辦法，其投資估算費用內(nèi)容的分解均應

符合本規(guī)范第4.2.3條規(guī)定。

建設項目投資估算無論采用上述何種辦法，均應充分考慮擬建項目設計的技

術參數(shù)和投資估算所采用的估算系數(shù)和估算指標在質(zhì)和量兩方面所綜合的內(nèi)容和

口徑一致性原則。

建設項目投資估算無論采用上述何種辦法，應將所采用的估算系數(shù)和估算指

標價格和費用水平調(diào)整到項目建設所在地及投資估算編制期的實際水平。對于建

設項目的邊界條件，如建設用地費、外部交通、水、電、通信條件，或市政基礎

設施配套條件等差異所產(chǎn)生的與主要生產(chǎn)內(nèi)容投資無必然關聯(lián)的費用，應結合建

設項目的實際情況予以修正。

4.2.3投資估算應由建設投資、建設期利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和流動

資金組成。

4.2.3條文說明：本規(guī)定中建設項目總投資包括建設投資、建設期利息、固

定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和流動資金，其中固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅已暫停征收。

建設投資是指用于建設項目的工程費用、工程建設其他費用及預備費用之和。工

程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費。預備費包括基本預備費和價

差預備費。建設期利息包括支付金融機構的貸款利息和為籌集資金而發(fā)生的融資

費用。非生產(chǎn)經(jīng)營性項目可不計算流動資金。

4.2.4投資估算應依據(jù)建設項目的特征、設計文件和相應的工程造價計價依據(jù)

或資料對建設項目總投資及其構成進行編制，并應對主要技術經(jīng)濟指標進行分析。

17

4.2.4條文說明：工程造價咨詢企業(yè)進行投資估算編制時，除確定建設項目

總投資及其構成外，還應對主要技術經(jīng)濟指標進行分析。

4.2.5投資估算編制或審核應依據(jù)資料如下：

1法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和標準的有關規(guī)定；

2類似工程的投資估算指標、技術經(jīng)濟指標和參數(shù)；

3工程勘察與設計文件；

4編制期人工、材料、機械臺班以及設備的市場價格和有關費用；

5政府有關部門、金融機構等部門發(fā)布的價格指數(shù)、利率、匯率、稅率，

以及工程建設其他費用等；

6委托人提供的各類合同或協(xié)議及其他技術經(jīng)濟資料。

4.2.5條文說明：投資估算的編制依據(jù)是保證估算編制精度的基礎資料，包

括政府部門發(fā)布的有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和標準；工程造價管理部

門發(fā)布的適應投資估算的有關規(guī)定、投資估算指標、價格信息；與投資估算中有

關參數(shù)、費率、價格確定相關的文件及資料。

工程勘察與設計文件中包括了圖示計量或有關專業(yè)提供的主要工程量和主要

設備清單，以及與建設項目相關的工程地質(zhì)資料、設計文件、圖紙等。

各類合同或協(xié)議是指委托人已簽訂的設備、材料定貨合同、咨詢合同以及與

工程建設其他費用相關的合同等。投資估算編制時，如有合同或協(xié)議明確的費用，

應首先考慮以合同或協(xié)議的金額列入估算中。

投資估算審核依據(jù)還包括已編制的投資估算資料。

4.2.6投資估算編制的成果文件應包括投資估算書封面、簽署頁、目錄、編制

說明、投資估算匯總表、單項工程投資估算表等。

4.2.6條文說明：單獨成冊的投資估算的成果文件主要有封面、簽署頁、編

制說明、投資估算分析、總投資估算表、單項工程估算表、主要技術經(jīng)濟指標等

內(nèi)容組成。對于與項目建議書或可行性研究一起裝訂的成果文件，可不單設封面、

目錄和簽署頁,一般在完成總投資估算表、單項工程估算表編制后，編寫編制說明、

進行投資估算分析，并將主要技術經(jīng)濟指標表現(xiàn)在相應表格中。

4.2.7投資估算編制說明應包括工程概況、編制范圍、編制方法、編制依據(jù)、

主要技術經(jīng)濟指標及投資構成分析、有關參數(shù)和率值選定的說明以及特殊問題的

18

說明等。

4.2.7條文說明：本條規(guī)定了投資估算編制說明一般闡述的內(nèi)容，其中特殊

問題的說明包括采用新技術、新材料、新設備、新工藝時，應說明價格的確定方

法；進口材料、設備、技術費用的構成與計算參數(shù)；采用巨型結構、異形結構的

費用估算方法；環(huán)保投資占總投資的比重；未包括項目或費用的必要說明等。采

用限額設計的工程還應對投資限額和投資分解做進一步說明。采用方案比選的工

程還應對方案比選的估算和經(jīng)濟指標做進一步說明。

4.2.8投資估算編制說明中，投資構成分析應包括下列內(nèi)容：

1主要單項工程投資占比分析。

2建筑工程費、設備購置費、安裝工程費、工程建設其他費用、預備費占建

設總投資的比例分析；引進設備費用占全部設備費用的比例分析等。

3影響投資的主要因素分析。

4與國內(nèi)類似工程項目的比較，投資高低原因分析。

4.2.8條文說明：投資分析可單獨成篇，亦可列入編制說明中敘述。其中工

程投資比例分析，一般民用建筑項目要分析土建、裝飾、給排水、電氣、暖通、

空調(diào)、動力等主體工程和道路、廣場、圍墻、大門、室外管線、綠化等室外附屬

工程占建設總投資的比例；一般工業(yè)建筑項目要分析主要生產(chǎn)項目、輔助生產(chǎn)項

目、公用工程項目、服務性工程、生活福利設施、廠外工程占建設總投資的比例。

4.2.9投資估算匯總表縱向應分解到單項工程費用，并應包括工程建設其他費

用、預備費、建設期利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，生產(chǎn)經(jīng)營性項目還應包括

流動資金。投資估算匯總表橫向應分解到建筑工程費、設備購置費、安裝工程費

和工程建設其他費用。

4.2.10可行性研究階段的投資估算應編制單項工程投資估算表，單項工程投資

估算表縱向應分解到主要單位工程費，橫向應分解到建筑工程費、設備購置費、

安裝工程費。

4.2.10條文說明：可行性研究投資估算編制應滿足國家和地方相關部門對

建設項目審批、核準或備案的要求。對項目投資有重大影響的主體工程，單項工

程投資估算應估算出分部分項工程量；對于子項單一的大型民用公共建筑，主要

單項工程估算應細化到單位工程估算書。項目建議書階段投資估算依據(jù)設計深度，

19

宜參照可行性研究階段的編制方法進行。

4.2.11可行性研究階段投資估算的工程建設其他費用應分項詳細估算，可在投

資估算匯總表分項編制，也可單獨編制工程建設其他費用估算表。

4.2.12建筑工程費用的估算應結合項目特征和工程計量要求分別套用不同專

業(yè)工程的投資估算指標或類似工程造價資料；當無適當估算指標或類似工程造價

資料時，可采用計算主體實物工程量，并參考概算定額資料等進行估算。

4.2.12條文說明：建筑工程費的估算應采用以下方法：

1建筑物以建筑面積或建筑體積為單位，套用規(guī)模相當、結構形式和建筑

標準相適應的投資估算指標或類似工程造價資料進行估算；

2構筑物以延長米、平方米、立方米或座為單位；

3大型土方、總平面布置、道路及場地鋪砌、廠區(qū)綜合管網(wǎng)和線路、圍墻

大門等，分別以立方米、平方米、延長米為單位；

4公路、鐵路、橋梁、隧道、涵洞設施等，分別以米、平方米橋面、平方

米斷面、道為單位，套用技術標準、結構形式相適應投資估算指標或類似工程造

價資料進行估算。

當無適當估算指標或類似工程造價資料時，可采用計算主體實物工程量套用

相關綜合定額或概算定額進行估算。

對于單一的民用建筑工程，亦可將建筑安裝工程費用中的給排水、采暖、通

風空調(diào)、電氣工程等納入設備及安裝工程費用單獨計列。

4.2.13設備購置費應按國產(chǎn)標準設備、國產(chǎn)非標準設備、進口設備分別估算其

設備費用，并應計算設備運雜費等。

4.2.13條文說明：國產(chǎn)標準設備原價估算。國產(chǎn)標準設備在計算時，一般

采用帶有備件的原價。占投資比重較大的主體工藝設備出廠價的估算，應在掌握

該設備的產(chǎn)能、規(guī)格、型號、材質(zhì)、設備重量的條件下，以向設備制造廠家和設

備供應商詢價，或類似工程選用設備定貨合同價和市場調(diào)研價的基礎上進行估算。

其他小型通用設備出廠價估算，可根據(jù)行業(yè)和本市工程造價管理部門定期發(fā)布的

造價信息進行估算。

國產(chǎn)非標準設備原價估算。非標準工藝設備費估算，同樣應在掌握該設備的

產(chǎn)能、材質(zhì)、設備重量、加工制造復雜程度的條件下，以向設備制造廠家、設備

20

供應商或施工安裝單位詢價，或按類似工程選用設備定貨合同價和市場調(diào)研價的

基礎上按技術經(jīng)濟指標進行估算。非標準設備估價應包括非標準設備的設計、制

造、包裝、利潤、稅金等全部費用。

進口設備（材料）原價估算。一般是在向設備制造廠家和設備供應廠商詢價，

或按類似工程選用設備定貨合同價和市場調(diào)研得出的進口設備價的基礎上，加各

種稅費在內(nèi)的全部費用。

投資估算階段進口設備的原價可分為離岸價（FOB）和到岸價(CIF)兩種情況

分別計算：

采用離岸價（FOB）為基數(shù)計算時，進口設備原價＝離岸價（FOB）×綜合費

率

綜合費率應包括：國際運費及運輸保險費、銀行財務費、外貿(mào)手續(xù)費、關稅

和增值稅等稅費。

采用到岸價(CIF)為基數(shù)計算時，進口設備原價＝到岸價(CIF)×綜合費率

綜合費率應包括：銀行財務費、外貿(mào)手續(xù)費、關稅和增值稅等稅費。

對于進口綜合費率的確定，應根據(jù)進口設備（材料）的品種、運輸交貨方式、

設備（材料）詢價所包括的內(nèi)容、進口批量的大小等，按照國家相關部門的規(guī)定

和參照設備進口環(huán)節(jié)涉及的中介機構習慣做法確定。

設備運雜費估算（包括進口設備國內(nèi)運雜費）。一般根據(jù)行業(yè)或本市政府相

關部門的規(guī)定，以設備出廠價格或進口設備原價的百分比估算。

以上設備出廠價格加上設備運雜費構成設備購置費。

備品備件費估算一般應根據(jù)設計所選用的設備特點，按設備費百分比估算，

估算時并入設備費。

工具、器具及生產(chǎn)家具購置費的估算應以設備費為基數(shù)，依據(jù)同類項目工具、

器具及生產(chǎn)家具購置費占設備費的比例進行計算，并列入設備購置費。

4.2.14安裝工程費應區(qū)分不同安裝類型，以設備費為基數(shù)或按相應項目的估算

指標分別估算。

4.2.14條文說明：安裝類型一般分為工藝設備、工藝金屬結構和工藝管道、

工業(yè)爐窯砌筑和工藝保溫或絕熱、自控儀表，各安裝費估算如下：

1工藝設備安裝費估算。以單項工程為單元，根據(jù)單項工程的專業(yè)特點和

21

各種具體的投資估算指標，采用按設備費百分比估算指標，或根據(jù)單項工程設備

總重，采用元/噸估算指標進行估算。

2工藝金屬結構和工藝管道估算。以單項工程為單元，根據(jù)設計選用的材

質(zhì)、規(guī)格，以噸為單位，套用技術標準、材質(zhì)和規(guī)格、施工方法相適應的投資估

算指標或類似工程造價資料進行估算。

3工業(yè)爐窯砌筑和工藝保溫或絕熱估算。以單項工程為單元，根據(jù)設計選

用的材質(zhì)、規(guī)格，以噸、立方米或平方米為單位，套用技術標準、材質(zhì)和規(guī)格、

施工方法相適應的投資估算指標或類似工程造價資料進行估算。

4變配電安裝工程估算。以單項工程為單元，根據(jù)設計的具體內(nèi)容，一般

先按材料費占變配電設備費百分比投資估算指標計算出安裝材料費，再分別根據(jù)

相適應的占設備百分比或占材料百分比的投資估算指標或類似工程造價資料計算

設備安裝費和材料安裝費。

5自控儀表安裝工程估算。以單項工程為單元，根據(jù)設計的具體內(nèi)容，一

般先按材料費占自控儀表設備費百分比投資估算指標計算出安裝材料費，再分別

根據(jù)相適應的占設備百分比或占材料百分比的投資估算指標或類似工程造價資料

計算設備安裝費和材料安裝費。

4.2.15工程建設其他費用應包括建設管理費、建設用地費、可行性研究費、

研究試驗費、勘察設計費、環(huán)境影響評價費、勞動安全衛(wèi)生評價費、場地準備及

臨時設施費、引進技術和引進設備其他費、工程保險費、聯(lián)合試運轉費、特殊設

備安全監(jiān)督檢驗費、市政公用設施配套費、專利及專有技術使用費、生產(chǎn)準備費

等。

4.2.15條文說明：工程建設其他費用中的建設管理費包括建設單位管理人

員工資及有關費用、辦公費、差旅交通費、勞動保護費、工具用具使用費、固定

資產(chǎn)使用費、辦公及生活用品購置費、通訊設備及交通工具購置費、零星固定資

產(chǎn)購置費、技術圖書資料費、業(yè)務招待費、設計審查費、工程招標費、合同契約

公證費、法律顧問費、咨詢費、工程監(jiān)理費、工程質(zhì)量監(jiān)督費、完工清理費、竣

工驗收費、印花稅和其他管理性質(zhì)開支，如建設管理采用總承包方式，其總包管

理費由建設單位與總承包單位根據(jù)總承包單位工作范圍在合同中約定，從建設管

理費中支出。

22

生產(chǎn)準備費是在建設期內(nèi)建設單位為保證項目正常生產(chǎn)而發(fā)生的人員培訓

費、提前進廠費，以及投產(chǎn)使用必備的辦公、生活家具用具等的購置費用。

4.2.16工程建設其他費用的計算應結合擬建項目的具體情況，有合同或協(xié)議的

應按合同或協(xié)議計列，未確定的可根據(jù)行業(yè)及本市政府相關部門有關工程建設其

他費用規(guī)定估算。

4.2.16條文說明：工程建設其他費用是建設項目建設投資中通常發(fā)生的費

用，估算要區(qū)分不同項目類別，分別套用工程建設其他費用規(guī)定或該類有關費用

的合同、協(xié)議計算，不發(fā)生時不計取。

4.2.17基本預備費應以建設項目的工程費用和工程建設其他費用之和為基數(shù)

進行估算。

4.2.17條文說明：基本預備費率的大小，應根據(jù)建設項目的設計深度、以

及在估算中所采用的各項估算指標與設計內(nèi)容的貼近度、本市政府相關部門的具

體規(guī)定確定。

4.2.18價差預備費應根據(jù)國家或行業(yè)主管部門的具體規(guī)定估算。

4.2.18條文說明：工程項目從決策始到竣工投產(chǎn)止的時間一般較長，價格、

利率、匯率等因素的影響較大，因此價差預備費估算時，一般應考慮建設期的價

格、利率及匯率變動等因素影響。價差預備費應根據(jù)國家或行業(yè)主管部門的具體

規(guī)定估算。

4.2.19投資方向調(diào)節(jié)稅應根據(jù)國家發(fā)布的具體規(guī)定估算。

4.2.19條文說明：投資方向調(diào)節(jié)稅估算應根據(jù)國家適時發(fā)布的具體規(guī)定和

稅率計算，投資方向調(diào)節(jié)稅現(xiàn)已暫停征收。

4.2.20建設期利息應根據(jù)建設期資金籌措計劃和利率進行估算，并應考慮相應

的手續(xù)費、管理費等。

4.2.20條文說明：建設期利息的估算，根據(jù)建設期資金用款計劃，可按當

年借款在當年年中支用考慮，即當年借款按半年計息，上年借款按全年計息。利

用國外貸款的利息計算中，年利率應綜合考慮貸款協(xié)議中向貸款方加收的手續(xù)費、

管理費、承諾費；以及國內(nèi)代理機構向貸款方收取的轉貸費、擔保費和管理費等。

4.2.21可行性研究階段流動資金應按分項詳細估算法進行估算；項目建議書階

段的流動資金可按分項詳細估算法、擴大指標法進行估算。

23

4.2.21條文說明：本條規(guī)定了項目建議書階段和可行性研究階段流動資金

估算采用的方法。

1分項詳細估算法。分項詳細估算法是根據(jù)周轉額與周轉速度之間的關系，

對構成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負債分別進行估算。

2擴大指標估算法。擴大指標估算法是根據(jù)銷售收入、經(jīng)營成本、總成本

費用等與流動資金的關系和比例來估算流動資金。

4.3經(jīng)濟評價

4.3.1工程造價咨詢企業(yè)應依據(jù)委托合同的要求，進行財務評價和國民經(jīng)濟評

價。

4.3.1條文說明：工程造價咨詢企業(yè)的建設項目經(jīng)濟評價的主要工作側重點

是財務評價（也稱財務分析）。一般項目僅要求進行財務評價，部分特殊的工業(yè)

項目有時還要求進行國民經(jīng)濟評價（也稱經(jīng)濟分析）。

4.3.2建設項目經(jīng)濟評價的深度，應根據(jù)項目的分類及決策工作不同階段的要

求確定。

4.3.2條文說明：建設項目可從不同的角度進行分類。按項目的目標，分為

經(jīng)營性和非經(jīng)營性項目；按項目的投資管理形式，分為政府投資項目和企業(yè)投資

項目；按項目產(chǎn)出屬性，分為公共項目或非公共項目；按項目與企業(yè)原有資產(chǎn)關

系，分為新建項目和改擴建項目；按項目的融資主體，分為新設法人項目和既有

法人項目。項目還可以從其他角度進行分類，這些分類對經(jīng)濟評價內(nèi)容、評價方

法、效益與費用估算、報表設置都有重要影響。

對于實行審批制的政府投資項目，應根據(jù)政府投資主管部門的要求，按照國

家發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》執(zhí)行；對于核準制和備案制的企業(yè)投

資項目，可根據(jù)核準部門和備案部門以及投資者的要求，選用建設項目經(jīng)濟評價

的方法和參數(shù)。

建設項目可行性研究階段的經(jīng)濟評價，應系統(tǒng)分析、計算項目的效益和費用，

通過多方案經(jīng)濟比選推薦最佳方案，對項目財務可行性、經(jīng)濟合理性、投資風險

等進行全面的評價。項目規(guī)劃、機會研究、項目建議書階段的經(jīng)濟評價可適當簡

24

化。

4.3.3經(jīng)濟評價的計算期包括建設期和運營期。

4.3.3條文說明：建設項目經(jīng)濟評價的計算期包括建設期和運營期。建設期

應參照項目建設的合理工期或項目建設進度計劃合理確定；運營期應根據(jù)項目的

合理經(jīng)濟壽命確定。

4.3.4財務分析應在項目財務效益與費用估算的基礎上進行。對于經(jīng)營性項目，

應分析項目盈利能力、清償能力和財務生存能力，判斷項目的財務可行性。對于

非經(jīng)營性項目，財務分析應主要分析項目的財務生存能力。

4.3.4條文說明：財務分析應在項目財務效益與費用估算的基礎上進行。財

務分析的內(nèi)容應根據(jù)項目的性質(zhì)和目標確定。對于經(jīng)營性項目，財務分析應通過

編制財務分析報表，計算財務指標，分析項目盈利能力、清償能力和財務生存能

力，判斷項目的財務可接受性。對于非經(jīng)營性項目，財務分析應主要分析項目的

財務生存能力。

4.3.5經(jīng)濟評價應遵循動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結合、定量分析與定性分析相結

合、宏觀效益分析與微觀效益分析相結合等原則。

4.3.5條文說明：定量分析與定性分析相結合，以定量分析為主的原則。經(jīng)

濟評價的本質(zhì)就是要對擬建項目在整個計算期的經(jīng)濟活動，通過效益與費用的計

算，對項目經(jīng)濟效益進行分析和比較。一般來說，項目經(jīng)濟評價要求盡量采用定

量指標，但對一些不能量化的經(jīng)濟因素，不能直接進行數(shù)量分析，對此要求進行

定性分析，并與定量分析結合起來進行評價。

動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結合，以動態(tài)分析為主的原則。動態(tài)分析是指利用資

金時間價值的原理對現(xiàn)金流量進行折現(xiàn)分析。靜態(tài)分析是指不對現(xiàn)金流量進行折

現(xiàn)分析。項目經(jīng)濟評價的核心是折現(xiàn)，所以分析評價要以動態(tài)指標為主。靜態(tài)指

標與一般的財務和經(jīng)濟指標內(nèi)涵基本相同，比較直觀，但是只能作為輔助指標。

4.3.6經(jīng)濟評價工作應包括內(nèi)容如下：

1完成項目相關的市場供需預測，分析擬建規(guī)模、選址、技術方案等內(nèi)容。

2計算項目的投資估算，對項目建成投產(chǎn)后的經(jīng)濟效益進行預測和分析，

綜合考慮資金籌措和平衡問題，預測投產(chǎn)后的盈利能力、清償能力等經(jīng)濟效益指

標。

25

3選出最優(yōu)的投資方案，并提出結論性意見或建議，作為投資決策的經(jīng)濟

論證的依據(jù)。

4.3.7財務評價應遵循工作程序如下：

1收集、整理和計算有關財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)等資料；

2估算各期現(xiàn)金流量；

3編制基本財務報表；

4財務評價指標的計算與分析；

5不確定性分析；

6項目財務評價最終結論。

4.3.8盈利能力分析應通過編制全部現(xiàn)金流量表、自有資金現(xiàn)金流量表和損益

表等基本財務報表，計算財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期、投資收益

率等指標來進行定量判斷。

4.3.8條文說明：盈利能力分析主要考察項目的盈利水平。需編制全部投資

現(xiàn)金流量表、自有資金現(xiàn)金流量表和損益表三個基本財務報表，在此基礎上，通

過這三個基本財務報表中的有關數(shù)據(jù)計算財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回

收期、投資收益率等指標來分析確定建設項目的盈利水平。

4.3.9財務生存能力分析應編制財務計劃現(xiàn)金流量表，通過項目計算期內(nèi)的投

資、融資和經(jīng)營活動所產(chǎn)生的各項現(xiàn)金流入和流出，計算凈現(xiàn)金流量和累計盈余

資金，分析項目是否有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營，以實現(xiàn)財務可持續(xù)性。

4.3.9條文說明：財務生存能力分析（也稱為資金平衡分析）應在財務分析

輔助表與利潤分配表的基礎上編制財務計劃現(xiàn)金流量表，通過考察項目計算期內(nèi)

的投資、融資和經(jīng)營活動所產(chǎn)生的各項現(xiàn)金流入和流出，計算凈現(xiàn)金流量和累計

盈余資金，分析項目是否有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營，以實現(xiàn)財務可持續(xù)

性。

4.3.10清償能力分析應通過編制資金來源與運用表、資產(chǎn)負債表等基本財務報

表，計算借款償還期、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等指標來進行定量判斷。

4.3.10條文說明：清償能力分析主要考察項目的償債水平。為此目的，首

先需編制資金來源與運用表和資產(chǎn)負債表等基本財務報表，在此基礎上，通過計

算借款償還期、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等指標來分析確定建設項目的

26

償債水平。

4.3.11不確定性分析應通過盈虧平衡分析、敏感性分析等方法來進行定量判

斷。

4.3.11條文說明：不確定性分析是指在信息不足，無法用概率描述因素變

動規(guī)律的情況下，估計可變因素變動對項目可行性的影響程度及項目承受風險能

力的一種分析方法。建設項目的不確定性分析通過盈虧平衡分析、敏感性分析等

方法來確定。

4.3.12風險分析應通過風險識別、風險估計、風險評價與風險應對等環(huán)節(jié)，進

行定性與定量分析。

4.3.12條文說明：風險分析是指由于不確定性的存在導致項目實施后偏離

預期財務和經(jīng)濟效益目標的可能性。借助風險分析可以預測不確定性因素發(fā)生的

可能性以及給項目帶來經(jīng)濟損失的程度。不確定性分析找出的敏感因素又可以作

為風險因素識別和風險估計的依據(jù)。風險分析可采用專家調(diào)查法、層次分析法、

概率樹法等進行定性與定量分析。

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5設計階段

5.1一般規(guī)定

5.1.1工程造價咨詢企業(yè)可接受委托承擔設計概算、項目資金計劃和施工圖預

算的編制或審核，以及方案比選和設計優(yōu)化中的經(jīng)濟比較分析等設計階段的造價

咨詢服務。

5.1.1條文說明：設計階段的造價咨詢服務工作內(nèi)容必須符合本規(guī)范1.0.7

條規(guī)定。

項目資金計劃是項目立項后，根據(jù)項目實施計劃、相關合同約定和規(guī)劃等，

對項目資金使用情況進行的預估。

設計階段的方案比選與決策階段的方案比選的側重點不同，是在已確定項目

的技術經(jīng)濟指標和其他限制條件下，為了推進項目的順利實施而對不同的方案進

行經(jīng)濟的比選，側重于項目的局部或專項比選。

5.1.2工程造價咨詢企業(yè)為做好設計階段工程造價確定和控制工作，應了解和掌

握建設項目基本信息，內(nèi)容包括如下：

1已批準的建設項目設計任務書或可行性研究報告；

2根據(jù)規(guī)定和要求已辦理完畢的相關文件，以及委托人已簽訂的各類合同或

協(xié)議等；

3工程勘察成果相關文件；

4建設項目地點的自然條件和施工條件情況；

5已完成或基本完成的設計文件；

6與建設項目相關的其他信息。

5.1.2條文說明：本條規(guī)定了工程造價咨詢企業(yè)在設計階段開展造價咨詢工

作前需了解的關于項目的基本信息。其中，已簽訂的各類合同或協(xié)議指委托人已

簽訂的設備、材料訂貨合同、咨詢合同以及與工程建設其他費用相關的合同等。

5.1.3工程造價咨詢企業(yè)應參加相應會議和相關活動，了解和掌握項目的具體情

28

況，作為編制或調(diào)整工程造價文件的依據(jù)。

5.1.3條文說明：參加相關會議和相關活動，有助于工程造價咨詢企業(yè)進一

步了解項目的具體情況，包括項目功能、配置和定位的信息等，對后續(xù)提供造價

咨詢服務至關重要。

有關項目功能、配置和定位的信息是指那些對工程造價有影響，但是在設計

文件中無法體現(xiàn)的內(nèi)容，應由委托人以書面形式確認。

5.1.4工程造價咨詢企業(yè)為做好設計階段工程造價確定和控制工作，應收集、整

理和應用有關造價資料，內(nèi)容包括如下：

1法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和標準的有關規(guī)定；

2國家或地方政府建設和經(jīng)濟政策變化或調(diào)整情況；

3政府有關部門和金融機構發(fā)布的價格指數(shù)、利率、匯率、稅費、保險費率

等；

4本市建設行政管理部門發(fā)布的工程計價依據(jù)及規(guī)定；

5本市工程造價管理部門發(fā)布的建設工程造價信息、市場價格信息和有關

費用；

6類似項目的各種技術經(jīng)濟指標和參數(shù)；

7類似項目的咨詢、供貨、施工合同價格和結算價格；

8委托人按約定提供的項目相關技術經(jīng)濟資料；

9工程建設其他費用和預備費的依據(jù)性資料；

10與建設項目相關的其他技術經(jīng)濟資料。

5.1.5工程造價咨詢企業(yè)應做好造價服務咨詢基礎資料的收集、整理及成果文件

的歸檔。

5.1.5條文說明：工程造價咨詢企業(yè)在設計階段的成果文件歸檔應符合本規(guī)

范3.5.1至3.5.4條的規(guī)定。

5.2項目資金計劃

5.2.1工程造價咨詢企業(yè)應根據(jù)經(jīng)批準或確定的投資總額、項目實施計劃和相關

合同約定編制項目資金計劃，項目資金計劃應根據(jù)項目實施計劃、相關合同約定

29

和規(guī)劃、建設單位資金情況等定期適時調(diào)整。

5.2.1條文說明：本條規(guī)定了項目資金計劃編制所需的基本資料，由于項目

資金計劃帶有一定的預估性，因此，需要根據(jù)項目的實際情況進行適時調(diào)整。項

目資金計劃宜精確到月度。

5.2.2工程造價咨詢企業(yè)編制項目資金計劃應包括的步驟如下：

1了解和熟悉設計方案，根據(jù)項目功能要求、項目總體的進度計劃，以及建

設標準提出資金限額的意見和建議；

2依據(jù)投資總額、項目實施計劃、主要合同的付款方式等，列出對應時間段

的預計支出金額；

3完成項目資金計劃成果文件的編制。