2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理模擬題庫下載第一部分單選題(50題)1、下列不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序核心內(nèi)容的是（）

A.信息披露

B.資本規(guī)劃

C.風險評估

D.壓力測試

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序的核心內(nèi)容。商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應實現(xiàn)資本水平與風險偏好和風險水平相適應，其核心內(nèi)容包括風險評估、資本規(guī)劃和壓力測試等。A項，信息披露主要是為了增強銀行經(jīng)營管理的透明度，向市場參與者提供必要的信息，它并不是內(nèi)部資本充足評估程序的核心內(nèi)容，其重點在于向外部傳遞銀行的相關(guān)信息，而不是對銀行內(nèi)部資本充足狀況進行評估。B項，資本規(guī)劃是根據(jù)銀行的風險狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，對未來一定時期內(nèi)的資本需求和供給進行預測和規(guī)劃，以確保銀行在各種情況下都能保持充足的資本水平，是內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分。C項，風險評估是對銀行面臨的各類風險進行識別、計量、監(jiān)測和控制的過程，通過準確評估風險，才能確定合理的資本需求，是內(nèi)部資本充足評估程序的基礎(chǔ)。D項，壓力測試是通過模擬極端不利的情景，評估銀行在這些情景下的資本充足狀況和承受能力，以檢驗銀行資本是否能夠覆蓋潛在的風險損失，是內(nèi)部資本充足評估程序中重要的風險評估手段。綜上，答案選A。2、資本充足率壓力測試分為：定期和不定期壓力測試，原則上定期壓力測試至少（）一次。

A.3個月

B.半年

C.9個月

D.1年

【答案】：D

【解析】資本充足率壓力測試分為定期和不定期壓力測試。在監(jiān)管規(guī)定和實際操作中，為了確保銀行等金融機構(gòu)能夠持續(xù)滿足資本充足率要求，及時評估其在不同壓力情境下的資本狀況，對于定期壓力測試有著明確的時間頻率規(guī)定。通常來說，定期壓力測試是一種較為全面和系統(tǒng)的評估方式，需要一定的時間周期來收集、分析數(shù)據(jù)以及得出準確的評估結(jié)果。A選項3個月的時間間隔過短，金融機構(gòu)很難在這么短的時間內(nèi)經(jīng)歷完整的業(yè)務周期和市場波動，無法有效反映長期的潛在風險，同時頻繁進行壓力測試會增加金融機構(gòu)的運營成本和工作量，不符合實際情況。B選項半年雖比3個月長，但仍然可能無法涵蓋一些周期性較長的風險因素，不能全面反映金融機構(gòu)在各種經(jīng)濟環(huán)境下的資本充足狀況。C選項9個月同樣沒有一個完整的年度經(jīng)濟周期，不能很好地綜合考慮全年的經(jīng)濟變化、季節(jié)性因素以及市場趨勢對資本充足率的影響。D選項1年，能讓金融機構(gòu)完整經(jīng)歷一個業(yè)務年度，涵蓋了各種可能的經(jīng)濟環(huán)境和業(yè)務情況，包括季節(jié)性波動、宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整等，是對金融機構(gòu)資本充足狀況進行全面、準確評估的一個合適周期。所以，原則上定期壓力測試至少1年一次，答案選D。3、根據(jù)我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，資產(chǎn)收益率的計算公式為（）。

A.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資本金總額

B.資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤／資本金總額

C.資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤／平均資本金總額

D.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資產(chǎn)總額

【答案】：D

【解析】本題考查資產(chǎn)收益率的計算公式。資產(chǎn)收益率是衡量銀行資產(chǎn)盈利能力的指標。其正確的計算公式為資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資產(chǎn)總額。下面對各選項進行分析：-A選項資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資本金總額，該公式不符合資產(chǎn)收益率的定義，資本金總額并非計算資產(chǎn)收益率的分母，故A錯誤。-B選項資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤／資本金總額，同樣，分母使用資本金總額錯誤，且分子使用稅后凈利潤也不符合資產(chǎn)收益率公式，故B錯誤。-C選項資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤／平均資本金總額，不僅分母采用平均資本金總額不正確，分子用稅后凈利潤也不對，故C錯誤。-D選項資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資產(chǎn)總額，符合資產(chǎn)收益率的計算公式，故D正確。綜上，答案選D。4、商業(yè)銀行正確處理投訴和批評對于維護其聲譽至關(guān)重要。據(jù)此，下列描述最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應當將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機

B.商業(yè)銀行應當學會從投訴和批評中積累聲譽風險的早期預警經(jīng)驗

C.商業(yè)銀行應當能夠準確預測投訴/批評可能造成的風險損失及影響

D.商業(yè)銀行應當能夠通過投訴和批評，深入發(fā)掘自身潛在的風險

【答案】：C

【解析】該題核心考查對商業(yè)銀行正確處理投訴和批評以維護聲譽相關(guān)內(nèi)容的理解，需判斷各描述的恰當程度。A選項，商業(yè)銀行將接受投訴和批評視為與客戶/公眾溝通的好時機是合理的。通過與客戶/公眾的溝通，銀行能夠了解他們的需求和意見，進而改進自身服務，這對維護聲譽具有積極意義，所以該項描述恰當。B選項，商業(yè)銀行學會從投訴和批評中積累聲譽風險的早期預警經(jīng)驗也是可行的。投訴和批評往往能反映出銀行在運營過程中存在的問題，若能從中獲取早期風險信息并加以處理，可有效降低聲譽受損的可能性，該項描述合理。C選項，商業(yè)銀行難以準確預測投訴/批評可能造成的風險損失及影響。投訴和批評所引發(fā)的后果受到多種不確定因素的影響，如事件的傳播范圍、公眾的反應等，這些因素復雜多變且難以精確預估，所以該項描述最不恰當。D選項，商業(yè)銀行通過投訴和批評深入發(fā)掘自身潛在的風險是正確的做法?？蛻舻耐对V和批評能夠為銀行指出運營中的潛在問題，幫助銀行及時發(fā)現(xiàn)并解決這些問題，從而避免聲譽受損，該項描述恰當。綜上，答案選C。5、商業(yè)銀行應對信息科技風險管理進行內(nèi)部審計，至少應每（）進行一次全面審計。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行對信息科技風險管理進行內(nèi)部審計是保障其信息科技合規(guī)與安全的重要手段。全面審計能系統(tǒng)且深入地評估信息科技風險管理的有效性、合規(guī)性等多個方面?？紤]到信息科技領(lǐng)域變化迅速以及風險管理工作的復雜性和周期性，過短時間進行全面審計會增加銀行成本且不必要，過長時間則可能無法及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在風險。通常而言，每3年進行一次全面審計是一個較為合理的周期。在這個周期內(nèi)，既可以涵蓋信息科技系統(tǒng)的常規(guī)更新?lián)Q代、業(yè)務流程的調(diào)整等變化因素，又能保證審計資源的合理利用。所以，商業(yè)銀行至少應每3年進行一次全面審計，本題答案選C。6、商業(yè)銀行可以采用流動性比率法評估自身的流動性狀況。下列關(guān)于流動性比率法的描述最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.我國《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性比例不低于25%

B.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標

C.我國《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性覆蓋率應當不低于150%

D.商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務規(guī)模和特色設定多種流動性比率/指標，滿足流動性風險管理的需要

【答案】：C

【解析】對于該題，需依據(jù)相關(guān)規(guī)定逐一分析各選項。A項，我國《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行流動性比例不低于25%，該項描述準確合理。B項，商業(yè)銀行依據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標，這是其進行流動性風險管理時常見且合理的做法。C項，我國《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性覆蓋率應當不低于100%，而非150%，所以該項描述不恰當。D項，商業(yè)銀行根據(jù)自身業(yè)務規(guī)模和特色設定多種流動性比率/指標，以滿足流動性風險管理的需要，這符合實際情況且具有可操作性。綜上，最不恰當?shù)拿枋鍪荂。7、關(guān)于非現(xiàn)場監(jiān)督與現(xiàn)場監(jiān)督二者關(guān)系說法不正確的是(?)。

A.非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查兩種方式相互補充

B.非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查的指導作用

C.現(xiàn)場檢查結(jié)果將提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量

D.通過非現(xiàn)場檢查修正現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果?

【答案】：D

【解析】該題考查非現(xiàn)場監(jiān)督與現(xiàn)場監(jiān)督的關(guān)系。A選項，非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查是相互補充的關(guān)系。非現(xiàn)場監(jiān)管可以通過收集和分析各種數(shù)據(jù)信息，對監(jiān)管對象的整體情況進行宏觀把握和風險監(jiān)測；而現(xiàn)場檢查則可以深入實地，對監(jiān)管對象的實際經(jīng)營狀況、內(nèi)部控制等進行詳細檢查，二者相互補充，能更全面、準確地了解監(jiān)管對象的情況，該說法正確。B選項，非現(xiàn)場監(jiān)管能夠為現(xiàn)場檢查提供指導。通過非現(xiàn)場監(jiān)管收集和分析的數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)的異常情況和潛在風險等，可以為現(xiàn)場檢查確定重點檢查領(lǐng)域、檢查方向和檢查內(nèi)容，使現(xiàn)場檢查更具針對性和有效性，該說法正確。C選項，現(xiàn)場檢查結(jié)果有助于提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量。現(xiàn)場檢查可以獲取到非現(xiàn)場監(jiān)管難以發(fā)現(xiàn)的實際情況和問題，這些信息反饋到非現(xiàn)場監(jiān)管中，可以進一步完善非現(xiàn)場監(jiān)管的指標體系、分析方法等，從而提高非現(xiàn)場監(jiān)管的準確性和有效性，該說法正確。D選項，一般是通過現(xiàn)場檢查來驗證和補充非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果，而不是通過非現(xiàn)場檢查修正現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果。現(xiàn)場檢查是實地的、直接的檢查方式，其結(jié)果具有較高的可靠性和真實性，通常以現(xiàn)場檢查結(jié)果為重要依據(jù)來判斷監(jiān)管對象的實際情況，而非用非現(xiàn)場檢查去修正現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果，該說法錯誤。綜上，答案選D。8、通常情況下，下列商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性自高至低排序正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】：A

【解析】題目詢問通常情況下商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性自高至低的排序選項。正確答案為A。在分析各資產(chǎn)流動性時，一般現(xiàn)金類資產(chǎn)流動性最強，能隨時用于支付和結(jié)算；短期債券等金融資產(chǎn)可在市場較快變現(xiàn)，但流動性略弱于現(xiàn)金；貸款等資產(chǎn)由于期限和回收的不確定性，流動性較差；而固定資產(chǎn)通常難以快速變現(xiàn)且變現(xiàn)成本較高，流動性最低。按照這一規(guī)律進行排序后得出的結(jié)果與A的排列順序相符。"9、CBRC流動性風險監(jiān)管指標存貸比限額值不大于（）。

A.75％

B.60％

C.50％

D.45％

【答案】：A

【解析】CBRC流動性風險監(jiān)管指標存貸比限額值不大于75％。存貸比是商業(yè)銀行貸款總額與存款總額的比例，它是衡量商業(yè)銀行流動性風險的重要指標之一。為了確保商業(yè)銀行具有足夠的流動性來應對可能的資金需求，監(jiān)管部門會設定存貸比的限額值。在本題中，CBRC（原中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會）規(guī)定存貸比限額值不大于75％，所以答案選A。"10、下列說法正確的是（）。

A.董事會負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程

B.高級管理層承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任

C.監(jiān)事會只監(jiān)督董事會在市場風險管理方面的履職情況

D.市場風險管理部門相對于業(yè)務經(jīng)營部門的獨立性是建設市場風險管理體系的關(guān)鍵

【答案】：D

【解析】本題主要考查對市場風險管理中各主體職責及關(guān)鍵因素的理解。A.高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，而董事會是最終承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的責任，并非負責制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行相關(guān)操作規(guī)范，所以該項說法錯誤。B.董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，并非高級管理層，高級管理層主要是負責具體的管理執(zhí)行工作，所以該項說法錯誤。C.監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風險管理方面的履職情況，并非只監(jiān)督董事會，范圍表述不準確，所以該項說法錯誤。D.市場風險管理部門相對于業(yè)務經(jīng)營部門的獨立性是建設市場風險管理體系的關(guān)鍵。只有保持獨立性，才能確保風險管理部門能夠客觀、公正地進行風險評估和管理，避免受到業(yè)務經(jīng)營部門利益的干擾，所以該項說法正確。綜上，本題正確答案是D。11、以下不屬于分析企業(yè)的非財務因素的是（）。

A.管理層風險分析

B.聲譽風險分析

C.生產(chǎn)和經(jīng)營風險分析

D.行業(yè)風險分析

【答案】：B

【解析】本題主要考查對企業(yè)非財務因素的理解。企業(yè)的非財務因素分析是評估企業(yè)整體狀況的重要方面，它涵蓋了多個維度，有助于更全面地了解企業(yè)面臨的各種風險和發(fā)展狀況。A選項，管理層風險分析屬于非財務因素。管理層是企業(yè)運營的核心，其決策能力、管理水平、道德素養(yǎng)等方面都會對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生重大影響。例如，一個決策失誤的管理層可能會使企業(yè)陷入經(jīng)營困境，因此對管理層風險進行分析是評估企業(yè)非財務因素的重要內(nèi)容。B選項，聲譽風險分析不屬于企業(yè)非財務因素分析的常規(guī)范疇。聲譽風險通常更多地與企業(yè)在市場中的形象和信譽相關(guān)，它不是直接針對企業(yè)內(nèi)部運營、行業(yè)環(huán)境等方面的因素。而且在常見的企業(yè)非財務因素分析體系中，并沒有將聲譽風險專門列為一個獨立的板塊。C選項，生產(chǎn)和經(jīng)營風險分析是企業(yè)非財務因素的重要組成部分。企業(yè)的生產(chǎn)流程、供應渠道、市場銷售等經(jīng)營活動都存在各種風險。例如，原材料供應中斷可能影響生產(chǎn)，市場需求變化可能導致產(chǎn)品滯銷，對這些生產(chǎn)和經(jīng)營風險進行分析有助于全面了解企業(yè)的運營狀況。D選項，行業(yè)風險分析同樣屬于非財務因素。不同行業(yè)具有不同的特點和發(fā)展趨勢，企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境會對其產(chǎn)生重要影響。比如，行業(yè)競爭激烈程度、行業(yè)政策變化等都會影響企業(yè)的生存和發(fā)展，所以對行業(yè)風險進行分析是評估企業(yè)非財務狀況的必要環(huán)節(jié)。綜上，答案選B。12、重大風險暴露和高風險國家暴露應當至少每（）向董事會報告。

A.半年

B.季度

C.一年

D.兩年

【答案】：B

【解析】重大風險暴露和高風險國家暴露需要及時且周期性地向董事會報告，以保障決策層對風險狀況的持續(xù)了解。通常對于此類風險暴露的報告頻率有一定規(guī)范要求。從時間維度分析，半年的報告周期相對較長，可能導致在報告間隔期間風險積累而不能及時被董事會掌握，故A不符合要求；一年和兩年的報告周期就更長了，這會使董事會難以及時根據(jù)風險變化情況做出決策，不利于對風險的有效管控，所以C和D也不合適。而季度報告的周期相對較短，能夠讓董事會每三個月就了解一次重大風險暴露和高風險國家暴露的情況，便于及時采取措施應對風險，因此應當至少每季度向董事會報告，B正確。13、下列哪種情形不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務預警信號?（）

A.存貨周轉(zhuǎn)率變小

B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當存貨組合的證據(jù)

C.總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅下降

D.公司業(yè)務性質(zhì)的改變

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)企業(yè)早期財務預警信號的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析。A選項，存貨周轉(zhuǎn)率變小，意味著存貨周轉(zhuǎn)速度減慢。存貨積壓可能導致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不暢，資金被大量占用在存貨上，無法及時投入到其他生產(chǎn)經(jīng)營活動中，這是企業(yè)財務狀況可能出現(xiàn)問題的一個早期信號。B選項，出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當存貨組合的證據(jù)，表明企業(yè)的存貨管理可能存在問題。陳舊存貨可能難以銷售，大量存貨會增加企業(yè)的存儲成本和資金占用成本，不恰當?shù)拇尕浗M合可能無法滿足市場需求，這些都會對企業(yè)的財務狀況產(chǎn)生不利影響，是企業(yè)早期財務預警信號之一。C選項，總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅下降，說明企業(yè)資產(chǎn)的流動性降低。流動資產(chǎn)能夠在短期內(nèi)變現(xiàn)，是企業(yè)償還短期債務的重要保障。當流動資產(chǎn)比例大幅下降時，企業(yè)可能面臨短期償債困難，財務風險增加，屬于早期財務預警信號。D選項，公司業(yè)務性質(zhì)的改變通常不屬于早期財務預警信號。業(yè)務性質(zhì)的改變可能是企業(yè)基于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場環(huán)境等因素做出的主動調(diào)整，它更多地涉及企業(yè)的戰(zhàn)略層面，而不是直接反映企業(yè)當前的財務狀況和風險。所以該項不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務預警信號。綜上，答案選D。14、以下關(guān)于VaR的說法，錯誤的是（）。

A.VaR值的局限性包括無法預測尾部極端損失情況等

B.VaR值是對未來損失風險的事后預判

C.VaR的計算涉及置信水平與持有期

D.計算VaR值的基本方法有方差一協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡羅模擬法

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其說法是否正確。-A選項：VaR（風險價值）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。VaR值存在一定局限性，比如無法預測尾部極端損失情況等，該說法正確。-B選項：VaR值是對未來損失風險的事前預判，而不是事后預判。它是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計模型，在給定的置信水平和持有期條件下，對未來可能發(fā)生的最大損失進行的估計，此說法錯誤。-C選項：VaR的計算涉及置信水平與持有期。置信水平表示在一定概率下，VaR值能夠覆蓋的損失范圍；持有期則是指計算VaR所考慮的時間區(qū)間，該選項說法正確。-D選項：計算VaR值的基本方法有方差-協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡羅模擬法，這是常見且公認的計算方法，該說法正確。綜上，答案選B。15、在操作風險資本計量的方法中，（）是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為九類業(yè)務條線，對每一類業(yè)務條線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，并分別示出對應的資本，然后加總九類業(yè)務條線的資本即可得到商業(yè)銀行總體操作風險的資本要求。

A.標準法

B.高級計量法

C.基本指標法

D.內(nèi)部評級法

【答案】：A

【解析】本題主要考查操作風險資本計量方法的相關(guān)知識。A項：標準法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為九類業(yè)務條線，對每一類業(yè)務條線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，并分別計算對應的資本，然后加總九類業(yè)務條線的資本即可得到商業(yè)銀行總體操作風險的資本要求，該項符合題意。B項：高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求，并非本題所描述的方法，該項不符合題意。C項：基本指標法以單一的指標作為衡量商業(yè)銀行整體操作風險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風險資本，與題干描述不符，該項不符合題意。D項：內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行進行信用風險管理的方法，用于估計違約概率、違約損失率等信用風險參數(shù)，并非操作風險資本計量方法，該項不符合題意。綜上，答案選A。16、下列屬于商業(yè)銀行合格循環(huán)零售風險暴露的是（）。

A.單筆不超過100萬元授信的個人信用卡

B.某銀行發(fā)放一筆50萬元.期限1年的微小企業(yè)貸款

C.以汽車抵押而發(fā)放的30萬元信用卡專項分期付款

D.某小企業(yè)以房產(chǎn)為抵押，申請的一筆200萬元期限一年的循環(huán)授信

【答案】：A

【解析】合格循環(huán)零售風險暴露需滿足多個條件，包括各類授信形式的規(guī)定、對單個借款人的風險暴露規(guī)定等。A選項，單筆不超過100萬元授信的個人信用卡，符合合格循環(huán)零售風險暴露對授信形式以及額度等方面的特征要求，屬于合格循環(huán)零售風險暴露。B選項，某銀行發(fā)放一筆50萬元、期限1年的微小企業(yè)貸款，這是針對微小企業(yè)的貸款，不屬于零售風險暴露的范疇，零售風險暴露主要是面向個人的。C選項，以汽車抵押而發(fā)放的30萬元信用卡專項分期付款，其性質(zhì)是有抵押的信用卡專項分期付款，不符合合格循環(huán)零售風險暴露無擔保的要求。D選項，某小企業(yè)以房產(chǎn)為抵押，申請的一筆200萬元期限一年的循環(huán)授信，這是小企業(yè)的循環(huán)授信，不是針對個人的零售業(yè)務，不屬于合格循環(huán)零售風險暴露。綜上，正確答案是A。17、商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應不低于（）。

A.20%

B.30%

C.50%

D.100%

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法時，內(nèi)部模型法覆蓋率應不低于50%。這是相關(guān)金融監(jiān)管規(guī)定或行業(yè)標準所明確要求的，其目的在于確保商業(yè)銀行在風險計量和管理中能夠合理運用內(nèi)部模型，并保證一定的風險覆蓋范圍，以有效防范金融風險。所以本題應選C。"18、按照國際慣例，下列關(guān)于信用評定方法的說法，正確的是（）。

A.對企業(yè)采用評級方法，對個人客戶采用評分方法

B.對企業(yè)采用評分方法，對個人客戶采用評級方法

C.對企業(yè)客戶和個人客戶都采用評級方法

D.對企業(yè)客戶和個人客戶都采用評分方法

【答案】：A

【解析】按照國際慣例，在信用評定時，對于企業(yè)一般采用評級方法，評級是對企業(yè)整體信用狀況進行全面、綜合的評估和等級劃分，考量的是企業(yè)多方面的因素，如企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務實力、市場競爭力、信用歷史等；而對于個人客戶通常采用評分方法，評分是依據(jù)個人的一些特定指標和數(shù)據(jù)，如信用歷史記錄、收入水平、負債情況等給予一個量化的分數(shù)來反映其信用狀況。所以A表述正確。B將企業(yè)和個人采用的信用評定方法說反了；C對企業(yè)和個人都采用評級方法不符合國際慣例；D對企業(yè)和個人都采用評分方法也不符合國際慣例。因此本題正確答案是A。"19、下列關(guān)于商業(yè)銀行單筆貸款的信用風險預期損失的表述，錯誤的是（）。

A.預期損失是商業(yè)銀行對該筆貸款可估計或可預見到的損失

B.預期損失并不一定會真實發(fā)生

C.預期損失就是該筆貸款未來發(fā)生的信用損失

D.預期損失主要根據(jù)同類貸款的歷史數(shù)據(jù)測算推定

【答案】：C

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A項：預期損失是商業(yè)銀行基于一定的方法和數(shù)據(jù)，對該筆貸款可估計或可預見到的損失，該項表述正確。B項：預期損失是一種基于概率和統(tǒng)計的預測值，并不一定會真實發(fā)生，存在不確定性，該項表述正確。C項：預期損失是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析估算出來的平均損失水平，并非該筆貸款未來實際會發(fā)生的信用損失，未來實際發(fā)生的信用損失具有不確定性，該項表述錯誤。D項：預期損失通常是通過對同類貸款的歷史數(shù)據(jù)進行分析、測算和推定得出的，該項表述正確。錯誤的是C。20、遠期合約不包括（）。

A.外匯期貨合約

B.遠期外匯合約

C.期權(quán)合約

D.未到交割日和已到交割日但尚未結(jié)算的現(xiàn)貨合約

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)遠期合約的定義和特點，對各選項進行逐一分析。遠期合約是交易雙方約定在未來的某一確定時間，以確定的價格買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約。A項：外匯期貨合約是在未來某一特定日期以約定匯率買賣一定數(shù)量外匯的標準化合約，它本質(zhì)上是一種遠期交易的標準化形式，屬于廣義的遠期合約范疇。B項：遠期外匯合約是交易雙方約定在未來某一特定日期，按照約定的匯率買賣一定金額外匯的合約，這是典型的遠期合約。C項：期權(quán)合約是一種賦予持有人在某一特定日期或該日之前的任何時間以固定價格購進或售出一種資產(chǎn)權(quán)利的合約。期權(quán)合約給予的是一種權(quán)利而非義務，與遠期合約中交易雙方必須按約定履行交易的性質(zhì)不同，所以期權(quán)合約不屬于遠期合約。D項：未到交割日和已到交割日但尚未結(jié)算的現(xiàn)貨合約，其交易是在未來進行交割結(jié)算，具有遠期交易的特征，屬于遠期合約。綜上，答案選C。21、聲譽風險管理部門應當將收集到的聲譽風險因素按照（）進行排序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時間先后

C.時間先后和重要程度

D.時間先后和緊迫性

【答案】：A

【解析】聲譽風險管理部門在對收集到的聲譽風險因素進行排序時，關(guān)鍵要考量能體現(xiàn)風險重要性和處理及時性的指標。影響程度反映了風險因素對聲譽可能造成的危害大小，是衡量風險嚴重性的關(guān)鍵指標；而緊迫性則關(guān)乎該風險因素是否需要立即處理，體現(xiàn)了處理的時間要求。將聲譽風險因素按照影響程度和緊迫性進行排序，有助于聲譽風險管理部門準確識別高風險因素，并及時采取應對措施，合理分配資源，優(yōu)先處理那些影響大且緊急的風險。所以A正確。按照影響程度和時間先后排序，時間先后本身并不直接反映風險的處理優(yōu)先級，可能會導致一些雖發(fā)生時間早但影響小的風險被優(yōu)先處理，而重要且緊急的風險被延誤，B不正確。按時間先后和重要程度排序，時間先后不能準確體現(xiàn)風險處理的緊急性需求，重要程度需要和緊迫性結(jié)合才能更合理地對風險進行排序，C不正確。按時間先后和緊迫性排序，僅依據(jù)時間先后和緊迫性，沒有考慮到風險因素本身的影響程度大小，可能會出現(xiàn)花費大量精力處理一些雖緊急但影響較小的風險，而忽略了真正影響大的風險，D不正確。綜上，本題正確答案選A。22、下列關(guān)于商業(yè)銀行違約風險暴露的表述，正確的是（）。

A.違約風險暴露應包括對客戶的應收未收利息

B.違約風險暴露應扣除應收未收利息

C.違約風險暴露只包括對客戶已發(fā)生的表內(nèi)資產(chǎn)

D.違約風險暴露只針對銀行的表外資產(chǎn)

【答案】：A

【解析】這是關(guān)于商業(yè)銀行違約風險暴露概念理解的題目。首先看A，違約風險暴露是指債務人違約時預期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴露總額，應收未收利息屬于在與客戶業(yè)務往來中產(chǎn)生的可能面臨風險的部分，所以違約風險暴露應包括對客戶的應收未收利息，該項正確。B，應收未收利息是違約風險暴露的一部分，不應扣除，該項錯誤。C，違約風險暴露不僅包括表內(nèi)資產(chǎn)，還包括表外資產(chǎn)等，并非只包括已發(fā)生的表內(nèi)資產(chǎn)，該項錯誤。D，違約風險暴露涵蓋表內(nèi)和表外資產(chǎn)，并非只針對銀行的表外資產(chǎn)，該項錯誤。綜上，正確答案是A。23、在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征的資本是()。

A.二級資本

B.其他一級資本

C.核心一級資本

D.股東資本

【答案】：C

【解析】本題考查巴塞爾協(xié)議Ⅲ中不同類型資本的特征。巴塞爾協(xié)議Ⅲ將銀行資本分為核心一級資本、其他一級資本和二級資本。A項，二級資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級資本的受償順序列在存款人、一般債權(quán)人之后，股權(quán)資本之前，不具有永久性且清償順序并非排在所有其他融資工具之后，所以A項錯誤。B項，其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工具，但其清償順序并非排在所有其他融資工具之后，所以B項錯誤。C項，核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后等特征，符合題干描述，所以C項正確。D項，股東資本是股東向公司投入的資本，概念較為寬泛，不是巴塞爾協(xié)議Ⅲ中對資本的劃分類型，所以D項錯誤。綜上，答案選C。24、（）根據(jù)需要對外包活動進行現(xiàn)場檢查，采集外包活動過程中數(shù)據(jù)信息和相關(guān)資料，并將檢查結(jié)果納入對該機構(gòu)的監(jiān)管評級。

A.證監(jiān)會及其派出機構(gòu)

B.財政部

C.中國人民銀行

D.國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)及其派出機構(gòu)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同監(jiān)管機構(gòu)職責的了解。在金融領(lǐng)域，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)及其派出機構(gòu)負責對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務活動進行監(jiān)督管理。對于外包活動，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)及其派出機構(gòu)有職責根據(jù)需要對外包活動進行現(xiàn)場檢查，采集外包活動過程中數(shù)據(jù)信息和相關(guān)資料，并將檢查結(jié)果納入對該機構(gòu)的監(jiān)管評級。A選項，證監(jiān)會及其派出機構(gòu)主要負責對證券、期貨市場進行監(jiān)管，其監(jiān)管重點在于證券發(fā)行、交易、上市公司收購等資本市場活動，并非針對銀行業(yè)外包活動進行此類檢查和評級。B選項，財政部主要負責財政收支、財稅政策、國有資產(chǎn)管理等宏觀財政管理工作，不涉及對銀行業(yè)外包活動的現(xiàn)場檢查和監(jiān)管評級工作。C選項，中國人民銀行主要負責制定和執(zhí)行貨幣政策、防范和化解金融風險、維護金融穩(wěn)定等宏觀金融調(diào)控方面的職能，一般不直接針對銀行業(yè)外包活動進行現(xiàn)場檢查并以此進行監(jiān)管評級。因此，本題正確答案選D。25、市場風險計量管理報告不存在（）。

A.月報

B.季報

C.半年報

D.年報

【答案】：A

【解析】市場風險計量管理報告通常存在季報、半年報和年報等形式。季報能按季度對市場風險計量管理情況進行總結(jié)和呈現(xiàn)；半年報可反映半年期間的相關(guān)狀況；年報則是對全年市場風險計量管理工作的綜合匯報。而月報相對來說在市場風險計量管理報告中不是普遍存在的類型，所以本題答案選A。"26、在我國資產(chǎn)證券化業(yè)務實踐中，資產(chǎn)支持票據(jù)的投資者主要為（）。

A.金融機構(gòu)、企業(yè)年金等

B.個人投資者

C.符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定條件的投資者

D.銀行間投資人或特定機構(gòu)投資者

【答案】：D

【解析】在我國資產(chǎn)證券化業(yè)務實踐里，資產(chǎn)支持票據(jù)是在銀行間債券市場發(fā)行和交易的債務融資工具。其發(fā)行對象主要是銀行間投資人或特定機構(gòu)投資者，這是由資產(chǎn)支持票據(jù)的性質(zhì)和市場定位所決定的。A選項金融機構(gòu)、企業(yè)年金等表述過于片面，雖然它們可能是部分投資者，但不能涵蓋資產(chǎn)支持票據(jù)投資者的主要群體。B選項個人投資者通常不是資產(chǎn)支持票據(jù)的主要投資者，資產(chǎn)支持票據(jù)的投資門檻、風險特征等不太適合個人投資者廣泛參與。C選項符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定條件的投資者，這與資產(chǎn)支持票據(jù)的投資者范疇并不完全對應，資產(chǎn)支持票據(jù)的投資者主要是基于銀行間市場的特定對象。所以正確答案是D。27、借款人向銀行申請1年期貸款100萬，經(jīng)測算其違約概率為2.5％，違約回收率為40％，該筆貸款的信用VaR為10萬，則該筆貸款的非預期損失為（）萬。

A.9

B.1.5

C.60

D.8.5

【答案】：D

【解析】本題可先根據(jù)違約概率和違約回收率計算預期損失，再結(jié)合信用VaR與預期損失、非預期損失的關(guān)系求出非預期損失。###步驟一：計算預期損失（EL）預期損失是指在一定時間內(nèi)，由可能發(fā)生的違約事件所導致的平均損失。其計算公式為：\(EL=PD\times(1-RR)\timesEAD\)，其中\(zhòng)(PD\)為違約概率，\(RR\)為違約回收率，\(EAD\)為違約風險暴露。已知借款人申請的貸款金額\(EAD=100\)萬，違約概率\(PD=2.5\%=0.025\)，違約回收率\(RR=40\%=0.4\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(EL=0.025\times(1-0.4)\times100=0.025\times0.6\times100=1.5\)（萬）###步驟二：明確信用VaR、預期損失和非預期損失的關(guān)系在信用風險管理中，信用\(VaR\)（在險價值）是指在一定的置信水平下，某一金融資產(chǎn)或證券組合在未來特定的一段時間內(nèi)的最大可能損失。它與預期損失（EL）和非預期損失（UL）存在如下關(guān)系：\(信用VaR=預期損失+非預期損失\)，即\(VaR=EL+UL\)。###步驟三：計算非預期損失（UL）已知信用\(VaR=10\)萬，預期損失\(EL=1.5\)萬，將數(shù)據(jù)代入上述公式可得：\(UL=VaR-EL=10-1.5=8.5\)（萬）綜上，答案選D。28、關(guān)于市值重估，下列說法正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每月至少重估一次價值

B.商業(yè)銀行必須盡可能按照模型確定的價值計值

C.商業(yè)銀行進行市值重估的方法是盯市

D.盯模是指以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ).推算出或計算出交易頭寸的價值

【答案】：D

【解析】本題主要考查對市值重估相關(guān)知識的理解。A項：商業(yè)銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值，而不是每月至少重估一次價值，該項錯誤。B項：商業(yè)銀行在進行市值重估時，應盡可能按照市場價格計值，而不是按照模型確定的價值計值，只有在缺乏可用于市值重估的市場價格時，才可以考慮采用模型等其他方法，該項錯誤。C項：商業(yè)銀行進行市值重估的方法包括盯市和盯模兩種，并非只有盯市一種方法，該項錯誤。D項：盯模是指以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸的價值，該項正確。綜上，答案選D。29、壓力情景應充分體現(xiàn)銀行（）的特征。

A.經(jīng)營和收益

B.經(jīng)營和風險

C.風險和收益

D.經(jīng)營和管理

【答案】：B

【解析】壓力情景是銀行進行風險管理和評估的重要手段，其設定需全面考慮銀行各方面情況。銀行作為金融機構(gòu)，經(jīng)營活動復雜且面臨多種風險。經(jīng)營狀況體現(xiàn)了銀行日常業(yè)務開展、市場份額、客戶群體等方面的情況，而風險則涵蓋信用風險、市場風險、操作風險等各類風險因素。銀行在經(jīng)營過程中，必然會面臨各種風險，壓力情景的設定就是要模擬在不同經(jīng)營狀況下可能遭遇的風險情況，以此來評估銀行的風險承受能力和穩(wěn)健性。A選項，僅提及經(jīng)營和收益，收益只是經(jīng)營成果的一個方面，不能全面反映銀行面臨的各種不確定性和挑戰(zhàn)，壓力情景不能僅聚焦于收益而忽略風險因素，所以A項不符合。C選項，風險和收益雖然都是銀行重要的考量方面，但缺少了對銀行經(jīng)營活動全面性的體現(xiàn)，經(jīng)營狀況對于壓力情景的設定有著關(guān)鍵作用，所以C項不準確。D選項，經(jīng)營和管理，管理是為了保障經(jīng)營的順利進行，但壓力情景重點關(guān)注的是銀行在經(jīng)營過程中面臨的風險狀況，管理并不是直接體現(xiàn)壓力情景特征的核心要素，所以D項不合適。綜上所述，壓力情景應充分體現(xiàn)銀行經(jīng)營和風險的特征，正確答案是B。30、某商業(yè)銀行年初貸款損失準備余額10億元，上半年因核銷等因素使用撥備5億元，補提7億元。如果6月末根據(jù)賬面計算應提貸款損失準備10億元，則6月末該行貸款損失準備充足率為（）。

A.100％

B.90％

C.120％

D.70％

【答案】：C

【解析】本題可先根據(jù)已知條件計算出6月末該行的貸款損失準備余額，再根據(jù)貸款損失準備充足率的計算公式得出結(jié)果。###步驟一：計算6月末該行的貸款損失準備余額已知年初貸款損失準備余額為\(10\)億元，上半年因核銷等因素使用撥備\(5\)億元，這意味著貸款損失準備余額減少了\(5\)億元；之后補提\(7\)億元，即貸款損失準備余額又增加了\(7\)億元。所以6月末該行的貸款損失準備余額為年初余額減去使用的撥備再加上補提的金額，即\(10-5+7=12\)億元。###步驟二：計算6月末該行的貸款損失準備充足率貸款損失準備充足率的計算公式為：貸款損失準備充足率\(=\)貸款實際計提準備\(\div\)貸款應提準備\(\times100\%\)。已知6月末根據(jù)賬面計算應提貸款損失準備\(10\)億元，而步驟一中已算出6月末實際計提的貸款損失準備為\(12\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：貸款損失準備充足率\(=12\div10\times100\%=120\%\)綜上，答案選C。31、杠桿率監(jiān)管覆蓋了表外資產(chǎn)，彌補了（）資本監(jiān)管下表外資產(chǎn)風險計提不足的問題。

A.巴塞爾協(xié)議Ⅱ

B.巴塞爾協(xié)議Ⅰ

C.巴塞爾協(xié)議Ⅲ

D.巴塞爾協(xié)議框架的改進（巴塞爾協(xié)議2.5）

【答案】：A

【解析】這道題正確答案是A。巴塞爾協(xié)議Ⅱ僅包含表內(nèi)資本監(jiān)管，對于表外資產(chǎn)的風險計提存在不足，而杠桿率監(jiān)管對表外資產(chǎn)進行覆蓋，正好彌補了這一缺陷。巴塞爾協(xié)議Ⅰ主要側(cè)重于對信用風險的監(jiān)管，未充分考慮表外業(yè)務的風險；巴塞爾協(xié)議Ⅲ主要是在巴塞爾協(xié)議Ⅱ基礎(chǔ)上，加強了資本監(jiān)管的要求，提高了資本質(zhì)量和數(shù)量標準等，重點并非針對表外資產(chǎn)風險計提不足的彌補；巴塞爾協(xié)議框架的改進（巴塞爾協(xié)議2.5）主要是對市場風險資本計量進行了完善，也不是針對表外資產(chǎn)風險計提不足問題的解決。所以本題選A。"32、商業(yè)銀行正確處理投訴和批評對于維護其聲譽至關(guān)重要，據(jù)此下列描述最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應當將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機

B.商業(yè)銀行應當學會從投訴和批評中積累聲譽風險的早期預警經(jīng)驗

C.商業(yè)銀行應當能夠準確預測投訴/批評可能造成的風險損失及影響

D.商業(yè)銀行應當能夠透過投訴和批評，深入發(fā)掘自身潛在的風險

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行處理投訴和批評對維護聲譽的相關(guān)知識。A選項，將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機，這樣做有助于商業(yè)銀行深入了解客戶需求和意見，加強與客戶的互動和聯(lián)系，從而更好地改進服務，維護聲譽，該描述恰當。B選項，從投訴和批評中積累聲譽風險的早期預警經(jīng)驗，能夠讓商業(yè)銀行提前發(fā)現(xiàn)潛在的聲譽風險，及時采取措施加以防范和應對，從而有效維護自身聲譽，該描述恰當。C選項，雖然商業(yè)銀行可以對投訴和批評進行分析和評估，但要準確預測投訴/批評可能造成的風險損失及影響是非常困難的，因為投訴和批評所引發(fā)的后果受到多種復雜因素的影響，具有不確定性，所以該描述最不恰當。D選項，透過投訴和批評深入發(fā)掘自身潛在的風險，有助于商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)自身存在的問題并加以改進，避免問題進一步惡化，從而維護聲譽，該描述恰當。綜上，答案選C。33、（）是流動性風險管理必不可少的環(huán)節(jié)。

A.設定限額

B.建立限額體系

C.調(diào)整限額

D.建立限額管控流程

【答案】：A

【解析】設定限額是流動性風險管理必不可少的環(huán)節(jié)。在流動性風險管理中，設定限額能夠明確規(guī)定各項業(yè)務活動在流動性方面的邊界和約束，為風險管理提供具體的量化標準。限額是對風險敞口、資金流動等關(guān)鍵指標進行控制的重要手段，通過合理設定限額，可以預先確定風險承受度，避免過度的流動性風險暴露，從而保障金融機構(gòu)或組織的資金安全和穩(wěn)健運營。建立限額體系側(cè)重于整體架構(gòu)的搭建，調(diào)整限額是在限額執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況的動態(tài)優(yōu)化，建立限額管控流程主要關(guān)注的是限額管理的操作程序和規(guī)范，它們雖然對于流動性風險管理都很重要，但并非必不可少的核心環(huán)節(jié)。故本題正確答案選A。"34、商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，必須有（）兩類的嚴格程序。

A.市場風險模型開發(fā)和模型獨立控制

B.信用風險模型開發(fā)和模型獨立預測

C.系統(tǒng)風險模型開發(fā)和模型獨立操作

D.操作風險模型開發(fā)和模型獨立驗證

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，對于各類風險模型開發(fā)及其后續(xù)的管控有著嚴格的要求。操作風險模型開發(fā)是內(nèi)部計量系統(tǒng)構(gòu)建的重要環(huán)節(jié)，而模型獨立驗證則是確保模型準確性、可靠性以及有效性的關(guān)鍵步驟。只有經(jīng)過獨立驗證，才能保證操作風險模型能夠合理、準確地反映銀行面臨的操作風險狀況。A選項中市場風險模型開發(fā)主要針對市場風險，并非開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)必須的兩類嚴格程序的通用表述。B選項信用風險模型開發(fā)和模型獨立預測，獨立預測不能像獨立驗證那樣全面嚴謹?shù)貙δＰ唾|(zhì)量進行把控。C選項系統(tǒng)風險模型開發(fā)和模型獨立操作，獨立操作并非主要用于檢驗模型的科學性和可靠性，不能滿足內(nèi)部計量系統(tǒng)開發(fā)的嚴格要求。所以本題正確答案是D。35、下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計價的說法，不正確的是（）。

A.存貸款業(yè)務歸入銀行賬戶

B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型.計算或推算出交易頭寸的價值

C.交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價

D.銀行賬戶中的項目通常按市場價格計價

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)銀行資產(chǎn)計價的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析：-A選項：存貸款業(yè)務一般是銀行傳統(tǒng)的業(yè)務，主要是為了履行銀行的基本職能，如吸收存款、發(fā)放貸款等，通常歸入銀行賬戶，該說法正確。-B選項：按模型定價是一種常見的估值方法，是將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，通過模型的計算或推算得出交易頭寸的價值，該說法正確。-C選項：交易賬戶中的項目主要是為了交易目的而持有的金融工具等，通常按市場價格計價，這樣能較為及時準確地反映其市場價值。當缺乏可參考的市場價格時，為了合理評估其價值，可以采用按模型定價的方式，該說法正確。-D選項：銀行賬戶中的項目通常以歷史成本計價，而不是按市場價格計價。因為銀行賬戶主要是用于記錄那些不是為了交易目的持有的資產(chǎn)和負債等，采用歷史成本計價能提供相對穩(wěn)定和可靠的會計信息，該說法錯誤。綜上，答案選D。36、計量市場風險時，計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充，因為（）。

A.VaR值只在99％的置信區(qū)間內(nèi)有效

B.壓力測試提供一般市場情形下精確的損失水平

C.壓力測試通常計量正常市場情況下所能承受的風險損失

D.VaR值反映一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，但沒有說明極端損失

【答案】：D

【解析】本題主要考查計量VaR值時采用壓力測試進行補充的原因。A選項，VaR值并非只在99％的置信區(qū)間內(nèi)有效，且這不是需要用壓力測試補充的關(guān)鍵原因，所以A錯誤。B選項，壓力測試主要是針對極端情況進行模擬，并非提供一般市場情形下精確的損失水平，一般市場情形下的損失評估通常依靠常規(guī)的風險度量方法，所以B錯誤。C選項，壓力測試主要是計量極端市場情況下可能承受的風險損失，而非正常市場情況，正常市場情況的風險承受可通過常規(guī)風險度量指標衡量，所以C錯誤。D選項，VaR值是一種常用的風險度量指標，它能反映一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，然而其局限性在于沒有說明極端損失的情況。而壓力測試可以模擬極端市場情況，補充VaR值在極端損失度量方面的不足，所以計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充，D正確。綜上，本題答案選D。37、某商業(yè)銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標的銀行。2002～2007年間，其貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券。2008年受金融危機的沖擊，該銀行面臨嚴重的流動性風險。經(jīng)分析可確認，該銀行面臨的流動性風險是其（）長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。

A.信用風險、市場風險和戰(zhàn)略風險

B.聲譽風險、市場風險和操作風險

C.市場風險、戰(zhàn)略風險和操作風險

D.信用風險、聲譽風險和戰(zhàn)略風險

【答案】：A

【解析】本題可對各風險類型進行分析，結(jié)合題干中銀行的經(jīng)營情況判斷該銀行面臨的流動性風險是哪些風險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。-**A選項**：-**信用風險**：該銀行貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，金融危機爆發(fā)時，房地產(chǎn)行業(yè)可能會出現(xiàn)大量借款人違約的情況，導致銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，產(chǎn)生信用風險。一旦大量貸款無法收回，銀行資金回籠困難，就會影響其流動性。-**市場風險**：資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券，次級債券在金融危機中價格大幅下跌，銀行持有的這些債券價值縮水，面臨市場風險。市場風險會導致銀行資產(chǎn)價值的波動，影響銀行的資金狀況和流動性。-**戰(zhàn)略風險**：銀行董事會明確定位以利潤最大化為首要經(jīng)營目標，將貸款集中投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易集中于高收益的次級債券，這種經(jīng)營戰(zhàn)略在金融危機沖擊下，使得銀行面臨較大風險，戰(zhàn)略決策的失誤帶來了戰(zhàn)略風險。戰(zhàn)略風險會影響銀行的整體運營和發(fā)展，進而影響其流動性。所以該銀行面臨的流動性風險是信用風險、市場風險和戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果，A選項正確。-**B選項**：聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。題干中并未提及該銀行存在聲譽方面的問題從而影響其流動性，而操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，題干中也未體現(xiàn)操作風險對該銀行流動性的影響，所以B選項錯誤。-**C選項**：同理，題干中未體現(xiàn)操作風險對該銀行流動性的影響，所以C選項錯誤。-**D選項**：題干中沒有關(guān)于聲譽風險影響該銀行流動性的相關(guān)表述，所以D選項錯誤。綜上，答案選A。38、()應定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目的進度報告，由其進行審核，進度報告應當包括計劃的重大變更、關(guān)鍵人員或供應商的變更以及主要費用支出情況。

A.高級管理層

B.業(yè)務部門

C.項目實施部門

D.風險管理部門

【答案】：C

【解析】本題考查重大信息科技項目進度報告的提交主體。A選項高級管理層主要負責制定戰(zhàn)略、決策等宏觀層面的管理工作，通常并不直接負責具體項目的進度跟蹤和報告，所以高級管理層不是定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目進度報告的主體。B選項業(yè)務部門主要側(cè)重于與業(yè)務相關(guān)的活動，如業(yè)務拓展、客戶服務等，雖然業(yè)務部門可能會參與到信息科技項目中，但一般不負責專門向信息科技管理委員會提交項目進度報告。C選項項目實施部門直接負責重大信息科技項目的實施工作，對項目的進展情況最為了解，包括計劃的重大變更、關(guān)鍵人員或供應商的變更以及主要費用支出情況等詳細信息。因此，項目實施部門應定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目的進度報告，該選項正確。D選項風險管理部門主要職責是識別、評估和應對項目中的風險，而不是提交項目的進度報告，故風險管理部門不符合題意。綜上，答案選C。39、下列關(guān)于戰(zhàn)略風險管理流程說法，正確的是（）。

A.識別風險因素、評估主要風險因素、評估可能性和影響、風險優(yōu)先排序

B.識別風險因素、評估可能性和影響、評估主要風險因素、風險優(yōu)先排序

C.識別風險因素、風險優(yōu)先排序、評估主要風險因素、評估可能性和影響

D.識別風險因素、評估主要風險兇素、風險優(yōu)先排序、評估可能性和影響

【答案】：A

【解析】戰(zhàn)略風險管理流程首先要識別風險因素，這是風險管理的基礎(chǔ)，只有先找出可能存在的風險因素，后續(xù)的管理工作才能有針對性地開展。在識別出風險因素后，接著要評估主要風險因素。因為在眾多風險因素中，有些對戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)影響較大，有些則相對較小，所以需要評估出主要的風險因素，以便集中精力和資源進行管理。評估完主要風險因素后，要評估這些風險發(fā)生的可能性和影響程度。了解風險發(fā)生的可能性有助于判斷風險發(fā)生的概率大小，而評估其影響則能明確風險一旦發(fā)生會帶來什么樣的后果，這兩個方面的評估對于制定應對策略至關(guān)重要。最后進行風險優(yōu)先排序，根據(jù)前面評估出的風險可能性和影響程度，對風險進行排序，確定哪些風險需要優(yōu)先處理，哪些可以稍后處理，從而合理安排資源和時間。按照這樣的邏輯順序，正確的流程是識別風險因素、評估主要風險因素、評估可能性和影響、風險優(yōu)先排序，所以本題應選A。40、某商業(yè)銀行資金交易部門的上期稅前凈利潤為2億元，經(jīng)濟資本為20億元，稅率為20%，資本預期收益率為5%，則該部門上期經(jīng)濟增加值（EVA）為（）萬元。

A.6000

B.10000

C.11000

D.8000

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式來求解。###步驟一：明確經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式為：\(EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預期收益率\)。###步驟二：計算稅后凈利潤已知上期稅前凈利潤為\(2\)億元，稅率為\(20\%\)，根據(jù)公式“稅后凈利潤\(=\)稅前凈利潤\(\times(1-\)稅率\()\)”可得：稅后凈利潤\(=2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（億元）###步驟三：計算經(jīng)濟資本與資本預期收益率的乘積已知經(jīng)濟資本為\(20\)億元，資本預期收益率為\(5\%\)，則經(jīng)濟資本\(\times\)資本預期收益率\(=20\times5\%=20\times0.05=1\)（億元）###步驟四：計算經(jīng)濟增加值（EVA）將稅后凈利潤\(1.6\)億元和經(jīng)濟資本與資本預期收益率的乘積\(1\)億元代入\(EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預期收益率\)，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（億元）因為\(1\)億元\(=10000\)萬元，所以\(0.6\)億元\(=0.6\times10000=6000\)萬元。綜上，答案選A。41、在短期內(nèi)，如果一家商業(yè)銀行預計最好狀況下的流動性余額為5000萬元，出現(xiàn)概率為25％，正常情況下的流動性余額為3000萬元，出現(xiàn)概率為50％，最壞情況下的流動性缺口為2000萬元，出現(xiàn)概率為25％，則該商業(yè)銀行預期在短期內(nèi)的流動性余缺情況是（）。

A.余額3250萬元

B.余額1000萬元

C.缺口1000萬元

D.余額2250萬元

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)預期流動性余缺的計算公式，分別計算不同狀況下的流動性余額與對應概率的乘積，再將這些乘積相加，從而得出該商業(yè)銀行預期在短期內(nèi)的流動性余缺情況。預期流動性余缺的計算公式為：預期流動性余缺=最好狀況下的流動性余額×出現(xiàn)概率+正常情況下的流動性余額×出現(xiàn)概率+最壞情況下的流動性缺口×出現(xiàn)概率（注意缺口為負數(shù)）。已知最好狀況下的流動性余額為5000萬元，出現(xiàn)概率為25％；正常情況下的流動性余額為3000萬元，出現(xiàn)概率為50％；最壞情況下的流動性缺口為2000萬元，出現(xiàn)概率為25％。將上述數(shù)據(jù)代入公式可得：預期流動性余缺=\(5000×25\%+3000×50\%+(-2000)×25\%\)\(=5000×0.25+3000×0.5+(-2000)×0.25\)\(=1250+1500-500\)\(=2750-500\)\(=2250\)（萬元）結(jié)果為正數(shù)，說明是流動性余額，即該商業(yè)銀行預期在短期內(nèi)的流動性余缺情況是余額2250萬元，答案選D。42、風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的（）。

A.風險識別

B.風險監(jiān)測

C.風險控制

D.風險加總

【答案】：D

【解析】題目意在考查對不同風險相關(guān)概念的理解。風險計量工作不僅要對單筆交易的風險進行計量，還需要對組合層面以及銀行整體層面的風險水平開展評估。A項，風險識別主要是判斷、歸類并分析風險，明確有哪些風險以及風險的來源、特征等，它側(cè)重于發(fā)現(xiàn)風險，而非對不同層面風險水平做綜合評估，所以A項不符合題意。B項，風險監(jiān)測是對風險的狀況和變化進行持續(xù)的跟蹤和監(jiān)控，及時掌握風險的動態(tài)，重點在于對已識別風險的觀察，并非對多層面風險進行統(tǒng)籌評估，故B項不正確。C項，風險控制是采取各種措施和方法，減少風險事件發(fā)生的可能性，或者降低風險事件帶來的損失，是對風險的應對手段，并非對不同層面風險水平進行評估的概念，因此C項也不合適。D項，風險加總指的是將單筆交易的風險以及組合層面、銀行整體層面的風險進行匯總和整合，從而評估整體的風險水平，這與題目中描述的既要計量單筆交易風險，又要評估組合和銀行整體層面風險水平的內(nèi)容相符，所以D項正確。綜上，本題的正確答案是D。43、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的規(guī)定，商業(yè)銀行在資本規(guī)劃中，應優(yōu)先考慮補充（）。

A.儲備資本

B.其他一級資本

C.核心一級資本

D.二級資本

【答案】：C

【解析】核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，具有最強的損失吸收能力，能夠為銀行提供最穩(wěn)定的資金支持。《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行在資本規(guī)劃中，應優(yōu)先考慮補充核心一級資本。因為核心一級資本主要由實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤等構(gòu)成，這些資金來源穩(wěn)定且質(zhì)量高，能有效增強銀行抵御風險的能力，保障銀行穩(wěn)健運營。而儲備資本是在最低資本要求基礎(chǔ)上計提的，用于應對經(jīng)濟衰退等系統(tǒng)性風險；其他一級資本主要包括其他一級資本工具及其溢價、少數(shù)股東資本可計入部分等；二級資本是在銀行破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具。相比之下，核心一級資本的地位和作用更為重要，所以應優(yōu)先補充。因此答案選C。"44、下列說法不正確的是（）。

A.信用評分模型分析的基本過程是首選模擬出特定型的函數(shù)關(guān)系

B.專家判斷和信用評分模型比違約概率模型具有優(yōu)越性

C.死亡率模型是違約概率模型中最具有代表性的模型之一

D.違約概率模型能直接估計客戶的違約概率

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其正確性。A項：信用評分模型分析的基本過程通常是首先模擬出特定形式的函數(shù)關(guān)系，通過對相關(guān)數(shù)據(jù)進行分析和建模，以得出對信用狀況的評估，該項說法正確。B項：違約概率模型能直接估計客戶的違約概率，相比專家判斷和信用評分模型，它更加科學、準確，具有更強的優(yōu)越性。所以專家判斷和信用評分模型并不比違約概率模型具有優(yōu)越性，該項說法錯誤。C項：死亡率模型是違約概率模型中具有代表性的模型之一，它借鑒了壽險精算原理來估計違約概率，在信用風險管理領(lǐng)域有廣泛應用，該項說法正確。D項：違約概率模型的主要作用就是能夠直接估計客戶的違約概率，通過對各種風險因素的量化分析，得出客戶違約的可能性大小，該項說法正確。綜上，答案選B。45、()是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。

A.遠期

B.期貨

C.即期

D.互換

【答案】：C

【解析】本題主要考查對不同金融交易方式特點的理解。A項，遠期交易是指雙方約定在未來某一確定時間，按事先商定的價格買賣一定數(shù)量的金融資產(chǎn)的交易。其交易的交付及付款并非在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，所以A項不符合題意。B項，期貨是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標的物的標準化合約。它的交易交割時間是在未來特定時間，不是合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，所以B項不符合題意。C項，即期交易是指交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，與題目描述的特征相符，所以C項正確。D項，互換是指兩個或兩個以上的當事人按共同商定的條件，在約定的時間內(nèi)定期交換現(xiàn)金流的金融交易。它主要是現(xiàn)金流的交換，并非按約定價格買入或賣出一定數(shù)額金融資產(chǎn)且在兩日內(nèi)完成交付及付款，所以D項不符合題意。綜上，本題答案選C。46、商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應具有彼此獨立、特點鮮明的兩個維度，第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風險，第二維度（）必須反映交易本身特定的風險要素。

A.債務人評級

B.債項評級

C.不良貸款評級

D.貸款評級

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部評級具有彼此獨立、特點鮮明的兩個維度。第一維度客戶評級針對客戶的違約風險，而第二維度需要反映交易本身特定的風險要素。A選項債務人評級，其實在本題語境下，客戶評級在某種程度上已經(jīng)可看作對債務人違約風險的考量，并非交易本身特定風險要素的體現(xiàn)，所以A選項不符合。B選項債項評級，它重點關(guān)注的是交易本身的特征，包括貸款的抵押情況、還款優(yōu)先順序等，這些都是交易本身特定的風險要素，與題目中第二維度的要求相契合，所以B選項正確。C選項不良貸款評級，它主要是針對已經(jīng)出現(xiàn)不良狀況的貸款進行評估，并非針對所有交易本身特定風險要素的一般性評級，所以C選項錯誤。D選項貸款評級，表述比較寬泛，沒有像債項評級那樣精準地針對交易本身特定的風險要素，所以D選項不準確。綜上，答案是B。47、按照操作風險損失事件類型，下列選項中，引發(fā)操作風險損失的事件包括（）。

A.信息科技系統(tǒng)事件、內(nèi)部欺詐事件、外部欺詐事件

B.流程、人員、經(jīng)營活動

C.信息科技系統(tǒng)、經(jīng)營活動、人員

D.信息科技系統(tǒng)、人員、環(huán)境

【答案】：A

【解析】操作風險損失事件類型主要涵蓋信息科技系統(tǒng)事件、內(nèi)部欺詐事件、外部欺詐事件等內(nèi)容。A提及的信息科技系統(tǒng)事件、內(nèi)部欺詐事件、外部欺詐事件均屬于操作風險損失事件類型，能夠引發(fā)操作風險損失。B中的流程、經(jīng)營活動并非直接的操作風險損失事件類型表述；C中經(jīng)營活動不是標準的操作風險損失事件類型；D中的環(huán)境同樣不是引發(fā)操作風險損失的標準事件類型。所以本題答案選A。"48、多種信用風險組合模型被廣泛應用于國際銀行業(yè)中，其中（）直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditRisk+模型

D.CreditMonitor模型

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對國際銀行業(yè)中多種信用風險組合模型特點的掌握。A是CreditMetrics模型，它是基于資產(chǎn)組合理論和VaR（風險價值）技術(shù)，通過計算資產(chǎn)組合價值變化的分布來衡量信用風險，并非直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故A不符合題意。B是CreditPortfolioView模型，該模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，隨后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，進而得出模型中的一系列參數(shù)值，所以B符合要求。C是CreditRisk+模型，它是一種基于保險精算原理的信用風險模型，主要關(guān)注違約風險，不涉及將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故C不符合。D是CreditMonitor模型，它是基于期權(quán)定價理論的信用監(jiān)測模型，主要用于對企業(yè)信用狀況進行實時監(jiān)測，也不是將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故D不符合。綜上，答案選B。49、某商業(yè)銀行的核心資本為30億元，附屬資本為20億元，信用風險加權(quán)資產(chǎn)為500億元，市場風險價值(VaR)為4億元。依據(jù)我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，該商業(yè)銀行的資本充足率為（）。

A.9％

B.10％

C.12％

D.16％

【答案】：A

【解析】資本充足率的計算公式為：資本充足率=（資本-扣除項）÷（風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本要求）。題中核心資本30億元，附屬資本20億元，則資本總額為30+20=50億元；信用風險加權(quán)資產(chǎn)為500億元；市場風險價值（VaR）為4億元，市場風險資本要求=12.5×4=50億元。將數(shù)據(jù)代入公式可得資本充足率=（50）÷（500+50）=50÷550≈9%，所以答案選A。50、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應當定期審核或修正，以適應不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境。下列哪一種情況下，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃?（）

A.中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行不如預期

C.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務

D.客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃需定期審核或修正以適應市場環(huán)境變化。下面對各選項進行分析：A項，中國銀行業(yè)實行全面對外開放且競爭加劇，這意味著市場環(huán)境發(fā)生了重大改變。在這種新的競爭格局下，商業(yè)銀行原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無法適應新的競爭形勢，因此需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以應對挑戰(zhàn)。B項，房貸市場雖長期看好，但遇到緊縮貨幣政策導致房貸產(chǎn)品計劃推行不如預期。這只是在原有市場環(huán)境和戰(zhàn)略規(guī)劃下，某一特定業(yè)務因宏觀政策出現(xiàn)了階段性的執(zhí)行困難，并非市場環(huán)境發(fā)生本質(zhì)改變，所以不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。C項，中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務。這表明市場主體結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著變化，銀行原有的客戶定位和業(yè)務重點與市場發(fā)展不匹配，需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以適應新的市場格局。D項，客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化并提出新的需求，這直接影響了銀行的目標客戶群體和業(yè)務需求。為了更好地滿足客戶需求、提升競爭力，銀行需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。綜上，答案選B。第二部分多選題(30題)1、現(xiàn)金流分為（）。

A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

B.休閑活動的現(xiàn)金流

C.投資活動的現(xiàn)金流

D.投機活動的現(xiàn)金流

E.融資活動的現(xiàn)金流

【答案】：AC"

【解析】現(xiàn)金流分為經(jīng)營活動現(xiàn)金流、投資活動現(xiàn)金流和融資活動現(xiàn)金流。經(jīng)營活動現(xiàn)金流是企業(yè)在日常經(jīng)營過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出，它反映了企業(yè)主營業(yè)務的現(xiàn)金創(chuàng)造能力，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)；投資活動現(xiàn)金流主要涉及企業(yè)對長期資產(chǎn)的購建和處置以及對外投資等活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金收支，這體現(xiàn)了企業(yè)的投資決策和資產(chǎn)配置情況；融資活動現(xiàn)金流則涵蓋了企業(yè)與所有者和債權(quán)人之間的資金往來，如吸收投資、發(fā)行債券、償還債務等，反映了企業(yè)的融資策略和資金來源。而休閑活動并非企業(yè)常規(guī)的經(jīng)濟活動，不會產(chǎn)生具有會計核算意義的現(xiàn)金流；投機活動具有較強的不確定性和短期性，通常不單獨作為一類現(xiàn)金流進行劃分。所以本題應選AC。"2、銀行賬戶利率風險管理方法包括（）。

A.完善銀行賬戶利率風險治理結(jié)構(gòu)

B.加強資產(chǎn)負債匹配管理

C.完善商業(yè)銀行的人員配置

D.實施業(yè)務多元化的發(fā)展戰(zhàn)略

E.完善商業(yè)銀行的定價機制

【答案】：ABD

【解析】銀行賬戶利率風險管理至關(guān)重要，其有效方法包括以下方面：A提及完善銀行賬戶利率風險治理結(jié)構(gòu)。這是銀行進行利率風險管理的基礎(chǔ)與核心，完善的治理結(jié)構(gòu)能清晰明確各部門在利率風險管理中的職責、權(quán)限和工作流程，確保對利率風險進行系統(tǒng)、全面且有效的管理，同時也有助于構(gòu)建科學合理的決策機制和監(jiān)督機制，及時發(fā)現(xiàn)和應對利率風險，所以該項是正確的利率風險管理方法。B提到加強資產(chǎn)負債匹配管理。銀行資產(chǎn)和負債的期限、利率等特征會影響其面臨的利率風險。通過加強資產(chǎn)負債匹配管理，能使銀行在利率波動時降低因資產(chǎn)和負債不匹配導致的損失風險。比如合理調(diào)整資產(chǎn)和負債的期限結(jié)構(gòu)、利率敏感性結(jié)構(gòu)等，從而增強銀行抵御利率風險的能力，故該項也是有效的利率風險管理手段。C指出完善商業(yè)銀行的人員配置。人員配置對于商業(yè)銀行整體運營固然重要，但它并非直接針對銀行賬戶利率風險的管理方法。銀行賬戶利率風險管理主要側(cè)重于業(yè)務和機制層面的措施，人員配置的完善不能直接有效應對利率風險，所以該項不屬于銀行賬戶利率風險管理方法。D表示實施業(yè)務多元化的發(fā)展戰(zhàn)略。單一的業(yè)務結(jié)構(gòu)會使銀行在利率波動時面臨較大風險，實施業(yè)務多元化戰(zhàn)略可以分散銀行的經(jīng)營風險，減少對某一特定業(yè)務或產(chǎn)品的依賴。不同業(yè)務對利率的敏感度不同，多元化業(yè)務能在一定程度上平衡利率波動對銀行收益的影響，是一種有效的利率風險管理策略。E提出完善商業(yè)銀行的定價機制。定價機制主要涉及銀行產(chǎn)品和服務的定價，雖然與銀行的收益相關(guān)，但并非專門針對銀行賬戶利率風險的管理方法。定價機制更多地關(guān)注市場競爭、成本和利潤等因素，而不是直接管理利率風險，所以該項不符合要求。綜上，銀行賬戶利率風險管理方法包括完善銀行賬戶利率風險治理結(jié)構(gòu)、加強資產(chǎn)負債匹配管理、實施業(yè)務多元化的發(fā)展戰(zhàn)略，答案選ABD。3、商業(yè)銀行在制定風險偏好的過程中，應考慮的因素包括（）。

A.監(jiān)管要求

B.風險偏好與利益相關(guān)人的期望

C.同業(yè)的風險偏好水平

D.愿意承擔的風險，以及承擔風險的能力

E.壓力測試結(jié)果

【答案】：ABD

【解析】商業(yè)銀行制定風險偏好時，需要綜合考慮多方面因素，以確保風險偏好的合理性和可行性。A是正確的。監(jiān)管要求是商業(yè)銀行經(jīng)營活動必須遵循的準則，反映了監(jiān)管部門對銀行業(yè)風險的監(jiān)管導向和要求。在制定風險偏好時，商業(yè)銀行必須嚴格遵守監(jiān)管要求，以避免因違規(guī)而面臨的監(jiān)管處罰和聲譽損失。B是正確的。利益相關(guān)人包括股東、債權(quán)人、客戶等，他們對商業(yè)銀行的風險狀況和經(jīng)營成果有著不同的期望和關(guān)注點。商業(yè)銀行的風險偏好應與利益相關(guān)人的期望相契合，這樣才能獲得他們的支持和信任，維持良好的合作關(guān)系和市場形象。C是錯誤的。同業(yè)的風險偏好水平只能作為參考，不能直接作為商業(yè)銀行制定自身風險偏好的依據(jù)。因為每家銀行的自身情況，如資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務結(jié)構(gòu)、客戶群體、風險管理能力等都存在差異，不能簡單照搬同業(yè)的做法。D是正確的。商業(yè)銀行需要明確自身愿意承擔的風險類型和程度，以及自身承擔風險的能力，這是制定風險偏好的基礎(chǔ)。只有在對自身風險承受能力有清晰認識的前提下，才能制定出既符合銀行戰(zhàn)略目標又不會過度承擔風險的風險偏好。E是錯誤的。壓力測試結(jié)果是對商業(yè)銀行在極端不利情況下風險承受能力的一種評估，但它是驗證和調(diào)整風險偏好的依據(jù)，而非制定風險偏好過程中直接考慮的因素。壓力測試結(jié)果可以幫助銀行了解自身風險暴露情況，進而對已制定的風險偏好進行校驗和優(yōu)化。綜上所述，答案選ABD。4、風險價值通常是由銀行的內(nèi)部市場風險計量模型來估算，就目前而言，常用的風險價值模型技術(shù)有（）。

A.方差—協(xié)方差法

B.蒙特卡洛法

C.解釋區(qū)間法

D.歷史模擬法

E.高級計量法

【答案】：ABD

【解析】風險價值通常由銀行的內(nèi)部市場風險計量模型來估算，目前常用的風險價值模型技術(shù)有方差—協(xié)方差法、蒙特卡洛法和歷史模擬法。-A選項方差—協(xié)方差法是假定投資組合中各種風險因素服從正態(tài)分布，依據(jù)歷史數(shù)據(jù)計算出風險因素的方差、協(xié)方差，進而得出投資組合的風險價值。該方法計算簡便、成本較低，能夠清晰直觀地反映風險狀況，在市場風險計量中應用廣泛。-B選項蒙特卡洛法是一種基于隨機模擬的方法，它通過生成大量的隨機情景來模擬市場變量的未來變化，從而計算投資組合在不同情景下的價值，進而得到風險價值。這種方法可以處理復雜的非線性問題，對市場變量的分布沒有嚴格要求，能更準確地反映實際市場情況。-D選項歷史模擬法是利用歷史數(shù)據(jù)來模擬未來的風險狀況，直接根據(jù)過去一段時間內(nèi)資產(chǎn)組合價值的波動情況來估算風險價值。它不需要對市場變量的分布做出假設，能夠反映歷史上發(fā)生過的極端事件，具有較強的直觀性和可靠性。-C選項解釋區(qū)間法不是常用的風險價值模型技術(shù)，它并非專門用于風險價值估算的主流方法。-E選項高級計量法主要應用于操作風險的計量，而非市場風險計量中的風險價值估算。綜上，答案選ABD。5、風險事件：為增強交易對手信用風險資本監(jiān)管的有效性，推動商業(yè)銀行提升衍生工具風險管理能力，銀監(jiān)會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則(征求意見稿)》，要求商業(yè)銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。

A.CDS

B.利率掉期

C.逆同購

D.證券借貸

E.即期外匯買賣

【答案】：ABCD

【解析】該題是關(guān)于銀監(jiān)會《衍生工具交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則(征求意見稿)》所涉及衍生工具類型的考查。銀監(jiān)會公布此規(guī)則目的在于增強交易對手信用風險資本監(jiān)管有效性，推動商業(yè)銀行提升衍生工具風險管理能力，并要求商業(yè)銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。在金融領(lǐng)域，信用違約互換（CDS）、利率掉期、逆回購、證券借貸均屬于衍生工具，在交易過程中存在交易對手違約風險，需要納入商業(yè)銀行全面風險管理框架進行管理。而即期外匯買賣是指外匯買賣成交后，交易雙方于當天或兩個交易日內(nèi)辦理交割手續(xù)的一種交易行為，它是較為基礎(chǔ)的外匯交易方式，與上述衍生工具不同，不存在交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則所重點關(guān)注的復雜風險情況。所以答案選ABCD。6、在其他條件不變的情況下，某大型國有商業(yè)銀行的下列做法中，通常有助于降低該行流動性風險的做法有（）。

A.將授信投放集中于房地產(chǎn)行業(yè)

B.積極爭攬中型、小型企業(yè)存款

C.以大型企業(yè)的大額資金作為負債的主要來源

D.以個人客戶資金作為負債的主要來源

E.在客戶種類和資金到期日上適當均衡分布

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)流動性風險的相關(guān)知識，對各內(nèi)容逐一分析。A選項，將授信投放集中于房地產(chǎn)行業(yè)，會使銀行