公司考勤審計制度范文第一篇

公司考勤審計制度范文第一篇為了充分發(fā)揮財務(wù)審計的監(jiān)督管理作

用，加強內(nèi)部控制，通過財務(wù)審計監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律，提高財務(wù)管

理水平，促進人防事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《—會計法》、《—關(guān)于內(nèi)部審計工作

規(guī)定》、《人民防空財務(wù)管理規(guī)定》等法律、法規(guī)規(guī)定，特制定本制度。

一、本制度所稱的財務(wù)內(nèi)部審計，是指人防辦內(nèi)部審計機構(gòu)依據(jù)國家

有關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)制度和人防辦內(nèi)部管理規(guī)定，對本單位及所屬獨

立核算事業(yè)單位、縣、區(qū)人防辦經(jīng)營活動、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的適當性、合法

性和效益性進行監(jiān)督檢查和評價工作。

二、審計機構(gòu)與審計人員

人防辦審計機構(gòu)設(shè)在財務(wù)科，配備兼職內(nèi)部審計人員，在辦黨組的領(lǐng)

導(dǎo)下，根據(jù)審計計劃成立審計工作組，負責人防辦內(nèi)部審計工作，依

照國家法規(guī)、政策和人防各項規(guī)章制度，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對

黨組負責并報告工作。

三、為了保證內(nèi)部審計工作的獨立、客觀、公正，內(nèi)部審計人員與審

計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。遇有較大任務(wù)時，可臨時組織審計

人員或邀請有關(guān)業(yè)務(wù)人員共同進行審計。

四、內(nèi)部審計人員應(yīng)具備良好的政治素質(zhì)，職業(yè)道德和會計、審計管

理等方面的專業(yè)知識及工作經(jīng)驗，熟悉本行業(yè)經(jīng)濟活動內(nèi)容，并不斷

通過后續(xù)教育保持和提高專業(yè)勝任能力。內(nèi)審人員要依法審計，忠于

職守，廉潔奉公，保守秘密，不得亂用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。

五、審計內(nèi)容

（1）財務(wù)計劃的執(zhí)行和決算。

（2）與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及經(jīng)濟效益。

（3）是否執(zhí)行各項費用開支標準。

（4）現(xiàn)金、固定資產(chǎn)是否盤點核對，往來帳款是否真實，利潤是否

準確。

（5）會計報表中的資產(chǎn)、負債及所相關(guān)內(nèi)容是否真實存在，增減變

動是否記錄完整。

（6）有無嚴重違返財經(jīng)紀律，侵占國有資產(chǎn)，嚴重損失浪費和小金

庫，帳外帳等情況。

六、審計時間

定期審計：一年不少于一次例行審計。

不定期審計：根據(jù)工作需要可做隨時抽查審計。

七、審計工作程序

（1）根據(jù)辦黨組擬訂審計年度計劃，經(jīng)財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后實施。

（2）提前通知被審計部門，做好審前相關(guān)資料準備工作，提供必要

的工作條件。

（3）審計過程中，必須填寫審計底稿，做好審計記錄，收集審計證

據(jù)。

（4）審計工作完成后，將審計情況向被審單位負責人和財務(wù)人員交

換意見，對審計出的問題，要提出整改意見。無異議，寫出審計工作

報告，向辦黨組匯報。

公司考勤審計制度范文第二篇第一章總則

第一條為充分發(fā)揮審計的監(jiān)督管理作用且有效開展審計工作，加強

內(nèi)部控制，維護股東利益，通過審計監(jiān)督，以嚴肅財經(jīng)紀律，提高公

司管理水平和經(jīng)濟效益，促進公司可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《一審計法》、《一

關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《公司法》等法律、法規(guī)和公司章程的有

關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。

第二條本制度所稱的內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部審計機構(gòu)依據(jù)國家有

關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)會計制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對本公司及分公司

（部門）經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和效益性進行監(jiān)督、

檢查和評價工作。

第二章審計機構(gòu)和人員

第三條公司設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)（暫掛靠計劃財務(wù)部），配備專職內(nèi)部審

計人員，在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)審計計劃成立審計工作組，負責公司

內(nèi)部審計工作，依照國家法規(guī)、政策和企業(yè)規(guī)章制度，獨立行使內(nèi)部

審計職權(quán)，對董事會負責并報告工作。

第四條為保證內(nèi)部審計工作的獨立、客觀、公正，內(nèi)部審計人員與

審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。

第五條當遇有較大審計任務(wù)時，可臨時組織所屬審計人員或邀請有

關(guān)部門業(yè)務(wù)人員共同進行審計。必要時可聘請外部特邀專家進行專題

審計或?qū)０笇徲嫛?/p>

第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)具備良好的政治素質(zhì)、職業(yè)道德和會計、審

計、管理等方面的專業(yè)知識及工作經(jīng)驗，熟悉本組織的經(jīng)營活動和內(nèi)

部控制，并不斷通過后續(xù)教育來保持和提高專業(yè)勝任能力。內(nèi)部審計

機構(gòu)人員應(yīng)保持一定的穩(wěn)定性。

第七條內(nèi)部審計人員應(yīng)依法審計，忠于職守，堅持獨立、客觀、正

直和勤勉的工作態(tài)度，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權(quán)、徇私舞

弊、玩忽職守。

第八條公司董事會及主要負責人應(yīng)當保障內(nèi)部審計機構(gòu)和人員依法

行使職權(quán)和履行職責；公司內(nèi)部各職能機構(gòu)應(yīng)當積極配合內(nèi)部審計工

作。

第九條對審計工作認真負責成績顯著部門和審計人員應(yīng)給予表彰或

獎勵；對玩忽職守，泄露機密，以權(quán)謀私者，應(yīng)給予紀律處分。

第三章審計范圍

第十條適用范圍：公司以及所屬各部門、單位、分公司的各種經(jīng)營

活動和控制系統(tǒng)，主要表現(xiàn)為反映經(jīng)營活動的會計資料和各項控制制

度。

第十一條內(nèi)部審計機構(gòu)對各部門和分公司的財務(wù)及經(jīng)濟效益進行審

計監(jiān)督。

第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計范圍內(nèi)的下列事項進行審計監(jiān)督：

⑴財務(wù)計劃的執(zhí)行和決算；

（2）與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益；

⑶內(nèi)部控制制度的健全、有效；

⑷工程（預(yù)）結(jié)算的真實、合法情況；

⑸省公司與下屬分公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況；

⑹各分公司（部門）主要領(lǐng)導(dǎo)人或重要經(jīng)濟崗位責任人離任的經(jīng)濟責

任；

⑺董事會交辦的其他審計事項。

公司考勤審計制度范文第三篇一、公司形象

1、員工必須清楚地了解公司的經(jīng)營范圍和管理結(jié)構(gòu)，并能向客戶及

外界止確地介紹公司情況。

2、在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合，應(yīng)注視對方，微

笑應(yīng)答，切不可冒犯對方。

3、在任何場合應(yīng)用語規(guī)范，語氣溫和，音量適中，嚴禁大聲喧嘩。

4、遇有客人進入工作場地應(yīng)禮貌勸阻，上班時間（包括午餐時間）

辦公室內(nèi)應(yīng)保持有人接待。

5、接聽電話應(yīng)及時，一般鈴響不應(yīng)超過三聲，如受話人不能接聽，

離之最近的職員應(yīng)主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴禁占用公司

電話時間太長。

6、員工在接聽電話、洽談業(yè)務(wù)、發(fā)送電子郵件及招待來賓時，必須

時刻注重公司形象，按照具體規(guī)定使用公司統(tǒng)一的名片、公司標識及

落款。

7、員工在工作時間內(nèi)須保持良好的精神面貌。

8、員工要注重個人儀態(tài)儀表，工作時間的著裝及修飾須大方得體。

二、生活作息

1、員工應(yīng)嚴格按照公司統(tǒng)一的工作作息時間規(guī)定上下班。

2、作息時間規(guī)定

1）、夏季作息時間表（4月——9月）

上班時間早9：00

午休12：00一一13：30

下班時間晚18：00

2）、冬季作息時間表（10月一一3月）

上班時間早9：00

午休12：00——13：30

下班時間晚17：30

3、員工上下班施行打卡制，上下班均須本人親自打卡，不得托、替

他人打卡。

4、員工上下班考勤記錄將作為公司績效考核的重要組成部分。

5、員工如因事需在工作時間內(nèi)外出，要向主管經(jīng)理請示后方可離開

公司。

6、員工遇突發(fā)疾病須當天向主管經(jīng)理請假，事后補交相關(guān)。

7、事假需提前向主管經(jīng)理提出申請，并填寫［請假申請單］,經(jīng)批準后

方可休息。

8、員工享有國家法定節(jié)假日正常休息的權(quán)利，公司不提倡員工加班，

鼓勵員工在日常工作時間內(nèi)做好本職工作。如公司要求員工加班，計

發(fā)加班及補貼；員工因工作需要自行要求加班，需向部門主管或經(jīng)理

提出申請，準許后方可加班。

1）、加班費標準

公司規(guī)定加班費標準為10元/小時；

2）、加班費領(lǐng)取

加班費領(lǐng)取時間為每月25日（發(fā)放日）。

三、衛(wèi)生規(guī)范

1、員工須每天清潔個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生，確保地面、桌面及設(shè)備的

整潔。

2、員工須自覺保持公共區(qū)域的衛(wèi)生，發(fā)現(xiàn)不清潔的情況，應(yīng)及時清

理。

3、員工在公司內(nèi)接待來訪客人，事后需立即清理會客區(qū)。

4、辦公區(qū)域內(nèi)嚴禁吸。

5、正確使用公司內(nèi)的水、電、空調(diào)等設(shè)施，最后離開辦公室的員工

應(yīng)關(guān)閉空調(diào)、電燈和一切公司內(nèi)應(yīng)該關(guān)閉的設(shè)施。

6、要愛護辦公區(qū)域的花木。

四、工作要求

1、工作時間內(nèi)不應(yīng)無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，

確保辦公環(huán)境的安靜有序。

2、新入職員工的試用期為二個月，員工在試用期內(nèi)要按月進行考評。

3、公司內(nèi)所制定的是衡量員工完成工作量的依據(jù)，要求員工每天要

認真、詳盡的填寫，作為公司考核員工工作量的標準。

4、加強學習與工作相關(guān)的知識及技能，積極參加公司組織的各項培

訓(xùn)（培訓(xùn)將施行簽到制，出席記錄和培訓(xùn)考核也將作為公司績效考核

的部分）。

5、經(jīng)?？偨Y(jié)工作中的得失，并參與部門的業(yè)務(wù)討論，不斷提高自身

的業(yè)務(wù)水平。

6、不得無故缺席部門的工作例會及公司的重要會議。

7、員工在工作時間必須全身心地投入，保持高效率地工作。

8、員工在任何時間均不可利用公司的場所、設(shè)備及其他資源從事私

人活動。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予告，情節(jié)嚴重者：公司將予以辭退。

9、員工須保管好個人的文件資料及辦公用品，未經(jīng)同意不可挪用他

人的資料和辦公用品。

10、員工要保管好個人電腦，按公司規(guī)定進行文檔存儲、殺毒及日常

維護，如發(fā)生故障應(yīng)及時報告綜合管理部，由公司安排修理。

五、保密規(guī)定

1、員工須嚴守公司商業(yè)機密，妥善保存重要的商業(yè)、數(shù)據(jù)等信息。

公司考勤審計制度范文第四篇第一章總則

為了嚴肅公司勞動紀律，維護正常工作秩序，進一步優(yōu)化公司的管理

體系，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際狀況，特制定本制度。適用

范圍：本制度適用于公司全體員工。

第二章考勤管理規(guī)定第一條上班時間及指紋管理規(guī)定

1、上班實行六天工作制，具體上班時間如下：

周一至周六，上午08：30-11：30,下午14：30-17：30

2、（工）全體員工一律實行每一天上下班4次打卡制度。

具體打卡時間為：周一至周六，在上班時間8：30和14：30前，下

班時間11：30和17：30后打卡;3、上班時間因個人原因外出，應(yīng)辦

理請假手續(xù)，否則以曠工進行處理。

第二條公出：指因公司相關(guān)業(yè)務(wù)及事務(wù)外出。如客戶拜訪、會議、培

訓(xùn)、出差等。公出視為出勤狀態(tài)。如因公出原因無法準時到達公司，

須告知部門負責人，使用釘釘軟件異地打卡并備注外出事項.

1、員工公出應(yīng)至部門經(jīng)理處據(jù)實填寫紙質(zhì)版的《員工外出登記表》,

方可外出。

2、各部門經(jīng)理/主管應(yīng)于每周一將《員工外出登記表》交至綜合事務(wù)

部，以備考勤之用。若每周內(nèi)綜合事務(wù)部未收到相關(guān)材料，上述狀況

視為遲到/早退，曠工等按相關(guān)規(guī)定處理。若虛造外出理由，一經(jīng)發(fā)

現(xiàn)，按曠工進行處理。

第三條漏考勤：指員工上下班未按公司制度進行指紋考勤。也未告知

綜合事務(wù)部。

1、員工上班或者下班無打卡記錄的，但依據(jù)人員證明能證明有在司

狀況的，應(yīng)及時告知綜合事務(wù)部。若不能證明有在司狀況，則計為曠

工。

第四條遲到、早退

1、遲到：在工作時間后打卡的視為遲到。

A、在上班時間后半個小時內(nèi)打卡，視為遲到。遲到次數(shù)每到達三次

按曠工半天處理。

B、在上班時間超過一個小時打卡者，按曠工半天處理。

C、注意事項：員工遲到，入司的時候也務(wù)必打卡，否則找不到記錄，

按曠工處理。

2、早退：在下班時間前打卡的視為遲到。

注：每人每月能夠有三次遲到的機會不予計算。

第五條曠工

1、指員工未辦理任何請假、續(xù)假手續(xù)、未出勤或遲到、早退、無故

離崗到達一小時以上。

2、本制度規(guī)定其他視為曠工的狀況（例如，遲到一個小時以上、漏打

卡未證明在司狀況）。

3、曠工處理：按曠工天數(shù)處罰薪資。月累積曠工超過六天，視為自

動離職，予以辭退。

第六條考勤核對

1、綜合事務(wù)部每月1日統(tǒng)計考勤狀況。各部門在每周一上午11：00

前將完整的《員工外出登記表》交給綜合事務(wù)部以便統(tǒng)計，如外出信

息有遺漏或錯誤請在每周一下班前，進行補充，未按時補充，按截止

時間前的信息進行統(tǒng)計。

2、每月2日，人事專員匯總上月整月的考勤結(jié)果，發(fā)給各部門進行

核對，并在2日時間內(nèi)反饋問題，以便及時調(diào)整。如未反饋則按統(tǒng)計

的結(jié)果進行處理。

第七條

1、遲到與曠工的處罰金，納入公司公益經(jīng)費中。（公司公益經(jīng)費主要

用在獎勵滿勤的員工，由綜合事務(wù)部統(tǒng)計并通告）

2、每月曠工處罰金原則上不超過薪資的10%。

第三章請假管理規(guī)定

第一條事假：指因私事本人不能到公司上班而申請的假期。

1、2天以下事假應(yīng)在休假前申請，經(jīng)部門經(jīng)理批準同意后，交綜合

事務(wù)部報備。

2、3天（含）以上事假至少提前兩天申請，經(jīng)部門經(jīng)理以及總經(jīng)理批準

后，交綜合事務(wù)部報備。

4、員工請事假，按相應(yīng)時數(shù)的100%扣除薪資。

5、連續(xù)的事假時間試用期員工不得超過5大，止式員工不得超過15

天。

第二條病假：因本人生病需治療或休養(yǎng)而申請的假期。

1、若無法提前請假，須在當天上班10分鐘前通知部門經(jīng)理及人事,

并于病愈上班后一個工作日內(nèi)補齊《請假單》及相關(guān)資料至綜合事務(wù)

部。

2、一天（含）以內(nèi)的病假，可不帶給病假證明;連續(xù)請5天（不含）以上的

病假，需要帶給醫(yī)院開具的病假證明或正規(guī)發(fā)票;病假時間以證明或

發(fā)票上是日期為準。否則按事假計。

4、員工請病假按相應(yīng)時數(shù)扣除基本工資的60%。

5、連續(xù)請病假時間15天以上的另行處理。

第三條婚假

1、因本人結(jié)婚且到達法定年齡而享受的假期。一般婚假3天（日歷日）,

最遲應(yīng)在休假后上崗的第一個工作日內(nèi)出示結(jié)婚證，否則按事假計。

2、結(jié)婚證在員工入職后登記領(lǐng)取的，方可申請婚假;婚假應(yīng)在登記之

日起一年內(nèi)使用，逾期無效。

3、婚假應(yīng)為連續(xù)的假期，不可分開請。

第四條喪假

因員工配偶、父母、子女、岳父母、公婆、祖父母、外祖父母及有贍

養(yǎng)關(guān)系親屬身亡而享受的假期。喪假假期為1?3天。由部門負責人批

準，根據(jù)員工實際狀況酌情給予1-3天的喪假。職工在外地的直系親

屬（父母、配偶和子女）死亡時需要職工本人去外地料理喪事的，都能

夠根據(jù)路程遠近，另給予路程假。

第五條產(chǎn)假及計劃生育假

1、產(chǎn)假&陪產(chǎn)假

A、貼合國家計劃的規(guī)定女員工可享有產(chǎn)假158天（日歷日）;申請產(chǎn)假

需帶給醫(yī)院的相關(guān)證明，且不得分開使用。

B、女員工懷孕第1-8個月，可享受1天產(chǎn)檢假丁懷孕第8個月以上，

可享受2天產(chǎn)檢假;天數(shù)能夠是當月累積的1天或者2天;申請產(chǎn)檢假

需帶給醫(yī)院的相關(guān)證明，未帶給者按事假進行處理。

D、男員工給予10天陪產(chǎn)假，陪產(chǎn)假不得分段享受;最遲應(yīng)在休假后

一個工作日內(nèi)出示子女出生證明，否則按事假計。

2、產(chǎn)假薪資

A、按生育保險相關(guān)規(guī)定，產(chǎn)假期間工資發(fā)放改為生育津貼，生育津

貼低于本人基本工資標準的，差額部分由公司補足;生育津貼標準為

上年度木企業(yè)職工月人均繳費工資。

B、生育的津貼月數(shù)：順產(chǎn)補三個月津貼，難產(chǎn)可再補半個月津貼。

C、女員工因晚育與領(lǐng)取獨生子女證延長的產(chǎn)假，生育保險未支付生

育津貼的部分，按女職工產(chǎn)假前基本工資由公司支付。

D、生育津貼由員工個人向社保中心進行申請。

3、產(chǎn)假續(xù)假

A、女員工休完產(chǎn)假后，因個人原因要延長假期的，按事假進行處理，

續(xù)假時間超過一個月的，按停薪留職進行心理。由員工本人提出申請,

公司審批后執(zhí)行。

B、停薪留職期間，公司不終止社保關(guān)系，但公司與個人繳交部分，

由員工個人承擔。

C、產(chǎn)假與停薪留職期間應(yīng)繳交的社保費用，應(yīng)在產(chǎn)假前一次性繳足。

4、女員工違反計劃生育規(guī)定的，不享受生育保險待遇。

5、女員工產(chǎn)假復(fù)職后，需要補差工資的，應(yīng)帶給〃生育保險待遇支付

核對單”復(fù)印件，人事部按相關(guān)規(guī)定進行補差處理。

第六條帶薪年休假

1、凡在公司連續(xù)服務(wù)滿一年的員工均可享受帶薪年假。

2、員工連續(xù)在公司服務(wù)滿一年不滿十年的，年休假5天;滿十年不滿

二十年的，年休假10天;已經(jīng)滿20年的，年休假15天；

3、員工享受的年休假能夠根據(jù)需要一次休完，或者分次休。由公司

統(tǒng)一統(tǒng)籌安排。原則上不理解直接申請。

4、年休假不可跨自然年（截止到每年的12月31日）安排。當年未休完

的，不累積到次年假期內(nèi)。

年假使用周期：從折算后第一年的自然年（新歷年）第一天（1月1日）

開始起算，至自然年（新歷年）年末最后一天（12月31日）定義為一年年

休假的使用周期；

第七條如公司發(fā)現(xiàn)假期證明不合格的將視為事假并扣除該員工當天

相應(yīng)工資;如情節(jié)嚴重者公司有權(quán)予以辭退。

第八條假期較長的須交接手頭工作，確保工作連續(xù)性;假滿回公司后

需到綜合事務(wù)部報到并銷假。

第九條請假打卡：請假離崗前應(yīng)打下班卡，請假到崗后應(yīng)打上班卡。

打卡時間應(yīng)與請假條的時間一致，如出現(xiàn)考勤空白，按制度規(guī)定進行

處理。

第十條如需續(xù)假者續(xù)假時間最長不得超過一個星期;對無限期續(xù)假者

按自動離職進行處理。第十一條出差

出差：因公司公務(wù)需要派遣到外地辦理事務(wù)或公司指派到外地學習，

以上兩種狀況計為出差。第十二條請假辦理程序及審批權(quán)限

請假按曠工處理的規(guī)定：無法提前請假的，在事后到崗一天內(nèi)未補辦

請假手續(xù)的，按曠工處理。第十三條全勤獎勵

當月全勤者，獲得全勤獎勵100元。

第十四條員工考勤管理制度自頒布之日起執(zhí)行，各部門應(yīng)用心落實執(zhí)

行。

公司考勤審計制度范文第五篇1、目的

為了規(guī)范公司考勤管理，嚴肅工作紀律，有效提升員工的敬'也精神,

并使員工的工資核算做到有法可依，結(jié)合我公司實際情況，特制定木

規(guī)定。

2、適用范圍

本制度適用于冷鏈物流項目所有員工。

3、工作時間：

團夏至：上午：8:00-12:00,下午：14:00-18:00；

冬至：上午：8:00-12:00,下午:13:30-17:30；

團每個月4天帶薪休班，各部門根據(jù)工作情況合理安排人員休班，并

填報休班申請表，部門負責人同意簽字后報綜合管理部備案。

團全勤獎勵：因工作或崗位原因放棄個人休班而工作的，1個工作H

獎勵40元，2個工作日獎勵100元，三個工作日獎勵150元。

4、考勤制度：

團公司實行每日簽到制度，全體員工都必須自覺遵守工作時間.

團簽到次數(shù)：員工每天上班、下班需簽字（共計每日2次）。

0簽到時間：簽到時間為上班到崗時間和下班離崗時間；

團因公外出未簽到：因公外出未能簽到應(yīng)填寫《外勤登記表》，注明

外出日期、事由、外勤起止時間，由部門負責人審批簽字，外出前將

登記表遞交到綜合管理部；如因特殊情況不能事先申請，應(yīng)在事畢到

崗當日完成申請、審批手續(xù)，否則按曠工處理。

（5）因忘記簽到者，應(yīng)填寫《未簽到申請表》，由部門負責人證明其

出勤情況，并審批，最后交由綜合管理部。

上述情況考勤由各部門負責人協(xié)助綜合管理部進行管理。

5、請假制度

0員工請假，均應(yīng)提前提交《請假申請單》。

團員工休假必須提前申請。如因緊急情況或突發(fā)急病而無法提前請假

時，應(yīng)在休假當天上午8：00前通過電話向部門經(jīng)理請假，并在上班

后第一天完成請假審批手續(xù)，否則按曠工處理。

團請假必須由本人親自辦理有關(guān)手續(xù)，電話請假或委托他人代理手續(xù)

的視為無效，將按曠工或自動離職處理。

注：如因主管/經(jīng)理外出，無法在規(guī)定期限內(nèi)審批簽字，可在得到主

管本人電話許可后，交由綜合管理部代為處理，事后補齊書面審批簽

字。

（5）員工請假、外出期滿應(yīng)在3日內(nèi)銷假。因未及時銷假而造成員

工本人的考勤記錄異常，綜合管理部有權(quán)不作任何修改。

6、休假制度

團假期種類包括：病假、事假、婚假、喪假、產(chǎn)假等。應(yīng)當提前5個

工作日由部門負責人提出書面申請；再送總經(jīng)理審批；最后報綜合管

理部備案。

團請事假、病假、事假、婚假、喪假在緊急情況下不能提前申請的,

可以在休班發(fā)生的當天以口頭（或電話）形式向上級請假，上班后一

周內(nèi)補辦請假手續(xù)，交綜合管理部備案。

團病假

團病假在三個工作日以內(nèi)的，需開病假證明；

回三個工作日以上的，應(yīng)有醫(yī)院的病歷復(fù)印件，住院須有《住院通知

單》和病歷復(fù)印件，并將此證明附在請假單后；

公司考勤審計制度范文第六篇第一條為獨立監(jiān)督和評價本單位及所

屬事業(yè)單位、基層分局財政收支、財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法

和效益的行為，切實加強財務(wù)管理工作，保護單位資產(chǎn)的安全、完整，

保證其經(jīng)營活動符合國家法律、法規(guī)和內(nèi)部有關(guān)管理制度，根據(jù)國家

《預(yù)算法》、《會計法》、《審計法》及《一關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》

等有關(guān)法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合我局實際，制定本制度。

第二條在局黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，每年對全局財務(wù)狀況進行一次內(nèi)部審

計。內(nèi)部審計由紀檢監(jiān)察室和辦公室負責，抽調(diào)本單位熟悉財會工作

的人員組成內(nèi)審組進行審計。內(nèi)審采取自查和調(diào)賬檢查的方式進行。

第三條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當嚴格遵守內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范,

忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。

第四條內(nèi)部財務(wù)審計的主要內(nèi)容是：

（一）本單位及所屬事業(yè)單位、基層分局的財務(wù)收支、管理、使用及

其有關(guān)經(jīng)濟活動情況。

（二）財務(wù)賬薄設(shè)置是否健全合規(guī)，憑證手續(xù)是否完備，賬務(wù)處理是

否符合財會制度規(guī)定。

（三）資金管理是否符合規(guī)定；應(yīng)繳預(yù)算收入及其它費用、是否按規(guī)

定及時足額上繳；應(yīng)撥付資金是否有人為延誤現(xiàn)象，有無未經(jīng)批準擅

自撥款或截留挪用行為。

（四）賬戶設(shè)置及資金管理以及報銷、審批使用是否執(zhí)行財務(wù)管理的

有關(guān)法律法規(guī)以及《泰興市國土資源局財務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定。

（五）財務(wù)執(zhí)法管理是否到位，有無因玩忽職守導(dǎo)致資金流失現(xiàn)象發(fā)

生。

第五條對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，必須責令相關(guān)科室在限期內(nèi)進行整

改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違法違紀問題，將視情節(jié)依法依紀處理。

第六條內(nèi)審工作結(jié)束，內(nèi)審組應(yīng)向局黨委禿交內(nèi)部審計工作報告。

公司考勤審計制度范文第七篇第一章總則

第一條為了規(guī)范內(nèi)部審計工作，明確內(nèi)部審計機構(gòu)和人員的職責，發(fā)

揮內(nèi)部審計在強化內(nèi)部控制］、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益中的作用，

進一步促進公司的自我完善和發(fā)展，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的制度化和規(guī)

范化，根據(jù)《—審計法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《XX證券交

易所股票上市規(guī)則》（下稱〃《股票上市規(guī)則》〃卜《XX證券交易所上

市公司自律監(jiān)管指引第1號一一主板上市公司規(guī)范運作》并結(jié)合《XX

公司章程》（以下簡稱〃《公司章程》〃），特制定本制度。

第二條本制度所稱之〃內(nèi)部審計〃指對有關(guān)事項開展的全面的內(nèi)部審

計，即對公司、公司各職能單位、設(shè)立的其他機構(gòu)等組織機構(gòu)所進行

的一種獨立、客觀的監(jiān)督和評價活動。通過審查和評價經(jīng)營管理活動、

內(nèi)部控制的真實性、合法性、有效性及其他相關(guān)資料，來促進目標的

實現(xiàn)。

本制度所稱〃審計人員〃，是指在公司從事審計工作的人員，包括審計

部專職審計人員以及從非審計部抽調(diào)、借用短期從事審計工作的人員。

第三條公司內(nèi)部審計的總體目標是：

1、提高會計信息質(zhì)量，使作為管理層決策依據(jù)的會計信息更為可靠；

2、監(jiān)督檢查有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)、準則、制度，以及稅收有關(guān)法規(guī)、

制度的執(zhí)行情況，維護公司資產(chǎn)的安全、完整，保證公司財務(wù)運作的

合法性、合規(guī)性；

3、監(jiān)督公司制定的有關(guān)制度、規(guī)章、流程的執(zhí)行情況，保證其運行

有效；

4、保證公司內(nèi)部控制制度的有效性，防范可能產(chǎn)生的舞弊，減少由

此產(chǎn)生的漏洞；

5、開展審計調(diào)查，提出建立、健全公司各項內(nèi)部控制制度的審計建

議，規(guī)避有關(guān)風險，為加強公司經(jīng)營管理服務(wù)。

第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員

第四條公司內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員的設(shè)置方案為：董事會審計

委員會下設(shè)審計部，作為專職內(nèi)部審計機構(gòu)，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模等工作需

要配置一定數(shù)量的專職內(nèi)部審計人員，并按公司發(fā)展規(guī)劃，逐步建立

多層次、多功能的審計監(jiān)察體系。

審計部及審計人員在公司董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，獨立、客觀地

行使職權(quán)，對董事會審計委員會負責，不受其他單位或者個人的干涉。

第五條審計部應(yīng)配備符合工作要求的內(nèi)部審計人員，作為一個整體應(yīng)

該擁有或獲取履行職責所需的知識、技能和其他能力。

內(nèi)部審計人員應(yīng)具備一定的政治素質(zhì)、專業(yè)能力、審計經(jīng)驗，及恰當

地與他人進行有效溝通的人際交往能力等，以保證有效地開展內(nèi)部審

計工作。

第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)不斷地通過后續(xù)教育來保持相應(yīng)的專業(yè)勝任

力。

第七條內(nèi)部審計人員應(yīng)遵循職業(yè)道德規(guī)范，以應(yīng)有的職業(yè)謹慎態(tài)度執(zhí)

行內(nèi)部審計工作任務(wù)。

第八條內(nèi)部審計人員必須正直、客觀、勤勉、保密和適任。內(nèi)部審計

人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不

得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。

董事會審計委員會可根據(jù)內(nèi)部審計工作情況對內(nèi)部審計人員進行獎

勵和處罰。

第九條內(nèi)部審計人員不得向被審計單位及其人員或其他人員提供、展

小、透露審計工作記錄文件、其他審計人員的意見及未經(jīng)認可的審計

結(jié)論和審計意見等。

第十條內(nèi)部審計人員在開展內(nèi)部審計業(yè)務(wù)忖，如果與被審計單位或?qū)?/p>

計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。

第十一條內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員依據(jù)法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)

章制度行使職權(quán)，受法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)章制度的保護，任何單位

和個人不得對其進行阻撓、打擊或報復(fù)。

第三章內(nèi)部審計的對象及依據(jù)

第十二條內(nèi)部審計的對象：

（一）公司各職能單位、設(shè)立的其他機構(gòu)；

（二）公司各職能單位人員、設(shè)立的其他機構(gòu)的有關(guān)員工；

（三）董事會認為需要檢查的其他事項和有關(guān)人員。

第十三條內(nèi)部審計依據(jù)：

（一）國家法律、法規(guī)和有關(guān)政策；

（二）本公司，包括公司各職能單位有關(guān)規(guī)章、制度、流程、會議決議、

規(guī)劃、計劃、工作目標、經(jīng)營方針等；

（三）董事會審計委員會認為適宜的其他相關(guān)標準。

第四章內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容

第十四條內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容包括：

（一）公司各職能單位、設(shè)立的其他機構(gòu)：

1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)、稅收法律、法規(guī)、制度的情況；

2、貫徹執(zhí)行本公司制定的經(jīng)營方針、政策、規(guī)章、制度和流程的情

況；

3、與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動情況：會計資料和經(jīng)濟信息的真實性

和正確性情況，包括財務(wù)報告、會計報表、會計賬簿及相關(guān)原始憑證

的真實、合法及有效情況。經(jīng)營成果及財務(wù)收支的真實性、合法性、

效益性。管理和核算財務(wù)收支的計算機系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有

關(guān)資料的真實、合法、有效性；

4、公司資產(chǎn)、權(quán)益的安全與完整性情況；

5、各種經(jīng)營方案、計劃、預(yù)算的制訂和執(zhí)行情況；

6、關(guān)聯(lián)交易的確立及執(zhí)行情況；

7、經(jīng)濟合同的簽訂及執(zhí)行情況；

8、建立健全內(nèi)部控制制度及有效執(zhí)行情況；

9、股東大會、董事會有關(guān)決議的落實、執(zhí)行情況；

10、建設(shè)項目的預(yù)算、決算情況；

11，投資項目，包括合同的簽訂和執(zhí)行，投入資金、財產(chǎn)的經(jīng)營情況

及效益；

12、對公司經(jīng)營管理活動中的重大問題的專項審計調(diào)查；

13、股東會、董事會、管理層認定的其他審計事項。

（二）公司各單位員工：

1、執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)的情況；

2、執(zhí)行內(nèi)部控制制度等規(guī)章制度的情況；

3、任期內(nèi)的經(jīng)濟責任及其他經(jīng)濟責任。

（三）董事會審計委員會交辦的其他內(nèi)部審讓事項。

第五章內(nèi)部審計機構(gòu)的職責

第十五條公司董事會下設(shè)審計委員會，負責指導(dǎo)和監(jiān)督公司內(nèi)部審計

工作。審計委員會在指導(dǎo)和監(jiān)督審計部工作時,履行以下主要職責：

（一）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實施；

（二）協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計部門與會計師事務(wù)所、國家審計機構(gòu)等外

部審計單位之間的溝通；

（三）審閱公司的財務(wù)報告并對其發(fā)表意見；

（四）監(jiān)督及評估外部審計機構(gòu)工作；

（五）監(jiān)督及評估內(nèi)部審計工作；

（六）監(jiān)督及評估公司的內(nèi)部控制；

（七）提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；

（八）審查公司內(nèi)控制度,對重大關(guān)聯(lián)交易進行審計。

第十六條公司審計委員會下設(shè)審計部，其具體履行的主要職責為：

（一）對木公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司

的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估;

（二）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司

的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)

濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于

財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等；

（三）協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和

主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為;

（四）至少每季度向董事會或?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于

內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，并至少每

年向其提交一次內(nèi)部審計報告。

內(nèi)部審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當督促相關(guān)責任

部門制定整改措施和整改時間，并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整

改措施的落實情況。

內(nèi)部審計部門在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或者重大

風險，應(yīng)當及時向董事會或者審計委員會報告。

第十七條審計委員會應(yīng)當督導(dǎo)內(nèi)部審計部門至少每半年對下列事項

進行一次檢查，出具檢查報告并提交審計委員會。檢查發(fā)現(xiàn)上市公司

存在違法違規(guī)、運作不規(guī)范等情形的，應(yīng)當及時向深圳證券交易所報

告：

（一）公司募集資金使用、提供擔保、關(guān)聯(lián)交易、證券投資與衍生品交

易、提供財務(wù)資助、購買或者出售資產(chǎn)、對外投資等重大事件的實施

情況；

（二）公司大額資金往來以及與董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、

實際控制人及其關(guān)誄人資金往來情況。

審計委員會應(yīng)當根據(jù)內(nèi)部審計部門提交的內(nèi)部審計報告及相關(guān)資料r

對公司內(nèi)部控制有效性出具書面的評估意見，并向董事會報告。董事

會或者審計委員會認為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或者重大風險的，

或者保薦人、獨立財務(wù)顧問、會計師事務(wù)所指出公司內(nèi)部控制有效性

存在重大缺陷的，董事會應(yīng)當及時向深圳證券交易所報告并予以披露。

公司應(yīng)當在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或者重大風險、已經(jīng)

或者可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或者擬采取的措施。

第十八條負責制訂年度和具體審計計?劃。年度審計計劃是對一個會計

年度審計工作的總體安排。審計機構(gòu)應(yīng)于每年第四季度提出下一年度

的內(nèi)部審計計劃，并報公司董事會審計委員會批準后實施。審計機構(gòu)

應(yīng)根據(jù)計劃的執(zhí)行結(jié)果或?qū)嶋H工作需要，及時修改審計計劃并報公司

董事會審計委員會批準后實施。

第十九條內(nèi)部審計機構(gòu)對公司及公司各職能單位、設(shè)立的其他機構(gòu)的

日常財務(wù)收支及經(jīng)營管理活動等相關(guān)環(huán)節(jié)進行全面審計。

第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)建立、健全內(nèi)部審計工作操作規(guī)范，內(nèi)審人

員應(yīng)按操作規(guī)范要求開展各項審計工作。公司內(nèi)部審計工作操作規(guī)范,

參照國家審計準則、獨立審計準則和國際內(nèi)部審計師協(xié)會制定的內(nèi)部

審計準則，并結(jié)合公司實際情況制定。

第二十一條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)董事會審計委員會的要求，辦理其他審

計事項。

第二十二條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當向董事會審計委員會報送審計工作計

劃、報告、統(tǒng)計報表等資料，向董事會審計委員會提出內(nèi)部審計年度

工作報告。

第二十三條配合國家審計機關(guān)和外部審計單位對公司及有關(guān)單位的

審計。

第二十四條逐步實現(xiàn)審計電算化，根據(jù)需要，開發(fā)并建立適合本單位

業(yè)務(wù)需要的審計電算化管理信息系統(tǒng)。

第二十五條審計部經(jīng)理職責：

1、組織內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，支持審計人員依照國家的相關(guān)法律、

法規(guī)及公司的規(guī)章制度行使其審計監(jiān)督權(quán)；

2、負責擬定審計計劃和審計范圍，組織審計人員根據(jù)審計目標選擇

適當?shù)膶徲嫹椒ㄓ行虻剡M行各項審計工作；

3、負責對審計情況進行復(fù)核，并組織編寫審計報告及審計評價書；

4、負責就初步審計結(jié)果與被審計單位進行溝通；

5、協(xié)助公司有關(guān)單位對財務(wù)、經(jīng)營管理情況進行分析，為公司決策

提供依據(jù)；

6、負責建立內(nèi)部激勵機制，對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核，

評價其工作業(yè)績，激勵其努力工作；

7、制定單位經(jīng)營預(yù)算，控制單位經(jīng)營支出；

8、確保審計團隊的人員充足且具備必要的審計知識、技能、經(jīng)驗，

以完成本制度所要求的任務(wù)及使命。

第二十六條審計人員職責：

1、根據(jù)審計計劃和審計范圍，選擇適當?shù)膶徲嫹椒ㄟM行現(xiàn)場審計；

2、根據(jù)審計情況，收集相關(guān)的事實依據(jù)，編寫審計工作底稿；

3、根據(jù)審計底稿，編寫相關(guān)的審計報告及意見；

4、負責審計意見的具體處理，保證意見的及時處理及信息的及時反

饋；

5、建立、健全審計檔案，保證資料的及時歸檔，并負責管理。

第六章內(nèi)部審計機構(gòu)的權(quán)限

第二十七條內(nèi)部審計機構(gòu)有權(quán)制定公司的內(nèi)部審計規(guī)章制度，并經(jīng)董

事會審計委員會批準后執(zhí)行;參加公司財務(wù)管理和經(jīng)營決策方面的有

關(guān)會議，參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證，進行可行性報告事前審計;

參與研究制定、修改有關(guān)的規(guī)章制度。

第二十八條內(nèi)部審計機構(gòu)有權(quán)要求被審計對象按時報送內(nèi)部控制制

度、財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、報表和其他相關(guān)文件、資料。

第二十九條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計過程中可以行使下列權(quán)限：

（一）召開與審計事項有關(guān)的會議；

（二）檢查內(nèi)部審計范圍和內(nèi)容中的有關(guān)事項；

（三）對審計事項的有關(guān)問題，向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得證

明材料；

（四）對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，嚴重損失浪費行為，作出臨時

制止決定；

（五）提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見以及改進經(jīng)濟管理、提

高經(jīng)濟效益的建議；

（六）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失浪費的單位和人員，給予通

報批評，并提出追究責任的建議；

（七）對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計帳簿、會計報

表以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，有權(quán)暫時予以封存;

（八）對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向董事會審計委員

會提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責任；

（九）對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向董事會審計委員會報告。

第三十條董事會審計委員會可以根據(jù)工作需要，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必

要的處理、處罰權(quán)。內(nèi)部審計機構(gòu)據(jù)以對有關(guān)事項和人員進行處理和

處罰。

第三十一條內(nèi)部審計機構(gòu)履行職責所必需的經(jīng)費，應(yīng)經(jīng)當年財務(wù)預(yù)算

批準，予以充分保證。

第三十二條內(nèi)部審計機構(gòu)對被審計對象之遵守財經(jīng)法規(guī)、公司制度流

程、貢獻突出的行為，可以向董事會審計委員會提出表揚和獎勵的建

議。

第七章內(nèi)部審計的種類和方式

第三十三條內(nèi)部審計的種類包括：

（一）內(nèi)部會計報表審計。對公司的內(nèi)部會計報表進行檢查。審計范圍

包括與內(nèi)部會計報表相關(guān)的會計資料及其它資料，審計目的是為提示

會計報表重要項目及數(shù)據(jù)的合法性、合規(guī)性、公允性。內(nèi)部審計應(yīng)當

涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)

節(jié)，包括：銷貨與收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資

金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露

事務(wù)管理等；

（二）財務(wù)收支審計工對被審計對象財務(wù)收支的合法性、真實性進行監(jiān)

督檢查；

（三）股東大會、董事會決議執(zhí)行情況審計；

（四）規(guī)章、制度、內(nèi)部流程審計。對公司及各職能單位已制定的制度、

流程的落實、執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查;內(nèi)部審計部門每季度至少應(yīng)當

對貨幣資金的內(nèi)控制度檢查一次。在檢查貨幣資金的內(nèi)控制度時，應(yīng)

當重點關(guān)注大額非經(jīng)營性貨幣資金支出的現(xiàn)權(quán)批準手續(xù)是否健全，是

否存在越權(quán)審批行為，貨幣資金內(nèi)部控制是否存在薄弱環(huán)節(jié)等。發(fā)現(xiàn)

異常的，應(yīng)當及時向?qū)徲嬑瘑T會匯報；

（五）內(nèi)部控制制度審計。內(nèi)控制度審計是審計機構(gòu)運用專門的方法監(jiān)

督檢查被審計單位重要的內(nèi)部控制制度的建立、健全及遵循情況，提

示存在的問題并提出整改意見。內(nèi)控制度審計的主要目標是促進被審

計單

位加強內(nèi)部控制，維護公司資產(chǎn)的安全、完整；

（六）固定資產(chǎn)投資審計。主要對公司重大的固定資產(chǎn)投資進行專項審

i+;

（七）審計專案調(diào)查。審計專案調(diào)查是審計機構(gòu)發(fā)揮專業(yè)特點，以提高

公司經(jīng)濟效益、規(guī)范公司運作為目標，開展調(diào)查研究活動，提出合理

化建議，供公司決策層參考的專項審計；

（八）其他董事會審計委員會認為必要的專項審計。

第三十四條公司內(nèi)部審計方式有：

1、報送（送達）審計：被審計對象接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有

關(guān)材料送審計機構(gòu)接受審計檢查；

2、就地審計?：審計人員到被審計對象所在地進行審計；

公司考勤審計制度范文第八篇為了規(guī)范學校財務(wù)內(nèi)審工作，加強學

校財務(wù)管理,嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)定，維護財經(jīng)紀律,提高資金使用效率，

依據(jù)上級相關(guān)政策，結(jié)合我校實際，制訂本制度。

一、學校成立內(nèi)部審計工作小組，負責學校內(nèi)部審計工作。

二、學校每學期對相關(guān)部門進行內(nèi)部審計，并將審計結(jié)果報校長室。

三、審計原則：

依據(jù)國家方針政策、會計法規(guī)和學校有關(guān)規(guī)章制度，對本校會計部門

經(jīng)辦的經(jīng)濟活動進行校內(nèi)審計。

四、審計范圍：

學校財務(wù)運行情況、食堂財務(wù)運行情況、工會經(jīng)費使用情況及基建等

項目經(jīng)費的使用情況。

五、審計內(nèi)容與方法：

1、檢查學校既定的方針、政策、計劃、規(guī)章制度是否認真執(zhí)行，尤

其是否按經(jīng)費預(yù)算進行合理支出，強化學校財務(wù)計劃管理。

2、查明學校財產(chǎn)（含各種設(shè)備）的核算范圍是否健全、完善，查點

實物，是否帳實相符，賬賬相符。

3、檢查學校是否有違反政策、法規(guī)和財經(jīng)紀律及鋪張浪費與不正之

風的行為。

4、重點審計會計憑證、會計帳簿、會計報表、原始憑證的審批和報

銷手續(xù)是否真實、準確、合法；學校使用的內(nèi)部管理數(shù)據(jù)是否真實、

可靠。

六、審計要求：

1、審計人員要堅持原則，秉公辦事。

2、掌握政策、實事求是。

3、審計結(jié)束，出具審計報告，如實向校長室匯報。

公司考勤審計制度范文第九篇內(nèi)部審計形成于上世紀初，其產(chǎn)生的

真止動因是企業(yè)管理的需要?？梢哉f，任何一個企業(yè)的發(fā)展，都離小

開或得益于內(nèi)部審計工作的強勢滲入，但隨著時代的發(fā)展變化，當前

企業(yè)內(nèi)部審計工作存在的不足也日益凸現(xiàn)，內(nèi)部審計的實效和職能作

用發(fā)揮不夠明顯，內(nèi)部審計制度亟待完善。

一、內(nèi)部審計的應(yīng)有職能

1.監(jiān)督職能內(nèi)部審計首先是單位內(nèi)部的一種經(jīng)濟監(jiān)督活動。隨著內(nèi)部

審計活動的深入，內(nèi)部審計能確定企業(yè)單位其會計資料是否正確、真

實，反映財務(wù)收支和經(jīng)濟活動是否合法、合規(guī)，有無違法違紀和浪費

行為，從而督促被審計對象遵守財經(jīng)紀律，改進經(jīng)營管理水平，提高

經(jīng)濟效益。

2.評價職能

評價職能是由經(jīng)濟監(jiān)督職能派生出來的另一種職能，包括評定和建議

兩部分，也是內(nèi)部審計的一項基本職能。通過內(nèi)部審計可以全面了解

部門、單位的真實經(jīng)營管理狀況，并以此來評價經(jīng)營決策、計劃方案

的合理性和可行性，評價其規(guī)章制度設(shè)置是否健全完善，是否正常運

行，評價其經(jīng)營管理水平及效益的優(yōu)劣。

3.控制職能

現(xiàn)代企業(yè)已越來越多元化、層級化，跨國公司業(yè)務(wù)遍布全球，企業(yè)經(jīng)

營管理中的風險隨之而增加，企業(yè)的高層管理人員不可能事無巨細地

對每一項業(yè)務(wù)進行監(jiān)督，必須委托一個獨立于被審計部門的單位進行

控制，以保證企業(yè)目標的實現(xiàn)。內(nèi)部審計因其受企業(yè)高層的直接領(lǐng)導(dǎo)，

對公司的決策層負責，能夠站在企業(yè)發(fā)展的全局來分析和考慮問題，

對企業(yè)經(jīng)營活動的控制活動可以提供直接的技術(shù)支持，并檢查控制程

度和效果，提出控制中存在的不足和問題。

4.咨詢職能

隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，企業(yè)ERP系統(tǒng)及會計電算化的普及，財務(wù)

資料的錯誤會越來越少，內(nèi)部審計的工作重點必須從傳統(tǒng)的〃查錯防

弊〃轉(zhuǎn)為內(nèi)部的管理、決策服務(wù)，內(nèi)部審計的職能作用也已從監(jiān)督評

價向咨詢方面延伸。另外，現(xiàn)代企業(yè)所面臨的環(huán)境復(fù)雜且多變，經(jīng)營

風險增加，市場競爭激烈，這些導(dǎo)致包括各管理層尤其是高級管理層

迫切地需要有人以〃顧問”的身份對其制定的目標、決策、計劃以及在

經(jīng)營過程中出現(xiàn)的錯誤和薄弱環(huán)節(jié)提出改進建議。

二、當前內(nèi)部審計存在的不足

1.對審計在企業(yè)內(nèi)部治理中的作用認識不夠許多企業(yè)模仿國外實行

了管理審計，但大多數(shù)企業(yè)內(nèi)部審計的主要功能還是履行監(jiān)督職責，

主要任務(wù)還是審查財務(wù)收支的真實性、合法性，審計重點仍在財務(wù)收

支。而管理審計作為一種獨立、客觀、公正的約束和評價機制，其在

公司治理結(jié)構(gòu)中的管理職能尚未得到充分認識和重視，使得審計領(lǐng)域、

范圍受到限制，管理審計發(fā)展受到影響。

2.內(nèi)部管理審計法規(guī)體系缺失

政府審計和民間審計分別有《審計法》和《注冊會計師法》作為法律

依據(jù)，而關(guān)于內(nèi)部管理審計的法規(guī)卻是一片空白。內(nèi)部審計人員在進

行管理審計時，只能依據(jù)經(jīng)驗和知識進行分析判斷。

3.內(nèi)部審計對象的特性對內(nèi)部管理審計形成挑戰(zhàn)隨著社會主義市場

經(jīng)濟體制的建立和完善，企業(yè)集團、股份公司等大型企業(yè)的出現(xiàn)、企

業(yè)內(nèi)部管理層次的增加使得內(nèi)部管理審計對象復(fù)雜化。同時，由于企

業(yè)的資產(chǎn)重組必然涉及兼并和收購、改制和重組等問題，為審計對象

開拓了新領(lǐng)域。

凡是對企業(yè)商業(yè)利益和持續(xù)經(jīng)營有影響的管理因素都是內(nèi)部管理審

計的重要內(nèi)容。

內(nèi)部管理審計事項的復(fù)雜性和隱蔽性往往會增加內(nèi)部審計的難度，使

內(nèi)部審計人員難以做出正確判斷。

4.審計程序和方法的不確定性影響管理審計結(jié)果的正確性傳統(tǒng)的詳

細審核方法成本很高，逐漸被淘汰。由于現(xiàn)代審計強調(diào)成本效益原則,

審計人員可能會舍棄一些對審計結(jié)論影響不大但耗時費力的審計程

序，這可能導(dǎo)致管理審計結(jié)論出錯。

5.審計人員的素質(zhì)不能滿足管理審計需要⑴審計人員綜合素質(zhì)不高。

企業(yè)現(xiàn)有審計人員多是從財會崗位轉(zhuǎn)過來的，對財務(wù)、會計等專業(yè)知

識比較熟悉，而對現(xiàn)代管理等知識相對欠缺，不能滿足現(xiàn)代管理審計

發(fā)展的需要。

(2)審計人員的獨立性不夠，影響了其發(fā)揮管理審計作用的積極性。審

計人員在參與企業(yè)管理活動、開展審計業(yè)務(wù)時，或多或少地受到管理

者的暗示，或者審計人員迫于某種壓力，不能充分提示管理者的失誤

而帶來的后果。

⑶審計人員在數(shù)量上還不能滿足企業(yè)進行管理審計的需要。有些企業(yè)

審計人員本來就不多，有的離職學習，又得不到及時補充，因此，在

數(shù)量上就明顯不足。

6.審計信息的不足導(dǎo)致內(nèi)部管理審計的廣度和深度不夠當今的企業(yè)

日益集團化、管理層次化，其參與企業(yè)管理活動的范圍必將受到限制，

從而難以實現(xiàn)對管理信息的占用，更無從提出改善管理的建議和措施。

7.企業(yè)的內(nèi)部管理審計風險意識較為薄弱內(nèi)部管理審計風險是指企

業(yè)內(nèi)部審計組織或人員對具有重要影響的經(jīng)營管理活動進行審計后

發(fā)表不恰當審計結(jié)論的可能性。內(nèi)部管理審計風險的形成因素主要由

三方面構(gòu)成：客觀因素、主觀因素和審計方法的選擇。在企業(yè)內(nèi)部管

理不斷市場化的今天，隨著內(nèi)部審計所面臨的審計環(huán)境、審計內(nèi)容、

審計目標、審計方法的轉(zhuǎn)變，重新評價內(nèi)部管理審計風險十分必要。

三、對完善內(nèi)部審計管理制度

的幾點建議1.盡快建立健全內(nèi)部管理審計法規(guī)體系，開發(fā)管理審計標

準管理審計標準是審計人員對被審計事項進行評價的依據(jù)。國家可以

制定一個指導(dǎo)所有行業(yè)的內(nèi)部管理審計框架體系，企業(yè)可以在大框架

體系內(nèi)，由內(nèi)部管理審計機構(gòu)自行開發(fā)適合本企業(yè)的管理審計標準。

內(nèi)部審計人員只有在建立了一整套適合本企業(yè)的管理評價體系之后，

才可對被審計事項進行評價時，使內(nèi)部管理審計工作有法可依、有章

可循。

2.對內(nèi)部審計人員在人員、經(jīng)費方面予以支持有條件的企業(yè)可以設(shè)立

審計委員會，配備總審計師，并且在經(jīng)費二予以傾斜。在人員的配備

上，各種專業(yè)特長的人員都應(yīng)齊全，以便全面監(jiān)督企業(yè)的管理活動,

服務(wù)于企業(yè)，確立內(nèi)部管理審計的周期。目前，我國的內(nèi)部管理審計

工作可以每兩年進行一次，而且應(yīng)當將審計工作分散在平時，分期、

分批地進行，以便避免審計工作過分集中。

3.不斷充實和提高內(nèi)部審計人員素質(zhì)，建立管理審計師考核或考試制

度，形成高素質(zhì)的管理審計師隊伍首先，加強對審計人員的培訓(xùn)包括

對其進行后續(xù)教育。其次，在機制上、制度上保證審計人員的獨立性。

可從社會上聘請外審人員參與企業(yè)的審計次目，以保證審計的高度獨

立性?；蛘呖梢越⒁粋€內(nèi)部管理審計事務(wù)所等中介機構(gòu)，為那些沒

有實力的企業(yè)提供服務(wù)。

4.靈活運用審計方法，提高審計效果在審計過程中，要選準審計的重

點內(nèi)容和事項，找到切入點，從中發(fā)現(xiàn)控制的薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地

運用審計方法，多角度地分析問題產(chǎn)生的原因及后果，捕捉改進企業(yè)

各項經(jīng)營管理的信息，推進企業(yè)發(fā)展。運用計算機輔助審計方法積極

進行探索，改變傳統(tǒng)的審計方法和思路，拓展和延伸審計的廣度和深

度，為適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的迅猛發(fā)展，面對信息革命的挑戰(zhàn)，必須將信息

技術(shù)與審計業(yè)務(wù)相結(jié)合，將數(shù)據(jù)審計與系統(tǒng)審計相結(jié)合，將傳統(tǒng)方法

和技術(shù)創(chuàng)新相結(jié)合，提高審計的效率和效果。

公司考勤審計制度范文第十篇第一章總則

第一條目的

為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范員工行為，建立正常的工作秩序，保障工

作正常進行，特制定本制度。

第二條適用范圍

本制度適用于XXXXX公司全體全職員工的考勤管理。

第三條職責劃分

一、XXX負責公司考勤管理、監(jiān)督、檢查、統(tǒng)計匯總工作。

二、各部門（車間）負責人負責監(jiān)督本部門員工考勤規(guī)定的落地執(zhí)行。

三、財務(wù)部負責根據(jù)考勤計算薪資。

第二章考勤制度

第四條工作時間

上班時間為：

夏季（5月1日―9月30日）上午8：00-11：30,下午12：30-17：

00,

冬季（10月1日―4月30日）上午8：00-11：15,下午12：00-16：

30o

中班：16：00-23：30,

每周工作六天，周一至周六。

備注:

1、XXX作息時間由部門制定，報總經(jīng)理批準實施。

2、部份特殊崗位（保潔、食堂工作人員等），作息時間可由部門自行

制定及報備給綜合部，并考核執(zhí)行。

第五條考勤期間

一、公司每月考勤期間為上月1日至當月30或31日，每月工資考核

等均以此時間為準。

二、每月8日前各部門（車間）負責人將各部門請假單、加班單等考

勤依據(jù)，交綜合部統(tǒng)一匯總給財務(wù)部計算工資。

三、異?？记?、各類假期等統(tǒng)計匯總，由XXX統(tǒng)一匯總，每月10M

前報財務(wù)部。

四、各個部門中當月離職人員，需在當月18日前報至XX開展社保及

公積金相關(guān)事務(wù)的辦理。如有特殊情況如人員當月未出勤，離職單于

當月18日之后交至XXX,當月社保及公積金己經(jīng)結(jié)算，而工資不足

扣除相關(guān)費用，無法及時進行處理，需要進行情況說明。

第六條考勤形式

一、公司實行上、下班指紋打卡制度（極個別員工無法指紋打卡的可

用紙卡），員工上下班必須打卡，因故未打卡的，必須向部門負責人

及綜合部考勤人員說明，無法打卡或打卡出現(xiàn)異常的，須在保安室《打

卡異常登記表》上進行登記，否則按缺勤（遲到、早退、曠工）處理。

二、每月只允許出現(xiàn)二次（含）內(nèi)因個人原因出現(xiàn)的異常打卡記錄（必

須說明合理原因并經(jīng)部門主管證明），超過的按遲到、早退及曠工處

理。

三、出差及因公外出等，出現(xiàn)的考勤異常情況，請?zhí)崆爸罼XX備案,

且須經(jīng)部門負責人或直屬主管證明。

第七條請假審批權(quán)限

一、部門主管級以上員工請假，三天以下（含三天），由主管副總經(jīng)

理批準。三天以上需經(jīng)總經(jīng)理批準。

二、其它員工請假，五天內(nèi)（含）請假由部門負責人（車間主任或部

門負責人）批準；五天以上，由副總經(jīng)理批準。

三、一個年度內(nèi)累計請事假超過20天的，之后的請假統(tǒng)一報副總經(jīng)

理以上審批。

第八條請假程序

一、一般員工請假：時間在三天以內(nèi)的須先填寫書面的《請假單》（或

OA上填電子版請假單），經(jīng)部門負責人（車間主任）批準后，交XXX

備案；時間在三天以上五天以內(nèi)的須先填寫書面的《請假單》，經(jīng)部

門負責人（或授權(quán)人）批準后交綜合部備案，五天以上報經(jīng)公司副總

經(jīng)理批準后交綜合部備案。

第三章缺勤管理

二、部門主管級及以上員工請假：時間在三天以內(nèi)的須先填寫書面《請

假單》（或OA上填電子版請假單），報經(jīng)公司副總經(jīng)理批準后，交綜

合部備案；時間在三天以上的須先填寫《請假單》，經(jīng)公司副總經(jīng)理

審核后報公司總經(jīng)理批準綜合部備案。

第九條遲到、早退、異?？记?/p>

一、員工上班時間在8：00之后的視為遲到，下班時間在17：00之

前的視為早退，包括巡查時發(fā)現(xiàn)提前就餐的視為早退處置。

二、遲到、早退在3分鐘內(nèi)，月累計次數(shù)在2次之內(nèi)作口頭警告處理，

第3次開始，每次扣20元，并作為年終考核依據(jù)。

三、遲到、早退在3—30分鐘，每次扣20元。遲到、早退在30—60

分鐘，每次扣40元

四、遲到或早退超過2小時且沒有說明及請假的按曠工半天處理。

五、因卡機故障出現(xiàn)的未打卡，經(jīng)綜合部及部門主管證明視為出勤;

六、新入職員工允許入職當天沒有打卡記錄（車間學徒視情況可允許

三天內(nèi)無打卡記錄），由部門負責記錄考勤實際情況。

七、因出差或因公外出造成的異常考勤情況，由部門負責人或直屬上

司做出書面說明視為正常出勤。

八、計件制員工，因沒有工作安排造成的缺勤，按事假手續(xù)辦理，此

類事假不計入各類考核。

第十條曠工

一、曠工包括但不限于以下情況：遲到或早退超過六十分鐘（含）且

無說明情況及未請假、無故未到崗工作的；未履行請假手續(xù)便擅自休

假的；請假未獲批準仍擅自休假的；請假期滿后，逾期未歸且未續(xù)假

的，超出權(quán)限審批的請假及未得到審批的芻動離職行為等。

二、曠工半天扣除當日全部工資；

曠工2天內(nèi)計時人員按基本工資的200%打除，計件人員按社保工資

的200%扣除；

連續(xù)曠工3（含）天或年累計曠工5天以上按自動離職（解除勞動合

同）處理。

第四章假期管理

第十一條事假

一、員工因私事不能出勤，記作事假，扣除當日薪資。

二、員工請事假須事先填寫書面的《請假申請單》（或0A上電子版

請假單），特殊情況不能事先辦理手續(xù)的，須先以口頭或電話的方式

報告直接主管并獲同意，事后2日內(nèi)補辦請假手續(xù)。

三、未經(jīng)同意擅自不來上班的，記為曠工。

四、請假時間日超過四小時的按一大計算；不足四小時的，以實際小

時數(shù)計算。

五、事假不包括公休日、法定節(jié)假日。

六、一個月內(nèi)事假超過15天，一個年度內(nèi)事假超過40天，公司有權(quán)

勸退處理。

第十二條病假

一、員工因生病而未能正常出勤（含急診就醫(yī)及休假），記作病假。

二、病假規(guī)定

1）病假須附上三級以上醫(yī)院出具的就醫(yī)證明或病歷（蓋章有效），并

填寫《請假申請單》，按請假手續(xù)辦理方為有效，否則視為事假或曠

工處理，特殊情況下，可先電話溝通，事后2日內(nèi)補辦手續(xù)；

2）病假起始時間根據(jù)病歷與病假證明確定，病假包括公休日及法定

節(jié)日；

3）病假工資計發(fā)：計時人員按基木工資計算；

計件人員按社保繳費基數(shù)計算。

第十三條公假

員工經(jīng)批準參加業(yè)務(wù)學習、培訓(xùn)、參與政府活動等，在規(guī)定時間內(nèi)記

作公假（包括員工經(jīng)批準參加各級工會等組織的外出活動）視為公假。

公假不扣薪（工會組織的福利活動除外），計件制員工公假按社保繳

費基數(shù)計算。

第十四條婚假

員工結(jié)婚所享有的假期，記作婚假；

一、已轉(zhuǎn)止員工符合國家法定年齡結(jié)婚者，憑結(jié)婚證享受婚假3天。

二、婚假須在結(jié)婚登記日六個月內(nèi)一次性休完。如員工的結(jié)婚登記日

不在與本企業(yè)簽訂的勞動合同期內(nèi)，則員工無權(quán)享用婚假。

三、婚假休假期包括公休日及法定節(jié)假日。

四、婚假期間享有工資計發(fā)：計時人員按基本工資計算；計件人員按

社保繳費基數(shù)計算。

第十五條慰唁假（喪假）

一、員工直系親屬（父母、祖父母、配偶、子女、配偶父母）身故,

可享有3天帶薪慰唁假。

二、其他親屬身故，可享有1天帶薪慰唁假（計時人員按基本工資計

算；計件人員按社保繳費基數(shù)計算）。

第十六條產(chǎn)假

一、產(chǎn)假：已轉(zhuǎn)正女員工產(chǎn)假為98天（含產(chǎn)前假15天），難產(chǎn)（剖

腹產(chǎn)）增加15天，視公司工作安排情況及員工需求經(jīng)員工申請公司

領(lǐng)導(dǎo)批準可申請獎勵假30天，產(chǎn)假期內(nèi)工資按社保相關(guān)規(guī)定辦理。

二、護理假：夫妻雙方符合法定結(jié)婚年齡（男滿22周歲，女滿20周

歲）的男員工在配偶生育期間，可享有10天的帶薪護理假（需符合

計劃生育相關(guān)法規(guī)規(guī)定）。

三、產(chǎn)假、護理假休假期間員工享有公司福利待遇。

四、產(chǎn)假、護理假休假期包括公休日和法定節(jié)假日。

五、產(chǎn)假、護理假需符合計劃生育相關(guān)法規(guī)規(guī)定，并提供相關(guān)證明資

料，如結(jié)婚證、準生證、出生證等。

第十七條工傷假

員工因工致傷、致殘，并經(jīng)指定醫(yī)院證明需要休養(yǎng)的，記作工傷假;

工傷假處理按國家及地方相關(guān)政策執(zhí)行；

第十八條年休假

一、年休假公司統(tǒng)一安排在生產(chǎn)談季或春節(jié)等法定假日一起休，因工

作需要不能安排員工休年休假的特殊情況，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可按基

本工資核算工資。

二、一個年度內(nèi)請事假累計2個月以上的、病假累計4個月以上，不

享受當年年休假（計件制員工因沒有工作安排造成的事假不計算在

內(nèi)）。

三、公司安排員工休年休假，員工找借口不休年休假的，不另批年休

假及不支付年休假工資報酬。

四、計件制員工年休假工資按社保繳費基數(shù)計算。

法定節(jié)假日

法定節(jié)假日及天數(shù)，包括：①元旦1天；

②春節(jié)3天；

③清明1天；

④五一1天；

⑤端午1天；

⑥中秋1天；

⑦國慶3天。

共計11天。法定節(jié)假日加班工資按照國家有關(guān)規(guī)定計發(fā)。

第五章加班管理

第十九條公司倡導(dǎo)8小時工作目標制，不鼓勵員工延長工作時間，

因個人原因沒有及時完成工作任務(wù)而延長工作時間的不計加班。計件

制員工、部門主管以上的員工及主要職責為市場開發(fā)的員工，因工作

崗位性質(zhì)所限，原則上不計算加班費。特殊情況，須經(jīng)副總經(jīng)理以上

批準。

第二十條加班申請程序：

一、員工個人申請加班的，需填寫《加班申請表》，并提前向部門負

責人申請，經(jīng)批準后方可加班；公司或部門安排加班的，以公司通知

及以部門（車間）負責人安排的'加班單為計薪依據(jù)。

二、凡未打卡或未經(jīng)部門負責人同意的加班視為個人行為，不做加班

計薪依據(jù)。

第二十一條加班工時計算：每次加班時間應(yīng)至少在一小時（含）以

上，加班工時自下班時間開始后計算，一小時以內(nèi)的不計為加班。

第二十二條

日工資基數(shù)=工資/月計薪天數(shù)（天），

小時工資=月工資/月計薪天數(shù)*8（小時）c

第二十三條

人員出差加班補貼計算如下：

一、出差人員（銷售人員與部門主管以上人員除外）當天回杭，以加

班審批單的杭時閭為準。超出下班時間1小時之內(nèi)不計加班，2—4

小時計為半班，4小時以上計為一班。具體加班時間需加班審核人員

即部門主管進行跟進核實。

第六章附則

第二十四條本制度由XXX負責制定，修訂時亦同。

第二十五條本制度由公司XXX負責解釋。

第二十六條本制度經(jīng)公司各部門會議討論通過后，報總經(jīng)理審批后

于XXX年X月X日始執(zhí)行。

公司考勤審計制度范文第十一篇第一章總則

第一條為完善公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范公司經(jīng)濟行為，維護股東合法權(quán)益,

提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，加大審計監(jiān)督力度，明確內(nèi)部審計工作職責

及規(guī)范審計工作程序，確保公司各項內(nèi)部控制制度得以有效實施，根

據(jù)《一審計法》、《一關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《中國內(nèi)部審計準則》、

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程等規(guī)定，

結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

第二條木制度所稱內(nèi)部審計，是指由公司內(nèi)部機構(gòu)或人員獨立監(jiān)督和

評價公司、分公司、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部

控制和風險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及對經(jīng)營活

動的效率和效果等開展的一種評價活動。內(nèi)部審計目的是為了加強本

公司、分公司、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的管理和監(jiān)

督，防范和控制風險，維護財經(jīng)法紀，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，

確保公司信息披露的真實性、準確性和完整性。

第三條本制度規(guī)定了公司內(nèi)部審計機構(gòu)及審計人員的職責和權(quán)限，內(nèi)

部審計的工作內(nèi)容及程序，并對具體的內(nèi)部控制的評審、審計檔案的

管理等相關(guān)事項進行了規(guī)范，是公司開展內(nèi)部審計工作的標準。

第四條內(nèi)部審計的范圍包括公司本部各部門及控股子公司、分公司、

等現(xiàn)有的與公司存在控制與被控制、管理與被管理的部門或企業(yè)。

第五條審計工作的宗旨是通過開展獨立、客觀、公正的審計，運用系

統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，對風險管理、控制和治理過程進行評價，提高

運作效率，幫助公司實現(xiàn)經(jīng)營目標。

第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員

第六條公司設(shè)立審計部，審計部對董事會負責，向董事會報告工作，

在董事會指導(dǎo)下獨立開展審計工作，對公司財務(wù)信息的真實性和完整

性、內(nèi)部控制制度和全面風險管理的建立和實施等情況進行檢查監(jiān)督。

第七條審計部應(yīng)積極配合董事會的工作，諼受其監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第八條公司監(jiān)事會認為有必要時可委托審計部對公司進行財務(wù)檢查。

第九條審計部設(shè)經(jīng)理，具體負責公司總體審計工作，由總經(jīng)理辦公會

提名通過，報董事會備案。內(nèi)部審計機構(gòu)配備若干內(nèi)審人員，內(nèi)審人

員應(yīng)具有良好的職業(yè)道德，具備與其所從事的審計工作相適應(yīng)的專業(yè)

知識和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司及各下屬單位的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制。

第三章審計人員工作準則

第十條審計人員必須有過硬的業(yè)務(wù)能力，熟悉國家法律法規(guī)、財經(jīng)制

度和公司規(guī)章制度，具備會計、法律、管理等至少一方面的專業(yè)學識

和經(jīng)驗，經(jīng)過適當?shù)膶I(yè)訓(xùn)練，并具有足夠的分析、判斷能力，善于

發(fā)現(xiàn)問題、分