風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況監(jiān)控考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度在各單位執(zhí)行情況，監(jiān)控制度實(shí)施效果，確保制度的有效性和合規(guī)性，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的首要目標(biāo)是（）。

A.提高工作效率

B.降低運(yùn)營成本

C.防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

D.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)

2.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的原則中，不包括（）。

A.全面性原則

B.有效性原則

C.合理性原則

D.成本效益原則

3.企業(yè)內(nèi)部控制制度的實(shí)施不包括（）。

A.制度制定

B.制度宣傳

C.制度執(zhí)行

D.制度評估

4.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制制度的目標(biāo)？（）

A.遵循法律法規(guī)

B.提高經(jīng)濟(jì)效益

C.保障企業(yè)安全

D.提升企業(yè)知名度

5.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督部門是（）。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.獨(dú)立董事

D.審計(jì)委員會(huì)

6.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度的基本要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.內(nèi)部控制措施

D.組織架構(gòu)

7.企業(yè)內(nèi)部控制制度的核心是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部審計(jì)

C.內(nèi)部控制措施

D.制度制定

8.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度的基本原則？（）

A.全面性原則

B.合理性原則

C.有效性原則

D.及時(shí)性原則

9.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循（）。

A.經(jīng)濟(jì)性原則

B.全面性原則

C.可行性原則

D.獨(dú)立性原則

10.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制制度的實(shí)施階段？（）

A.制度制定

B.制度宣傳

C.制度執(zhí)行

D.制度評估

11.企業(yè)內(nèi)部控制制度的作用不包括（）。

A.降低風(fēng)險(xiǎn)

B.提高效率

C.優(yōu)化管理

D.保障權(quán)益

12.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效手段？（）

A.建立考核機(jī)制

B.強(qiáng)化監(jiān)督檢查

C.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)

D.減少人員培訓(xùn)

13.企業(yè)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督機(jī)制不包括（）。

A.內(nèi)部審計(jì)

B.外部審計(jì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.股東大會(huì)

14.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的關(guān)鍵？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評估

B.控制環(huán)境

C.組織架構(gòu)

D.制度制定

15.內(nèi)部控制制度實(shí)施過程中，以下哪項(xiàng)不是控制措施？（）

A.人員培訓(xùn)

B.信息披露

C.權(quán)限控制

D.業(yè)績考核

16.企業(yè)內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性主要體現(xiàn)在（）。

A.制度實(shí)施

B.風(fēng)險(xiǎn)防范

C.效率提升

D.以上都是

17.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的難點(diǎn)？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.制度制定

C.組織協(xié)調(diào)

D.人員培訓(xùn)

18.企業(yè)內(nèi)部控制制度的核心內(nèi)容不包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部審計(jì)

C.內(nèi)部控制措施

D.制度制定

19.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度實(shí)施的基礎(chǔ)？（）

A.制度制定

B.制度宣傳

C.組織架構(gòu)

D.人員培訓(xùn)

20.企業(yè)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督部門是（）。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.獨(dú)立董事

D.審計(jì)委員會(huì)

21.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制制度的目標(biāo)？（）

A.遵循法律法規(guī)

B.提高經(jīng)濟(jì)效益

C.保障企業(yè)安全

D.提升企業(yè)知名度

22.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督部門是（）。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.獨(dú)立董事

D.審計(jì)委員會(huì)

23.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度的基本要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.內(nèi)部控制措施

D.組織架構(gòu)

24.企業(yè)內(nèi)部控制制度的核心是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部審計(jì)

C.內(nèi)部控制措施

D.制度制定

25.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度的基本原則？（）

A.全面性原則

B.合理性原則

C.有效性原則

D.及時(shí)性原則

26.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循（）。

A.經(jīng)濟(jì)性原則

B.全面性原則

C.可行性原則

D.獨(dú)立性原則

27.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制制度的實(shí)施階段？（）

A.制度制定

B.制度宣傳

C.制度執(zhí)行

D.制度評估

28.企業(yè)內(nèi)部控制制度的作用不包括（）。

A.降低風(fēng)險(xiǎn)

B.提高效率

C.優(yōu)化管理

D.保障權(quán)益

29.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效手段？（）

A.建立考核機(jī)制

B.強(qiáng)化監(jiān)督檢查

C.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)

D.減少人員培訓(xùn)

30.企業(yè)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督機(jī)制不包括（）。

A.內(nèi)部審計(jì)

B.外部審計(jì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.股東大會(huì)

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮以下哪些因素？（）

A.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

B.企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)性質(zhì)

C.相關(guān)法律法規(guī)

D.內(nèi)部控制環(huán)境

2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括哪些內(nèi)容？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

3.以下哪些是內(nèi)部控制制度實(shí)施過程中需要關(guān)注的環(huán)節(jié)？（）

A.制度制定

B.制度宣傳

C.制度執(zhí)行

D.制度評估

4.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)原則包括哪些？（）

A.全面性原則

B.合理性原則

C.有效性原則

D.經(jīng)濟(jì)性原則

5.企業(yè)內(nèi)部控制制度的目標(biāo)包括哪些？（）

A.防范風(fēng)險(xiǎn)

B.提高效率

C.保障合規(guī)

D.促進(jìn)發(fā)展

6.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督機(jī)制包括哪些？（）

A.內(nèi)部審計(jì)

B.獨(dú)立董事

C.監(jiān)事會(huì)

D.外部審計(jì)

7.以下哪些是內(nèi)部控制制度實(shí)施的有效手段？（）

A.建立考核機(jī)制

B.強(qiáng)化監(jiān)督檢查

C.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)

D.減少人員培訓(xùn)

8.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？（）

A.全面性原則

B.合理性原則

C.有效性原則

D.成本效益原則

9.企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮以下哪些因素？（）

A.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

B.企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)性質(zhì)

C.相關(guān)法律法規(guī)

D.內(nèi)部控制環(huán)境

10.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括哪些內(nèi)容？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

11.以下哪些是內(nèi)部控制制度實(shí)施過程中需要關(guān)注的環(huán)節(jié)？（）

A.制度制定

B.制度宣傳

C.制度執(zhí)行

D.制度評估

12.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)原則包括哪些？（）

A.全面性原則

B.合理性原則

C.有效性原則

D.經(jīng)濟(jì)性原則

13.企業(yè)內(nèi)部控制制度的目標(biāo)包括哪些？（）

A.防范風(fēng)險(xiǎn)

B.提高效率

C.保障合規(guī)

D.促進(jìn)發(fā)展

14.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督機(jī)制包括哪些？（）

A.內(nèi)部審計(jì)

B.獨(dú)立董事

C.監(jiān)事會(huì)

D.外部審計(jì)

15.以下哪些是內(nèi)部控制制度實(shí)施的有效手段？（）

A.建立考核機(jī)制

B.強(qiáng)化監(jiān)督檢查

C.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)

D.減少人員培訓(xùn)

16.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？（）

A.全面性原則

B.合理性原則

C.有效性原則

D.成本效益原則

17.企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮以下哪些因素？（）

A.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

B.企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)性質(zhì)

C.相關(guān)法律法規(guī)

D.內(nèi)部控制環(huán)境

18.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括哪些內(nèi)容？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

19.以下哪些是內(nèi)部控制制度實(shí)施過程中需要關(guān)注的環(huán)節(jié)？（）

A.制度制定

B.制度宣傳

C.制度執(zhí)行

D.制度評估

20.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)原則包括哪些？（）

A.全面性原則

B.合理性原則

C.有效性原則

D.經(jīng)濟(jì)性原則

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循______、______、______和______等原則。

2.內(nèi)部控制制度的五個(gè)要素包括______、______、______、______和______。

3.內(nèi)部控制制度的核心目標(biāo)是______和______。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)考慮______、______和______等因素。

5.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)確保______的充分性和有效性。

6.內(nèi)部控制制度包括______、______和______三個(gè)層次。

7.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括______、______和______。

8.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)關(guān)注______、______和______三個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

9.內(nèi)部控制制度的實(shí)施應(yīng)包括______、______和______三個(gè)階段。

10.內(nèi)部控制制度的有效性評估應(yīng)考慮______、______和______三個(gè)方面。

11.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循______、______、______和______等原則。

12.內(nèi)部控制制度的五個(gè)要素包括______、______、______、______和______。

13.內(nèi)部控制制度的核心目標(biāo)是______和______。

14.風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)考慮______、______和______等因素。

15.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)確保______的充分性和有效性。

16.內(nèi)部控制制度包括______、______和______三個(gè)層次。

17.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括______、______和______。

18.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)關(guān)注______、______和______三個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

19.內(nèi)部控制制度的實(shí)施應(yīng)包括______、______和______三個(gè)階段。

20.內(nèi)部控制制度的有效性評估應(yīng)考慮______、______和______三個(gè)方面。

21.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循______、______、______和______等原則。

22.內(nèi)部控制制度的五個(gè)要素包括______、______、______、______和______。

23.內(nèi)部控制制度的核心目標(biāo)是______和______。

24.風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)考慮______、______和______等因素。

25.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)確保______的充分性和有效性。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)僅適用于大型企業(yè)。（）

2.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)完全依賴于企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。（）

3.內(nèi)部控制制度的核心目標(biāo)是降低企業(yè)的運(yùn)營成本。（）

4.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。（）

5.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)由外部審計(jì)機(jī)構(gòu)完全負(fù)責(zé)。（）

6.風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循全面性原則。（）

7.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)只關(guān)注企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）

8.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)確保制度的有效性和合規(guī)性。（）

9.內(nèi)部控制制度的實(shí)施過程中，員工的培訓(xùn)可以忽略。（）

10.風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)完全獨(dú)立于企業(yè)的組織架構(gòu)。（）

11.內(nèi)部控制制度的目標(biāo)之一是提高企業(yè)的市場競爭力。（）

12.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循合理性原則。（）

13.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括定期的自我評估。（）

14.風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)考慮企業(yè)的業(yè)務(wù)流程。（）

15.內(nèi)部控制制度的目標(biāo)之一是確保企業(yè)的合規(guī)性。（）

16.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)確保制度實(shí)施過程中的透明度。（）

17.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)的規(guī)模和復(fù)雜性。（）

18.風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)性原則。（）

19.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立運(yùn)作。（）

20.風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)考慮企業(yè)的文化因素。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡要闡述風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況監(jiān)控的重要性及其對企業(yè)發(fā)展的影響。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析在風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中可能遇到的問題及相應(yīng)的解決方案。

3.針對當(dāng)前企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，提出至少三項(xiàng)改進(jìn)措施，并說明其預(yù)期效果。

4.請談?wù)勅绾瓮ㄟ^有效的監(jiān)控考核機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的持續(xù)改進(jìn)和有效執(zhí)行。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例背景：某大型制造企業(yè)近年來頻繁出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題，導(dǎo)致客戶投訴增多，企業(yè)形象受損。經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量控制體系存在漏洞，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力。

請問：

（1）分析該企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力的原因。

（2）針對該案例，提出改進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的具體措施。

2.案例背景：某金融公司在進(jìn)行一項(xiàng)重大投資決策時(shí)，由于風(fēng)險(xiǎn)評估不足，導(dǎo)致投資失敗，給公司造成巨額損失。事后，公司管理層發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度在風(fēng)險(xiǎn)評估和決策審批環(huán)節(jié)存在缺陷。

請問：

（1）分析該金融公司風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度在風(fēng)險(xiǎn)評估和決策審批環(huán)節(jié)的不足之處。

（2）針對該案例，提出加強(qiáng)金融公司風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的具體建議。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.C

3.D

4.D

5.D

6.D

7.A

8.D

9.B

10.D

11.D

12.D

13.D

14.D

15.A

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.全面性合理性有效性經(jīng)濟(jì)性

2.控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督

3.防范風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)發(fā)展

4.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)性質(zhì)相關(guān)法律法規(guī)

5.制度設(shè)計(jì)

6.企業(yè)內(nèi)部管理專項(xiàng)管理制度業(yè)務(wù)流程

7.內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立董事監(jiān)事會(huì)

8.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

9.制度制定制度宣傳制度執(zhí)行

10.制度實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范效率提升

11.全面性合理性有效性經(jīng)濟(jì)性

12.控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督

13.防范風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)發(fā)展

14.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)性質(zhì)相關(guān)法律法規(guī)

15.制度設(shè)計(jì)

16.企業(yè)內(nèi)部管理專項(xiàng)管理制度業(yè)務(wù)流程

17.內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立董事監(jiān)事會(huì)

18.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營