2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理檢測卷包第一部分單選題(50題)1、銀行監(jiān)管與外部審計各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（）。

A.銀行機構(gòu)風險和合規(guī)性的分析、評價

B.財務報表檢查

C.會計資料規(guī)范性

D.關(guān)注財務數(shù)據(jù)完整性、準確性和可靠性

【答案】：A

【解析】本題考查銀行監(jiān)管的側(cè)重內(nèi)容。銀行監(jiān)管是指政府對銀行的監(jiān)督與管理，即政府或權(quán)力機構(gòu)為保證銀行遵守各項規(guī)章、避免不謹慎的經(jīng)營行為而通過法律和行政措施對銀行進行的監(jiān)督與指導。A選項：銀行監(jiān)管側(cè)重于銀行機構(gòu)風險和合規(guī)性的分析、評價。監(jiān)管部門需要對銀行的經(jīng)營風險進行全面評估，判斷銀行是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，以維護金融體系的穩(wěn)定和安全。所以該選項正確。B選項：財務報表檢查主要是外部審計等工作的內(nèi)容。外部審計師通過對銀行財務報表的審計，驗證其真實性和準確性，而不是銀行監(jiān)管的主要側(cè)重點。所以該選項錯誤。C選項：會計資料規(guī)范性雖然也是銀行運營中需要關(guān)注的方面，但并非銀行監(jiān)管的核心重點。銀行監(jiān)管更關(guān)注銀行整體的風險狀況和合規(guī)性。所以該選項錯誤。D選項：關(guān)注財務數(shù)據(jù)完整性、準確性和可靠性同樣更多地是外部審計以及財務部門自身的職責。銀行監(jiān)管重點在于宏觀層面的風險把控和合規(guī)性審查。所以該選項錯誤。綜上，答案選A。2、在實踐中，即期通常是指即期外匯買賣，即交割日為交易日以后的（）的外匯交易。

A.第2個工作日

B.第1個工作日

C.第3個工作日

D.第5個工作日

【答案】：A

【解析】本題主要考查即期外匯買賣中交割日的時間規(guī)定。即期外匯買賣是外匯交易中的一個重要概念，明確其交割日的時間對于理解和進行外匯交易具有關(guān)鍵意義。在外匯交易實踐里，即期外匯買賣的交割日規(guī)定是交易日以后的第2個工作日。之所以這樣規(guī)定，是基于國際外匯市場的慣例和交易規(guī)則，這種時間安排有助于交易雙方有合理的時間完成資金清算和外匯交割等操作，保障交易的順利進行。A選項符合即期外匯買賣中交割日為交易日以后第2個工作日這一規(guī)定；B選項第1個工作日不符合實際的交割日規(guī)定；C選項第3個工作日也與標準的交割時間不符；D選項第5個工作日同樣不是即期外匯買賣的交割時間。綜上，正確答案是A。3、假設投資者有兩種金融產(chǎn)品可供選擇，一是國債，年收益率為5.5%；二是銀行理財產(chǎn)品，收益率可能為8%、6%、5%，其對應的概率分別為0.2、0.6、0.2，則下列投資方案中效益最高的是（）。

A.40%投資國債、60%投資銀行理財產(chǎn)品

B.100%投資國債

C.100%投資銀行理財產(chǎn)品

D.60%投資國債、40%投資銀行理財產(chǎn)品

【答案】：C

【解析】本題可先計算出銀行理財產(chǎn)品的預期收益率，再分別計算各投資方案的收益率，最后比較各方案收益率大小，選出效益最高的方案。###步驟一：計算銀行理財產(chǎn)品的預期收益率預期收益率是指在不確定的條件下，預測的某資產(chǎn)未來可實現(xiàn)的收益率。對于銀行理財產(chǎn)品，已知其收益率可能為\(8\%\)、\(6\%\)、\(5\%\)，對應的概率分別為\(0.2\)、\(0.6\)、\(0.2\)。根據(jù)預期收益率的計算公式\(E(R)=\sum_{i=1}^{n}p_{i}r_{i}\)（其中\(zhòng)(E(R)\)為預期收益率，\(p_{i}\)為第\(i\)種情況發(fā)生的概率，\(r_{i}\)為第\(i\)種情況的收益率）可得，銀行理財產(chǎn)品的預期收益率為：\(8\%×0.2+6\%×0.6+5\%×0.2\)\(=1.6\%+3.6\%+1\%\)\(=6.2\%\)###步驟二：分別計算各投資方案的收益率-**A項**：\(40\%\)投資國債、\(60\%\)投資銀行理財產(chǎn)品。已知國債年收益率為\(5.5\%\)，銀行理財產(chǎn)品預期收益率為\(6.2\%\)，根據(jù)加權(quán)平均收益率的計算公式可得該投資方案的收益率為：\(40\%×5.5\%+60\%×6.2\%\)\(=2.2\%+3.72\%\)\(=5.92\%\)-**B項**：\(100\%\)投資國債。已知國債年收益率為\(5.5\%\)，所以該投資方案的收益率為\(5.5\%\)。-**C項**：\(100\%\)投資銀行理財產(chǎn)品。由步驟一可知銀行理財產(chǎn)品預期收益率為\(6.2\%\)，所以該投資方案的收益率為\(6.2\%\)。-**D項**：\(60\%\)投資國債、\(40\%\)投資銀行理財產(chǎn)品。根據(jù)加權(quán)平均收益率的計算公式可得該投資方案的收益率為：\(60\%×5.5\%+40\%×6.2\%\)\(=3.3\%+2.48\%\)\(=5.78\%\)###步驟三：比較各投資方案的收益率將上述各投資方案的收益率進行比較：\(6.2\%＞5.92\%＞5.78\%＞5.5\%\)，即C的收益率最高。綜上，答案選C。4、在操作風險計量的標準法中，商業(yè)銀行的“代理服務業(yè)務”產(chǎn)品線的屆值為（）。

A.8％

B.12％

C.18％

D.15％

【答案】：D

【解析】在操作風險計量的標準法中，不同的產(chǎn)品線有對應的屆值。商業(yè)銀行“代理服務業(yè)務”產(chǎn)品線的屆值是15%。所以答案選D。"5、“未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款”屬于（）業(yè)務環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項。

A.貸前調(diào)查

B.信貸審查

C.信貸審批

D.貸款發(fā)放

【答案】：D

【解析】此題考查貸款業(yè)務各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項。A選項貸前調(diào)查主要是對借款人的基本情況、借款用途、還款能力等進行調(diào)查，重點在于獲取準確完整的信息，以評估貸款風險，未按審批時所附限制性條款發(fā)放貸款并非此環(huán)節(jié)的典型違規(guī)，A錯誤。B選項信貸審查是對貸前調(diào)查所收集的資料進行分析和判斷，審查借款人的信用狀況、財務狀況等是否符合貸款要求，主要是對貸款申請的審查，與貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的限制性條款執(zhí)行無關(guān)，B錯誤。C選項信貸審批是在信貸審查的基礎上，對貸款申請進行最終決策，確定是否批準貸款以及貸款的額度、期限等條件，而不涉及貸款實際發(fā)放時是否遵循限制性條款的問題，C錯誤。D選項貸款發(fā)放是將貸款資金實際發(fā)放給借款人的環(huán)節(jié)，此時需要嚴格按照審批時所附的限制性條款進行操作，未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款屬于此業(yè)務環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項，D正確。綜上，答案是D。6、我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標是促進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和（）。

A.維護金融體系的安全和穩(wěn)定

B.維護市場的正常秩序

C.維護公眾對銀行業(yè)的信心

D.保護債權(quán)人利益

【答案】：C

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)管目標具有多方面意義和考量。促進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行是保障銀行業(yè)自身健康發(fā)展的基礎。而維護公眾對銀行業(yè)的信心也十分關(guān)鍵。公眾對銀行業(yè)的信心是銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要支撐。當公眾對銀行業(yè)充滿信心時，才會愿意將資金存入銀行、參與金融交易等，這對于整個銀行業(yè)乃至金融體系的穩(wěn)定運行至關(guān)重要。A選項維護金融體系的安全和穩(wěn)定，這雖然也是監(jiān)管的重要方面，但并非該題干所問目標的準確表述，銀行業(yè)監(jiān)管目標主要聚焦在銀行業(yè)本身及其與公眾的關(guān)系上，金融體系安全和穩(wěn)定范圍更廣。B選項維護市場的正常秩序，市場秩序包含眾多領域，此描述過于寬泛，沒有精準體現(xiàn)銀行業(yè)監(jiān)管的核心目標。D選項保護債權(quán)人利益，保護債權(quán)人利益是銀行業(yè)運營中需要關(guān)注的一個點，但不是監(jiān)管的核心目標表述。所以本題正確答案是C。7、證券的（）越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風險也越大。

A.久期

B.敞口

C.現(xiàn)值

D.終值

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)每個選項的定義，分析各選項與利率變化、證券價格以及風險之間的關(guān)系，進而得出正確答案。A.久期是衡量債券或其他固定收益產(chǎn)品價格對利率變動敏感性的指標。久期越大，意味著證券價格對利率變動的敏感度越高，即利率的微小變化會引起證券價格較大幅度的波動。因此，證券的久期越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，其面臨的利率風險也就越大。所以該項正確。B.敞口通常是指在金融活動中存在金融風險的部位以及受金融風險影響的程度。敞口主要與金融機構(gòu)面臨的風險暴露程度相關(guān)，與利率變化對證券價格的影響并無直接關(guān)聯(lián)。故該項錯誤。C.現(xiàn)值是指對未來現(xiàn)金流量以恰當?shù)恼郜F(xiàn)率進行折現(xiàn)后的價值。它主要用于評估資產(chǎn)或投資在當前時刻的價值，反映的是一種價值計算方式，與利率變化對證券價格的影響程度以及風險大小之間沒有直接的聯(lián)系。所以該項錯誤。D.終值是指現(xiàn)在的一筆資金在未來某個時點按照一定的利率計算所得到的本利和。終值主要側(cè)重于計算資金在未來的價值，與利率變化引起的證券價格波動以及風險大小關(guān)系不大。因此該項錯誤。綜上，正確答案是A。8、對于一家生產(chǎn)汽車配件的中小企業(yè)，下列哪項因素對該企業(yè)償債能力影響最小（）。

A.自由資金匱乏

B.產(chǎn)業(yè)層次較低

C.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

D.宏觀經(jīng)濟變化?

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各選項內(nèi)容分析其對生產(chǎn)汽車配件的中小企業(yè)償債能力的影響程度。A選項：自由資金匱乏意味著企業(yè)自身可用于償還債務的資金不足，在面臨債務到期時，可能無法及時足額償還債務，會對企業(yè)償債能力產(chǎn)生較大影響。例如，企業(yè)自由資金少，當短期債務到期時，可能沒有足夠的現(xiàn)金來支付，從而影響償債能力。B選項：產(chǎn)業(yè)層次較低表明企業(yè)所處的產(chǎn)業(yè)在整個產(chǎn)業(yè)鏈中的地位不高，競爭力相對較弱。這可能導致企業(yè)盈利能力受限，利潤空間較小，進而影響企業(yè)的資金積累和償債能力。比如，處于低產(chǎn)業(yè)層次的企業(yè)可能面臨激烈的價格競爭，利潤微薄，難以有足夠的資金用于償還債務。C選項：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一使得企業(yè)經(jīng)營風險集中，如果該產(chǎn)品市場需求發(fā)生變化，或者出現(xiàn)競爭對手推出替代產(chǎn)品等情況，企業(yè)的銷售額和利潤可能會大幅下降，從而影響企業(yè)的償債能力。例如，若該汽車配件企業(yè)只生產(chǎn)一種特定的配件，一旦市場對這種配件的需求減少，企業(yè)的收入就會受到嚴重影響，償債能力也會隨之降低。D選項：宏觀經(jīng)濟變化雖然會對企業(yè)產(chǎn)生一定的影響，但相比自由資金匱乏、產(chǎn)業(yè)層次較低和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一等企業(yè)自身的內(nèi)部因素，宏觀經(jīng)濟變化對企業(yè)償債能力的影響是間接的、相對較小的。宏觀經(jīng)濟變化可能會通過影響市場需求、原材料價格等方面對企業(yè)產(chǎn)生影響，但企業(yè)可以通過調(diào)整經(jīng)營策略等方式來應對。而企業(yè)自身的資金狀況、產(chǎn)業(yè)層次和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等內(nèi)部因素是直接影響企業(yè)償債能力的關(guān)鍵因素。綜上，對該企業(yè)償債能力影響最小的是宏觀經(jīng)濟變化，答案選D。9、某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(無擔保循環(huán)的)個人類表內(nèi)透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設對應的表內(nèi)風險權(quán)重是75％，表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)是20％。則該商業(yè)銀行計量的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算公式，分別計算表內(nèi)和表外的風險加權(quán)資產(chǎn)量，再將二者相加得到總的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量。###步驟一：計算表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算公式為：表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)透支余額×表內(nèi)風險權(quán)重。已知表內(nèi)透支余額是\(50\)億元，表內(nèi)風險權(quán)重是\(75\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量\(=50\times75\%=50\times0.75=37.5\)（億元）###步驟二：計算表外風險加權(quán)資產(chǎn)量表外風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算需分兩步，先根據(jù)表外未使用的信用卡授信額度和表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)計算出表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)，再乘以表內(nèi)風險權(quán)重得到表外風險加權(quán)資產(chǎn)量。-**計算表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)：**表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)=表外未使用的信用卡授信額度×表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)。已知表外未使用的信用卡授信額度是\(200\)億元，表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)是\(20\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)\(=200\times20\%=200\times0.2=40\)（億元）-**計算表外風險加權(quán)資產(chǎn)量：**表外風險加權(quán)資產(chǎn)量=表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)×表內(nèi)風險權(quán)重。已知表內(nèi)風險權(quán)重是\(75\%\)，表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)是\(40\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表外風險加權(quán)資產(chǎn)量\(=40\times75\%=40\times0.75=30\)（億元）###步驟三：計算總的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量總的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量+表外風險加權(quán)資產(chǎn)量。由步驟一可知表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量是\(37.5\)億元，由步驟二可知表外風險加權(quán)資產(chǎn)量是\(30\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：總的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量\(=37.5+30=67.5\)（億元）綜上，答案選D。""10、在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，（）風險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險之一。

A.內(nèi)部欺詐

B.產(chǎn)品設計缺陷

C.外部欺詐

D.業(yè)務外包

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行經(jīng)營中外部事件相關(guān)操作風險的了解。A選項內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失，屬于內(nèi)部人員的不當行為，并非外部事件，所以A選項不符合題意。B選項產(chǎn)品設計缺陷主要是指產(chǎn)品在設計過程中存在的不足，這與外部事件導致的操作風險并無直接關(guān)聯(lián)，所以B選項不正確。C選項外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失，在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，外部欺詐風險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險之一，C選項符合題意。D選項業(yè)務外包是指商業(yè)銀行將某些業(yè)務委托給外部機構(gòu)辦理，業(yè)務外包可能帶來一定風險，但并非是在外部事件中造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險，所以D選項不合適。綜上，答案選C。11、在國別風險的主要類型中，（）是國別風險的主要類型之一，是指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務的風險。

A.主權(quán)風險

B.傳染風險

C.政治風險

D.轉(zhuǎn)移風險

【答案】：D

【解析】本題考查國別風險的主要類型。A選項，主權(quán)風險是指主權(quán)政府或政府機構(gòu)的違約，即主權(quán)實體對其參與的交易或借貸和擔保的有關(guān)債務不履行償還本金或利息的義務。題干描述并非主權(quán)風險的定義，所以A選項錯誤。B選項，傳染風險是指一個國家出現(xiàn)的危機可能擴散到其他國家，而題干強調(diào)的是借款人因外匯儲備或管制無法償還境外債務的風險，并非危機的擴散，所以B選項錯誤。C選項，政治風險是指因政治方面的原因而可能導致的經(jīng)濟損失，如戰(zhàn)爭、政權(quán)更迭等，與題干中外匯儲備和償還境外債務的內(nèi)容不相關(guān)，所以C選項錯誤。D選項，轉(zhuǎn)移風險是指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務的風險，與題干表述一致，所以D選項正確。綜上，本題答案選D。12、規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。下列屬于規(guī)章的是（）。

A.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》

B.《中華人民共和國行政許可法》

C.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

D.《中華人民共和國中國人民銀行法》

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)規(guī)章的定義來逐一分析各選項。規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。-A.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》：它是由銀行監(jiān)督管理部門制定的規(guī)范性文件，屬于規(guī)章范疇。-B.《中華人民共和國行政許可法》：這是由全國人民代表大會常務委員會通過的法律，是我國行政許可領域的基本法律，并非規(guī)章。-C.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》：該法是由全國人民代表大會常務委員會制定的法律，用于規(guī)范銀行業(yè)監(jiān)督管理行為，不是規(guī)章。-D.《中華人民共和國中國人民銀行法》：同樣是由全國人民代表大會常務委員會制定的法律，是我國金融領域的重要法律之一，不屬于規(guī)章。綜上，答案選A。13、下列各項不屬于單幣種敞口頭寸的是（）。

A.期權(quán)敞口頭寸

B.遠期凈敞口頭寸

C.即期凈敞口頭寸

D.總敞口頭寸?

【答案】：D

【解析】單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸、期權(quán)敞口頭寸以及其他敞口頭寸之和。即期凈敞口頭寸是指計入資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務所形成的敞口頭寸；遠期凈敞口頭寸主要是指買賣遠期合約而形成的敞口頭寸；期權(quán)敞口頭寸是因期權(quán)交易形成的敞口。而總敞口頭寸是整個機構(gòu)的各種貨幣敞口頭寸總和，并非單幣種敞口頭寸的具體類別。所以A選項期權(quán)敞口頭寸、B選項遠期凈敞口頭寸、C選項即期凈敞口頭寸都屬于單幣種敞口頭寸，D選項總敞口頭寸不屬于，本題答案選D。"14、內(nèi)部控制的目標不包括（）。

A.確保對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循

B.確保企業(yè)的基本業(yè)務目標，包括業(yè)績和盈利目標以及資源的安全性

C.明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責任、利益形成的相互制衡關(guān)系

D.確?？煽康墓_發(fā)布的財務報表，包括中期和簡要的財務報表以及從這些公開發(fā)布的報表中精選的財務數(shù)據(jù)，例如業(yè)績公告

【答案】：C

【解析】本題主要考查內(nèi)部控制目標的相關(guān)內(nèi)容。A選項，確保企業(yè)遵循所適用的法律及法規(guī)是內(nèi)部控制的重要目標之一。企業(yè)在經(jīng)營過程中需要遵守各類法律法規(guī)，通過有效的內(nèi)部控制可以規(guī)范企業(yè)的行為，避免因違法違規(guī)而帶來的法律風險和聲譽損失，保證企業(yè)在合法合規(guī)的框架內(nèi)運營。B選項，確保企業(yè)基本業(yè)務目標的實現(xiàn)，如業(yè)績和盈利目標以及資源的安全性，也是內(nèi)部控制的關(guān)鍵目標。內(nèi)部控制通過對企業(yè)各項業(yè)務活動的監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)，能夠合理配置資源，提高運營效率，保障企業(yè)朝著既定的業(yè)績和盈利目標前進，同時保護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。C選項，明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責任、利益形成的相互制衡關(guān)系，這屬于公司治理結(jié)構(gòu)的范疇，并非內(nèi)部控制的目標。公司治理側(cè)重于構(gòu)建企業(yè)的組織架構(gòu)和權(quán)力分配體系，而內(nèi)部控制主要關(guān)注的是企業(yè)內(nèi)部業(yè)務活動的流程控制、風險防范等方面。D選項，確保可靠的公開發(fā)布的財務報表，包括中期和簡要的財務報表以及從這些公開發(fā)布的報表中精選的財務數(shù)據(jù)，例如業(yè)績公告，是內(nèi)部控制的重要目標。準確可靠的財務報表能夠為投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者提供真實的企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果信息，通過內(nèi)部控制可以保證財務報表編制過程的準確性和規(guī)范性，提高財務信息的質(zhì)量。綜上，答案選C。15、根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部評級法依賴程度的不同，內(nèi)部評級法分為初級法和高級法兩種。對于非零售暴露，兩種評級法都必須估計的風險因素是（）。

A.違約概率

B.違約失率

C.違約風險暴露

D.期限

【答案】：A

【解析】本題考查的是商業(yè)銀行內(nèi)部評級法中對于非零售暴露，初級法和高級法都必須估計的風險因素。內(nèi)部評級法根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部評級法依賴程度的不同，分為初級法和高級法兩種。對于非零售暴露，初級法要求商業(yè)銀行自行估計違約概率，而違約損失率、違約風險暴露和期限則由監(jiān)管部門規(guī)定；高級法要求商業(yè)銀行自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。A選項違約概率是兩種評級法都必須估計的風險因素，故A選項正確。B選項違約失率（正確表述為違約損失率），初級法由監(jiān)管部門規(guī)定，并非兩種評級法都必須估計，所以B選項錯誤。C選項違約風險暴露，初級法由監(jiān)管部門規(guī)定，不是兩種評級法都必須估計的，所以C選項錯誤。D選項期限，初級法由監(jiān)管部門規(guī)定，不是兩種評級法都必須估計的，所以D選項錯誤。綜上，答案選A。16、商業(yè)銀行的決策機構(gòu)是()。

A.股東大會

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的決策機構(gòu)是董事會。股東大會是商業(yè)銀行的權(quán)力機構(gòu)，它體現(xiàn)銀行所有者的意志，決定銀行重大事務。董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的董事組成的，它負責執(zhí)行股東大會的決議，對銀行的經(jīng)營和管理進行決策，制定銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大政策等，所以董事會是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)。監(jiān)事會主要職責是對銀行的業(yè)務活動和財務狀況進行監(jiān)督，確保銀行的運營合規(guī)和穩(wěn)健。高級管理層則負責銀行的日常經(jīng)營管理工作，執(zhí)行董事會的決策。因此本題正確答案選B。"17、以下因素不會影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的是（）。

A.央行宣布上調(diào)利率0.3％

B.滬市投資收益率上漲7％

C.貸款人推進新的貸款請求

D.商業(yè)銀行增加網(wǎng)點數(shù)量

【答案】：D

【解析】資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定時段內(nèi)，到期資產(chǎn)（現(xiàn)金流入）與到期負債（現(xiàn)金流出）的構(gòu)成狀況。A選項，央行宣布上調(diào)利率0.3％，會影響市場資金供求關(guān)系和企業(yè)、居民的融資與儲蓄決策，進而改變商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)。比如，利率上調(diào)可能使居民更傾向于長期儲蓄，銀行負債期限變長。B選項，滬市投資收益率上漲7％，會吸引資金流向股市，影響商業(yè)銀行資金的流入與流出，對資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響，如存款可能減少、貸款需求也可能變化。C選項，貸款人推進新的貸款請求，會直接改變商業(yè)銀行資產(chǎn)端的期限結(jié)構(gòu)，增加貸款資產(chǎn)。而D選項，商業(yè)銀行增加網(wǎng)點數(shù)量，主要是在物理布局和業(yè)務覆蓋范圍上的變化，與商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的期限構(gòu)成沒有直接關(guān)系，不會影響其資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)。所以答案選D。"18、根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，操作風險包含（）。

A.聲譽風險

B.法律風險

C.戰(zhàn)略風險

D.流動性風險

【答案】：B

【解析】在監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定中，操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。法律風險是指因不完善、不正確的法律意見、文件而造成金融機構(gòu)同預計情況相比資產(chǎn)價值下降或債務增大的風險，其屬于操作風險的范疇。聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險，它并不包含在操作風險內(nèi)。戰(zhàn)略風險是指企業(yè)整體損失的不確定性，影響因素來自政治、經(jīng)濟、社會等外部環(huán)境及企業(yè)戰(zhàn)略目標、資源、能力等內(nèi)部環(huán)境，不屬于操作風險。流動性風險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險，也不屬于操作風險。因此本題正確答案選B。19、風險事件：

A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制實質(zhì)上是全面風險管理

B.內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素

C.不相容職務分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

D.評價內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務的活動

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)知識的理解。A選項存在錯誤。商業(yè)銀行內(nèi)部控制與全面風險管理有聯(lián)系但不能簡單認為內(nèi)部控制實質(zhì)上就是全面風險管理。內(nèi)部控制是一個為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制；而全面風險管理是一個更廣泛的概念，它涵蓋了對各種風險的識別、評估、應對和監(jiān)控等多個環(huán)節(jié)，范圍比內(nèi)部控制更廣。所以該項表述不準確。B選項正確。內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素。內(nèi)部環(huán)境是基礎，為其他要素提供了平臺；風險評估是識別和分析影響目標實現(xiàn)的各種不確定因素；控制活動是根據(jù)風險評估結(jié)果采取的控制措施；信息與溝通確保相關(guān)信息在組織內(nèi)外部的有效傳遞；內(nèi)部監(jiān)督則是對內(nèi)部控制的有效性進行檢查和評價。C選項正確。不相容職務分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一。不相容職務是指那些如果由一個人擔任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和弊端行為的職務。將不相容職務分離，有助于降低舞弊風險，保證業(yè)務處理的準確性和可靠性。D選項正確。評價內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務的活動是內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。通過對內(nèi)部控制的評價，可以及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，進而采取措施加以改進，確保內(nèi)部控制體系的有效運行。本題要求選擇錯誤的說法，答案選A。20、下列哪項不屬于造成商業(yè)銀行操作風險的外部因素?（）

A.外部欺詐

B.自然災害

C.行業(yè)競爭激烈

D.交通事故

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行操作風險的外部因素是指由外部事件引發(fā)的操作風險。A選項外部欺詐，是外部人員通過各種欺詐手段對商業(yè)銀行造成損失，屬于外部因素引發(fā)的操作風險。B選項自然災害，如地震、洪水等不可抗力的自然事件，可能會對商業(yè)銀行的物理設施、業(yè)務運營等造成破壞和損失，屬于外部因素。C選項行業(yè)競爭激烈屬于市場環(huán)境方面的因素，它主要影響商業(yè)銀行的市場份額、盈利狀況等，與由外部事件直接導致的操作風險并無直接關(guān)聯(lián)，不屬于造成商業(yè)銀行操作風險的外部因素。D選項交通事故，如果涉及到商業(yè)銀行的運輸車輛等情況，可能會影響重要憑證、現(xiàn)金等的安全運輸，從而帶來操作風險，屬于外部因素。綜上，答案選C。21、下列應當歸屬于商業(yè)銀行操作風險中的“內(nèi)部流程”類別的是（）。

A.信貸調(diào)查人員在調(diào)查過程中接受各種形式的賄賂/好處協(xié)助騙貸

B.未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實抵押手續(xù)、后放款”

C.金融機構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式從長期來看可能導致?lián)p失

D.2008年汶川大地震給當?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失

【答案】：B

【解析】操作風險中的內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、流程設計不合理，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成損失的風險。A選項，信貸調(diào)查人員接受賄賂協(xié)助騙貸，這主要體現(xiàn)的是人員因素方面的操作風險，即員工的不當行為，而非內(nèi)部流程問題。B選項，未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實抵押手續(xù)、后放款”，屬于業(yè)務流程缺失，使得貸款發(fā)放的流程設計不合理，容易導致風險和損失，應當歸屬于商業(yè)銀行操作風險中的內(nèi)部流程類別。C選項，金融機構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式可能導致?lián)p失，這屬于戰(zhàn)略風險范疇，并非內(nèi)部流程類操作風險。D選項，2008年汶川大地震給當?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失，這是由于自然災害等外部事件引起的損失，屬于外部事件導致的操作風險，而不是內(nèi)部流程問題。綜上所述，答案是B。22、某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務（無擔保循環(huán)的）個人類表內(nèi)透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設對應的表內(nèi)風險權(quán)重是75%，表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)是20%。則該商業(yè)銀行計量的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算公式分別計算表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量和表外風險加權(quán)資產(chǎn)量，再將二者相加得到信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量。-**步驟一：計算表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量**表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算公式為：表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)透支余額×表內(nèi)風險權(quán)重。已知表內(nèi)透支余額是\(50\)億元，表內(nèi)風險權(quán)重是\(75\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(50\times75\%=50\times0.75=37.5\)（億元）-**步驟二：計算表外風險加權(quán)資產(chǎn)量**表外風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算分兩步，先根據(jù)表外未使用的信用卡授信額度和表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)計算出表外信用風險暴露，再用表外信用風險暴露乘以表內(nèi)風險權(quán)重得到表外風險加權(quán)資產(chǎn)量。-計算表外信用風險暴露：表外信用風險暴露=表外未使用的信用卡授信額度×表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)。已知表外未使用的信用卡授信額度是\(200\)億元，表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)是\(20\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(200\times20\%=200\times0.2=40\)（億元）-計算表外風險加權(quán)資產(chǎn)量：表外風險加權(quán)資產(chǎn)量=表外信用風險暴露×表內(nèi)風險權(quán)重。將表外信用風險暴露\(40\)億元和表內(nèi)風險權(quán)重\(75\%\)代入公式可得：\(40\times75\%=40\times0.75=30\)（億元）-**步驟三：計算信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量**信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量+表外風險加權(quán)資產(chǎn)量。將表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量\(37.5\)億元和表外風險加權(quán)資產(chǎn)量\(30\)億元代入公式可得：\(37.5+30=67.5\)（億元）綜上，該商業(yè)銀行計量的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量是\(67.5\)億元，答案選D。23、管理層素質(zhì)屬于（?）指標。

A.品質(zhì)類指標

B.技術(shù)類指標

C.實力類指標

D.環(huán)境類指標?

【答案】：A

【解析】管理層素質(zhì)屬于品質(zhì)類指標。品質(zhì)類指標側(cè)重于反映人員內(nèi)在的特質(zhì)、素養(yǎng)和品德等方面，管理層的素質(zhì)包括領導能力、決策能力、道德品質(zhì)等，這些都是屬于品質(zhì)范疇。而技術(shù)類指標主要關(guān)注與技術(shù)相關(guān)的能力和水平；實力類指標通常涉及組織或個人的綜合實力，如資金、設備等；環(huán)境類指標聚焦于外部環(huán)境因素，如市場環(huán)境、政策環(huán)境等。所以本題正確答案是A。"24、下列關(guān)于商業(yè)銀行反洗錢管理措施的表述，錯誤的是（）。

A.客戶身份資料在業(yè)務關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應當至少保存五年

B.通過第三方識別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識別措施，由商業(yè)銀行承擔未履行客戶身份識別業(yè)務的責任

C.商業(yè)銀行的負責人應當對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負責

D.商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務時，不需要客戶出示身份證明文件

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行反洗錢管理措施的相關(guān)知識。A項：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，客戶身份資料在業(yè)務關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應當至少保存五年，該項表述正確。B項：當通過第三方識別客戶身份時，若第三方未采取客戶身份識別措施，按照規(guī)定由商業(yè)銀行承擔未履行客戶身份識別業(yè)務的責任，該項表述正確。C項：商業(yè)銀行的負責人對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負責，這是合理且符合規(guī)定的，有助于確保反洗錢工作的有效開展，該項表述正確。D項：商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務時，需要客戶出示身份證明文件，以進行有效的身份識別，防范洗錢等風險，該項表述錯誤。綜上，答案選D。25、單一法人客戶的財務狀況分析中財務報表分析主要是對（）進行分析。

A.資產(chǎn)負債表和損益表

B.財務報表和損益表

C.財務報表和資產(chǎn)負債表

D.資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表

【答案】：A

【解析】在單一法人客戶的財務狀況分析中，財務報表分析主要聚焦于特定的報表。資產(chǎn)負債表能夠反映企業(yè)在特定日期的財務狀況，展現(xiàn)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的構(gòu)成情況；損益表則主要反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，體現(xiàn)收入、成本、費用及利潤等信息。這兩張報表對于深入了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果至關(guān)重要?，F(xiàn)金流量表雖然也是重要的財務報表，主要反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的情況，但在本題所提及的主要分析范疇內(nèi)并非重點。同時，“財務報表”是一個寬泛的概念，不是具體的分析對象。所以在單一法人客戶的財務狀況分析中，財務報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析，因此本題應選A。26、資本充足率壓力測試分為：定期和不定期壓力測試，原則上定期壓力測試至少（）一次。

A.3個月

B.半年

C.9個月

D.1年

【答案】：D

【解析】資本充足率壓力測試分為定期和不定期壓力測試。在監(jiān)管規(guī)定和實際操作中，為了確保銀行等金融機構(gòu)能夠持續(xù)滿足資本充足率要求，及時評估其在不同壓力情境下的資本狀況，對于定期壓力測試有著明確的時間頻率規(guī)定。通常來說，定期壓力測試是一種較為全面和系統(tǒng)的評估方式，需要一定的時間周期來收集、分析數(shù)據(jù)以及得出準確的評估結(jié)果。A選項3個月的時間間隔過短，金融機構(gòu)很難在這么短的時間內(nèi)經(jīng)歷完整的業(yè)務周期和市場波動，無法有效反映長期的潛在風險，同時頻繁進行壓力測試會增加金融機構(gòu)的運營成本和工作量，不符合實際情況。B選項半年雖比3個月長，但仍然可能無法涵蓋一些周期性較長的風險因素，不能全面反映金融機構(gòu)在各種經(jīng)濟環(huán)境下的資本充足狀況。C選項9個月同樣沒有一個完整的年度經(jīng)濟周期，不能很好地綜合考慮全年的經(jīng)濟變化、季節(jié)性因素以及市場趨勢對資本充足率的影響。D選項1年，能讓金融機構(gòu)完整經(jīng)歷一個業(yè)務年度，涵蓋了各種可能的經(jīng)濟環(huán)境和業(yè)務情況，包括季節(jié)性波動、宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整等，是對金融機構(gòu)資本充足狀況進行全面、準確評估的一個合適周期。所以，原則上定期壓力測試至少1年一次，答案選D。27、某國家外匯儲備中美元所占的比重較大，為了防止美元下跌帶來損失，可以（）。

A.賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

B.買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

C.買入美元，同時買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

D.賣出一部分美元，同時賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

【答案】：A

【解析】本題考查外匯儲備風險管理的相關(guān)知識。該國家外匯儲備中美元所占比重較大，為防止美元下跌帶來損失，需要降低美元在外匯儲備中的占比，并增加其他相對穩(wěn)定或可能升值的貨幣的儲備。A項：賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，這樣可以降低美元儲備規(guī)模，同時增加其他貨幣儲備，從而分散風險，有效避免因美元下跌帶來的較大損失，該項正確。B項：買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，會使美元在外匯儲備中的比重進一步增大。若美元下跌，會遭受更大的損失，不符合防止美元下跌帶來損失的目的，該項錯誤。C項：買入美元，同時買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，雖然增加了其他貨幣儲備，但同時也增加了美元儲備。當美元下跌時，仍會面臨美元資產(chǎn)縮水的風險，無法有效防范美元下跌帶來的損失，該項錯誤。D項：賣出一部分美元，同時賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，會減少外匯儲備的總體規(guī)模，且沒有實現(xiàn)外匯儲備幣種結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，不能起到防止美元下跌帶來損失的作用，該項錯誤。綜上，正確答案是A。28、戰(zhàn)略風險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.聲譽風險

B.戰(zhàn)略風險

C.信用風險

D.流動性風險

【答案】：B

【解析】該題考查對不同風險類型的理解與判斷。題目以全球曼氏金融破產(chǎn)這一案例為背景，需從聲譽風險、戰(zhàn)略風險、信用風險、流動性風險中選出與之對應的風險類型。聲譽風險通常是指由企業(yè)經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對企業(yè)負面評價的風險，題干未體現(xiàn)與聲譽相關(guān)的負面評價等內(nèi)容，所以A選項不符合。戰(zhàn)略風險是指企業(yè)在戰(zhàn)略管理過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的復雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應能力的有限性，而導致企業(yè)整體性損失和戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)的可能性及損失。全球曼氏金融破產(chǎn)可能是由于其戰(zhàn)略決策失誤，在經(jīng)營戰(zhàn)略上出現(xiàn)問題，從而導致最終破產(chǎn)，符合戰(zhàn)略風險的定義，故B選項正確。信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，題干未著重體現(xiàn)因交易對手違約導致金融機構(gòu)破產(chǎn)的信息，所以C選項不合適。流動性風險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險，題干沒有明確表明是因流動性問題致使其破產(chǎn)，所以D選項也不正確。綜上，答案選B。29、按照國際慣例，下列關(guān)于信用評定方法的說法，正確的是（）。

A.對企業(yè)采用評級方法，對個人客戶采用評分方法

B.對企業(yè)采用評分方法，對個人客戶采用評級方法

C.對企業(yè)客戶和個人客戶都采用評級方法

D.對企業(yè)客戶和個人客戶都采用評分方法

【答案】：A

【解析】按照國際慣例，在信用評定時，對于企業(yè)一般采用評級方法，評級是對企業(yè)整體信用狀況進行全面、綜合的評估和等級劃分，考量的是企業(yè)多方面的因素，如企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務實力、市場競爭力、信用歷史等；而對于個人客戶通常采用評分方法，評分是依據(jù)個人的一些特定指標和數(shù)據(jù)，如信用歷史記錄、收入水平、負債情況等給予一個量化的分數(shù)來反映其信用狀況。所以A表述正確。B將企業(yè)和個人采用的信用評定方法說反了；C對企業(yè)和個人都采用評級方法不符合國際慣例；D對企業(yè)和個人都采用評分方法也不符合國際慣例。因此本題正確答案是A。"30、電腦“千年蟲”的風險，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費用。這一風險屬于（）引發(fā)的風險。

A.外部事件

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.內(nèi)部流程

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項所代表的風險類型，結(jié)合電腦“千年蟲”風險的特點來進行分析。A.外部事件引發(fā)的風險通常是指由于自然災害、政治事件、外部欺詐等外部因素導致的風險。電腦“千年蟲”問題并非由外部的這些因素直接引發(fā)，而是與系統(tǒng)自身的一些特性有關(guān)，所以A選項不符合。B.人員因素引發(fā)的風險主要涉及員工的操作失誤、違規(guī)行為、知識技能不足等人為方面的問題。而“千年蟲”問題是系統(tǒng)本身在設計時存在的缺陷，并非人員操作等人為因素直接造成的，所以B選項不正確。C.系統(tǒng)缺陷是指系統(tǒng)在設計、開發(fā)、維護等過程中存在的問題或不足。電腦“千年蟲”是由于計算機系統(tǒng)的日期處理程序在設計時，只采用兩位十進制數(shù)來表示年份，當進入2000年時，系統(tǒng)無法正確識別年份，從而引發(fā)一系列問題，這明顯屬于系統(tǒng)本身存在的設計缺陷，所以該風險屬于系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風險，C選項正確。D.內(nèi)部流程引發(fā)的風險是指企業(yè)內(nèi)部業(yè)務流程不完善、流程執(zhí)行不當?shù)仍驅(qū)е碌娘L險?！扒晗x”問題并非是業(yè)務流程方面的問題，而是系統(tǒng)自身的技術(shù)缺陷，所以D選項不符合。綜上，答案選C。31、商業(yè)銀行對貸款風險進行分類，應以評估借款人的（）為核心

A.盈利能力

B.還款記錄

C.還款意愿

D.還款能力

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行進行貸款風險分類時，核心考量因素應是借款人的還款能力。還款能力是判斷借款人是否能夠按時足額償還貸款的關(guān)鍵指標。盈利能力雖然在一定程度上有助于還款，但盈利能力并不直接等同于還款能力，企業(yè)可能盈利但由于資金周轉(zhuǎn)等問題無法及時還款，A排除；還款記錄是以往還款情況的體現(xiàn)，能為評估提供參考，但它不能完全代表未來的還款能力，B排除；還款意愿固然重要，但僅有還款意愿而沒有實際的還款能力，貸款仍可能面臨風險，C排除。所以應以評估借款人的還款能力為核心來進行貸款風險分類，答案選D。"32、下列關(guān)于表外流動性的說法，不正確的是（）。

A.表外金融工具較為復雜

B.可產(chǎn)生流動性

C.可消耗流動性

D.確定性強

【答案】：D

【解析】本題主要考查對表外流動性相關(guān)知識點的理解。A選項，表外金融工具涉及多種復雜的金融創(chuàng)新和交易結(jié)構(gòu)，其交易規(guī)則、風險特征等較為復雜，該表述正確。B選項，表外業(yè)務在一定情況下能夠為金融機構(gòu)產(chǎn)生流動性。例如，銀行通過開展表外的信貸承諾業(yè)務，如果在承諾期內(nèi)客戶未提取資金，銀行可將資金用于其他方面獲取收益，并且在需要時還可能通過出售表外業(yè)務的相關(guān)權(quán)益等方式獲取流動性，所以表外金融工具可產(chǎn)生流動性這一說法正確。C選項，表外業(yè)務也可能消耗流動性。比如，當銀行的表外擔保業(yè)務出現(xiàn)違約情況時，銀行需要動用自身資金進行賠付，這就消耗了銀行的流動性，所以該選項表述無誤。D選項，表外業(yè)務往往受到多種不確定因素的影響，如市場環(huán)境變化、客戶信用狀況變化等，其未來的現(xiàn)金流和風險狀況具有較大的不確定性，并非確定性強，所以此項說法不正確。綜上，答案選D。33、我國銀行業(yè)監(jiān)營管理機構(gòu)在對商業(yè)銀行進行監(jiān)督檢查的過程中，發(fā)現(xiàn)，某銀行信貸投入的行業(yè)集中度較高，存在風險隱患，于是決定對該銀行提出特定的集中度風險資本要求，該項資本要求屬于（）

A.第二支柱資本要求

B.儲備資本要求

C.逆周期資本要求

D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)各資本要求的定義來判斷該項資本要求所屬的類型。A.第二支柱資本要求是指監(jiān)管機構(gòu)為應對銀行的特定風險，如集中度風險、流動性風險等，要求銀行額外持有的資本。題干中我國銀行業(yè)監(jiān)管管理機構(gòu)因某銀行信貸投入的行業(yè)集中度較高，存在風險隱患，決定對該銀行提出特定的集中度風險資本要求，這符合第二支柱資本要求的特點，所以該項正確。B.儲備資本要求是為了確保銀行在經(jīng)濟衰退時期有足夠的資本來吸收損失，是要求銀行在最低資本要求之上計提的一定比例的資本，與題干中針對特定集中度風險提出的資本要求不符，所以該項錯誤。C.逆周期資本要求是根據(jù)經(jīng)濟周期的變化，在經(jīng)濟上行期要求銀行多計提資本，在經(jīng)濟下行期則少計提資本，以平滑經(jīng)濟周期對銀行資本的影響，并非針對銀行的集中度風險，所以該項錯誤。D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求是針對系統(tǒng)重要性銀行提出的額外資本要求，目的是降低系統(tǒng)重要性銀行倒閉對金融體系造成的沖擊，與題干中因行業(yè)集中度風險提出的資本要求不相關(guān)，所以該項錯誤。綜上，答案是A。34、商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，屬于（）。

A.信用風險

B.流動性風險

C.市場風險

D.操作風險

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對各類風險概念的理解和區(qū)分。A項信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失并非是由于債務人或交易對手信用問題導致，所以A項不符合。B項流動性風險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務發(fā)展需要的風險。當商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失時，意味著銀行資金來源減少，可能無法及時獲得充足資金來滿足自身運營等需求，會引發(fā)流動性風險，所以B項正確。C項市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。存款流失與市場價格變動并無直接關(guān)聯(lián)，所以C項不符合。D項操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。存款大量流失并非是內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件等操作層面的問題直接導致，所以D項不符合。綜上，本題應選B。35、現(xiàn)金頭寸指標越高，意味著商業(yè)銀行有較好的流動性。現(xiàn)金頭寸指標等于（）。

A.現(xiàn)金頭寸÷總資產(chǎn)

B.(現(xiàn)金頭寸+應收存款)÷總資產(chǎn)

C.現(xiàn)金頭寸÷總負債

D.(現(xiàn)金頭寸+應收存款)÷總負債

【答案】：B

【解析】現(xiàn)金頭寸指標是衡量商業(yè)銀行流動性的重要指標。該指標反映的是商業(yè)銀行持有的現(xiàn)金及與現(xiàn)金類似的易變現(xiàn)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例，其越高表明商業(yè)銀行在滿足短期資金需求等方面的能力越強，也就意味著有較好的流動性。現(xiàn)金頭寸主要指銀行持有的現(xiàn)金資產(chǎn)，而應收存款也具有較高的流動性，可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金用于支付等。因此，在計算現(xiàn)金頭寸指標時，需要將現(xiàn)金頭寸與應收存款相加，然后除以總資產(chǎn)。A選項僅用現(xiàn)金頭寸除以總資產(chǎn)，未考慮應收存款這一具有較強流動性的資產(chǎn)，不能全面反映商業(yè)銀行的流動性狀況。C選項用現(xiàn)金頭寸除以總負債，負債是銀行需要償還的債務，與反映銀行可用于支付和應對流動性需求的現(xiàn)金及類似資產(chǎn)之間沒有直接的邏輯計算關(guān)系，不能正確衡量流動性。D選項用現(xiàn)金頭寸與應收存款之和除以總負債，同樣是將分子對應可變現(xiàn)資產(chǎn)與分母對應債務進行不恰當?shù)年P(guān)聯(lián)計算，無法準確體現(xiàn)商業(yè)銀行的流動性情況。綜上，正確答案是B，即現(xiàn)金頭寸指標等于(現(xiàn)金頭寸+應收存款)÷總資產(chǎn)。36、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的重點不包括（??）。

A.市場競爭狀況

B.業(yè)務經(jīng)營的合法合規(guī)性

C.資本充足性

D.風險狀況

【答案】：A

【解析】銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對商業(yè)銀行進行現(xiàn)場檢查，主要目的是確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健運營以及合規(guī)經(jīng)營。B選項業(yè)務經(jīng)營的合法合規(guī)性是檢查重點。商業(yè)銀行作為金融機構(gòu)，必須嚴格遵守各項法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，業(yè)務經(jīng)營合法合規(guī)是其正常運營和維護金融秩序穩(wěn)定的基礎。監(jiān)管機構(gòu)通過現(xiàn)場檢查可以發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行是否存在違法違規(guī)經(jīng)營行為，以保障金融市場的公平和有序。C選項資本充足性同樣是重要檢查內(nèi)容。資本充足率反映了商業(yè)銀行在面對風險時的緩沖能力和抵御風險的實力。監(jiān)管機構(gòu)需要確保商業(yè)銀行擁有足夠的資本來覆蓋其風險資產(chǎn)，以維持金融體系的穩(wěn)定性。如果商業(yè)銀行資本不足，可能會面臨較大的經(jīng)營風險，甚至會引發(fā)系統(tǒng)性金融風險。D選項風險狀況也是現(xiàn)場檢查重點。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨著信用風險、市場風險、操作風險等多種風險。監(jiān)管機構(gòu)通過檢查可以評估商業(yè)銀行的風險管理體系是否健全，風險識別、計量、監(jiān)測和控制等環(huán)節(jié)是否有效，從而及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險隱患，督促商業(yè)銀行采取相應措施進行風險防范和化解。而A選項市場競爭狀況并非現(xiàn)場檢查重點。市場競爭狀況主要涉及商業(yè)銀行在市場中的競爭地位、市場份額、競爭對手情況等內(nèi)容，這些更多是市場環(huán)境和商業(yè)運營方面的因素，與銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)保障商業(yè)銀行合規(guī)穩(wěn)健運營的現(xiàn)場檢查核心目標關(guān)聯(lián)相對較小。所以答案選A。37、下列關(guān)于經(jīng)濟資本的說法，不正確的是（）。

A.經(jīng)濟資本又稱為風險資本

B.經(jīng)濟資本小于銀行的賬面資本

C.商業(yè)銀行的整體風險水平高，要求的經(jīng)濟資本就多

D.經(jīng)濟資本是為了應對非預期損失而持有的資本

【答案】：B

【解析】該題主要考查對經(jīng)濟資本相關(guān)概念的理解。A選項，經(jīng)濟資本確實又被稱為風險資本，這是經(jīng)濟資本在金融領域的常見別稱，所以A選項說法正確。B選項，經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身面臨的風險狀況所應持有的資本量，用于應對非預期損失。賬面資本是銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權(quán)益。經(jīng)濟資本與賬面資本的大小關(guān)系并不是固定的，經(jīng)濟資本可能大于、小于或等于銀行的賬面資本，故B選項說法不正確。C選項，商業(yè)銀行整體風險水平高時，意味著它面臨的不確定性和潛在損失更大，為了抵御這些風險，就需要更多的經(jīng)濟資本來應對可能出現(xiàn)的損失，所以要求的經(jīng)濟資本就多，C選項說法正確。D選項，經(jīng)濟資本的核心作用就是為了應對非預期損失而持有的資本，當銀行遭遇超出預期的損失時，經(jīng)濟資本可以起到緩沖和彌補的作用，D選項說法正確。綜上，答案選B。38、以下不屬于單一客戶的風險監(jiān)測指標的是（）。

A.品質(zhì)指標、實力類指標

B.償債能力指標、盈利能力指標

C.營運能力指標、增長能力指標

D.數(shù)量指標、等級指標

【答案】：D

【解析】本題主要考查對單一客戶風險監(jiān)測指標的了解。單一客戶的風險監(jiān)測指標主要包括品質(zhì)類指標、實力類指標、償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標、增長能力指標等。A選項中的品質(zhì)指標、實力類指標均是單一客戶風險監(jiān)測指標；B選項的償債能力指標和盈利能力指標，是反映客戶財務狀況和經(jīng)營成果的重要方面，屬于單一客戶風險監(jiān)測指標；C選項中營運能力指標衡量企業(yè)經(jīng)營效率，增長能力指標反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿Γ紝儆趩我豢蛻麸L險監(jiān)測指標。而D選項中的數(shù)量指標、等級指標并不屬于單一客戶風險監(jiān)測的特定指標類型。綜上，答案選D。39、某商業(yè)銀行核心負債為3000萬元，總負債為7500萬元，則該銀行核心負債比例為（）。

A.25.8％

B.50％

C.30％

D.40％

【答案】：D

【解析】核心負債比例是指核心負債與總負債的比率，該比率用于衡量銀行負債的穩(wěn)定性。其計算公式為：核心負債比例=核心負債÷總負債×100%。在本題中，已知該商業(yè)銀行核心負債為3000萬元，總負債為7500萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：核心負債比例=3000÷7500×100%=40%。因此，答案選D。"40、銀行監(jiān)管是由（）主導實施的對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實施監(jiān)督檢查，促進金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護存款人利益。

A.銀監(jiān)會

B.中國人民銀行

C.政府

D.銀行業(yè)協(xié)會

【答案】：C

【解析】銀行監(jiān)管指的是由特定主體主導實施的對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理行為，該主體通過制定法律、制度和規(guī)則，實施監(jiān)督檢查，來促進金融體系的安全和穩(wěn)定，并且有效保護存款人利益。A選項銀監(jiān)會即中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，它是我國銀行業(yè)監(jiān)管的重要機構(gòu)，但它是在政府領導下履行監(jiān)管職責，并非監(jiān)管行為的主導者，故A錯誤。B選項中國人民銀行是我國的中央銀行，主要負責制定和執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定等，但并非銀行監(jiān)管行為的主導實施者，故B錯誤。C選項政府在國家宏觀管理中處于主導地位，銀行監(jiān)管由政府主導實施，政府通過制定法律法規(guī)等手段來保障金融體系的安全穩(wěn)定，保護存款人利益，所以C正確。D選項銀行業(yè)協(xié)會是銀行業(yè)的自律組織，主要發(fā)揮自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)和服務等作用，并非監(jiān)管行為的主導實施者，故D錯誤。綜上，正確答案是C。41、下列關(guān)于市場風險價值（VaR）和預期尾部損失（ES）的表述正確的是（）。

A.置信區(qū)間發(fā)生變動時，VaR隨之變動，但ES不變

B.ES是一定置信水平下，超過VaR值水平的潛在損失均值

C.2019年1月《市場風險的最低資本要求》采用VaR代替ES

D.VaR和ES計算，都需要基于正態(tài)分布假設

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析來判斷其正確性。-**A選項**：置信區(qū)間變動時，不僅VaR會隨之變動，ES同樣會變動。因為ES是在一定置信水平下計算超過VaR值水平的潛在損失均值，置信區(qū)間變化會影響到潛在損失的范圍和均值，所以ES也會改變，該選項錯誤。-**B選項**：預期尾部損失（ES）是指在一定的置信水平下，超過風險價值（VaR）的潛在損失的平均值，也就是超過VaR值水平的潛在損失均值，該選項正確。-**C選項**：2019年1月《市場風險的最低資本要求》采用預期尾部損失（ES）替代了風險價值（VaR），而不是用VaR代替ES，該選項錯誤。-**D選項**：VaR的計算通?；谡龖B(tài)分布假設，但ES的計算并非一定需要基于正態(tài)分布假設，該選項錯誤。綜上，正確答案是B。42、商業(yè)銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的（）。

A.1％

B.2.5％

C.1.5％

D.2％

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行按季計提一般準備，一般準備年末余額要求不低于年末貸款余額的特定比例，這考查對商業(yè)銀行一般準備計提規(guī)定的了解。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的1％，所以答案是A。"43、2018年，中國四川地區(qū)發(fā)生地震，造成光纜斷裂，使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務受到影響。這體現(xiàn)的是（）引發(fā)的風險。

A.恐怖威脅

B.自然災害

C.業(yè)務外包

D.監(jiān)管規(guī)定

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同風險引發(fā)因素的判斷。解題關(guān)鍵在于明確題干中事件的起因，然后將其與各個選項所代表的風險類型進行匹配。A選項，恐怖威脅通常是指由恐怖組織或個人實施的暴力、破壞等行為，其目的是制造恐慌、影響社會穩(wěn)定等。而題干中明確表明是地震導致光纜斷裂，并非恐怖威脅相關(guān)的行為造成的，所以A選項不符合。B選項，自然災害是指給人類生存帶來危害或損害人類生活環(huán)境的自然現(xiàn)象，如地震、火山爆發(fā)、海嘯等。題干中提到2018年中國四川地區(qū)發(fā)生地震，地震屬于自然災害，且該地震造成光纜斷裂，進而使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務受到影響，這完全符合自然災害引發(fā)風險的情況，所以B選項正確。C選項，業(yè)務外包是指企業(yè)將部分業(yè)務委托給外部專業(yè)機構(gòu)或個人來完成。而題干中并沒有提到任何業(yè)務外包相關(guān)的內(nèi)容，所以C選項錯誤。D選項，監(jiān)管規(guī)定是指監(jiān)管部門制定的一系列規(guī)章制度，目的是規(guī)范市場主體的行為。題干中沒有涉及監(jiān)管規(guī)定相關(guān)的信息，所以D選項不符合。綜上，本題正確答案是B。44、已知某商業(yè)銀行某年度存款平均余額是10億元，其中核心存款平均余額是8億元，貸款平均余額是12億元，該商業(yè)銀行總資產(chǎn)為20億元，其中流動資產(chǎn)為5億元，那么該商業(yè)銀行的融資缺口為（）。

A.2億元

B.4億元

C.-2億元

D.-4億元

【答案】：B

【解析】融資缺口的計算公式為：融資缺口=貸款平均余額-核心存款平均余額。題目中給出貸款平均余額是12億元，核心存款平均余額是8億元。將數(shù)據(jù)代入公式可得，融資缺口=12-8=4億元，所以正確答案是B。"45、關(guān)于在風險偏好設置與實施過程中應注意的事項，下列說法錯誤的是（）。

A.充分考慮利益相關(guān)者的期望

B.將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合

C.持續(xù)地監(jiān)測與報告

D.機構(gòu)應當加強關(guān)于風險偏好框架的內(nèi)部交流與培訓，且高管層不得參加

【答案】：D

【解析】本題主要考查風險偏好設置與實施過程中應注意的事項。破題點在于對每個選項進行分析，判斷其是否符合實際的操作要求。A選項，充分考慮利益相關(guān)者的期望是合理且必要的。利益相關(guān)者包括股東、客戶、員工等，他們的期望會影響機構(gòu)的決策和運營。在風險偏好設置與實施過程中考慮他們的期望，有助于使決策更能平衡各方利益，避免因忽視某些利益相關(guān)者的期望而產(chǎn)生潛在風險，所以該表述正確。B選項，將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合是風險管理的重要原則。戰(zhàn)略規(guī)劃決定了機構(gòu)的發(fā)展方向和目標，而風險偏好則界定了機構(gòu)在追求目標過程中愿意承受的風險水平。將兩者結(jié)合起來，能確保機構(gòu)在戰(zhàn)略實施過程中合理地管理風險，避免過度冒險或過于保守，所以該表述正確。C選項，持續(xù)地監(jiān)測與報告是風險偏好管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過持續(xù)監(jiān)測，可以及時發(fā)現(xiàn)風險偏好的實際執(zhí)行情況與設定目標之間的偏差，以便及時采取調(diào)整措施。同時，做好報告工作能讓相關(guān)人員及時了解風險狀況，有助于決策的科學性和及時性，所以該表述正確。D選項，機構(gòu)加強關(guān)于風險偏好框架的內(nèi)部交流與培訓是正確的做法，這有助于全體員工理解和執(zhí)行風險偏好。但高管層必須積極參與，因為高管層在風險管理中起著關(guān)鍵的領導和決策作用，他們對風險偏好的理解和支持直接影響到整個機構(gòu)的風險管理效果。如果高管層不參加，可能導致決策與風險偏好不匹配，所以該項表述錯誤。綜上，答案選D。46、下列信用風險監(jiān)測指標中，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)的是（）。

A.不良貸款撥備覆蓋率

B.不良貸款率

C.客戶授信集中度

D.貸款風險遷徙率

【答案】：C

【解析】本題主要考查與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)的信用風險監(jiān)測指標。A選項，不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標。該指標反映了商業(yè)銀行對不良貸款的抵御能力，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量密切相關(guān)。當不良貸款撥備覆蓋率較高時，意味著銀行有更充足的資金來應對可能的貸款損失，資產(chǎn)質(zhì)量相對更有保障；反之則可能存在一定風險。B選項，不良貸款率指金融機構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重，是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標之一。不良貸款率越高，說明銀行資產(chǎn)中不良資產(chǎn)的占比越大，資產(chǎn)質(zhì)量越差；反之，資產(chǎn)質(zhì)量越好。C選項，客戶授信集中度是指銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的授信余額占銀行資本凈額的比例，它主要反映的是銀行的授信集中程度和潛在的集中風險，強調(diào)的是銀行信貸業(yè)務在客戶層面的分布情況，而不是直接針對銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量進行衡量。即使客戶授信集中度較高，但只要這些客戶的還款能力良好，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不一定會受到影響；反之，即使授信分散，如果眾多客戶都出現(xiàn)還款問題，資產(chǎn)質(zhì)量依然會變差。所以客戶授信集中度與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)。D選項，貸款風險遷徙率是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險變化的重要指標之一，它反映了貸款在不同風險級別之間的遷徙情況。通過監(jiān)測貸款風險遷徙率，可以及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量的變化趨勢，若風險遷徙率呈現(xiàn)不利變化，預示著銀行資產(chǎn)質(zhì)量可能下降。綜上，答案選C。47、下列各項不屬于商業(yè)銀行業(yè)務外包的是（）。

A.技術(shù)外包

B.程序外包

C.業(yè)務營銷外包

D.資金交易業(yè)務外包

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行業(yè)務外包類型的理解。商業(yè)銀行業(yè)務外包是指商業(yè)銀行將原來由自身負責處理的某些業(yè)務活動委托給服務提供商進行處理的經(jīng)營方式。通常包括技術(shù)外包、程序外包、業(yè)務營銷外包等。A選項技術(shù)外包，是將銀行的信息技術(shù)相關(guān)業(yè)務委托給專業(yè)的技術(shù)公司處理，是常見的業(yè)務外包形式。B選項程序外包，把特定的業(yè)務程序交給外部機構(gòu)完成，以提高效率和專業(yè)性，也屬于業(yè)務外包范疇。C選項業(yè)務營銷外包，銀行把營銷活動委托給專業(yè)的營銷機構(gòu)，可借助外部資源提升營銷效果，同樣是業(yè)務外包的一種。而D選項資金交易業(yè)務是商業(yè)銀行的核心業(yè)務之一，涉及銀行的資金運作和風險管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，具有較高的專業(yè)性和風險性，銀行一般不會將其外包，以確保對資金交易的有效控制和風險管理。所以答案選D。48、下列各項中，關(guān)于我國對資本充足率要求的說法不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，其中對一、二類銀行主要實行強制性的監(jiān)管干預措施

B.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法

C.資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

D.一級資本充足率=(一級資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對我國資本充足率相關(guān)知識的理解。A：監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，對三四類銀行主要實行強制性的監(jiān)管干預措施，而不是對一、二類銀行，該項說法錯誤。B：根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法等內(nèi)容，該項說法正確。C：資本充足率的計算公式為(總資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)，該項說法正確。D：一級資本充足率的計算公式為(一級資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)，該項說法正確。本題要求選擇說法不正確的，答案是A。49、下列（）不屬于信用風險管理領域相關(guān)制度指引。

A.《貸款通則》

B.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》

C.《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理的指引》

D.《銀團貸款業(yè)務指導》

【答案】：C

【解析】本題主要考查對信用風險管理領域相關(guān)制度指引的了解。A選項《貸款通則》，貸款業(yè)務是銀行信用業(yè)務的重要組成部分，該通則對貸款的相關(guān)事宜進行規(guī)范，與信用風險的管理緊密相關(guān)，在信用風險管理中發(fā)揮著重要作用。B選項《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》，不良資產(chǎn)是信用風險的重要體現(xiàn)，對不良資產(chǎn)進行監(jiān)測和考核，有助于商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)和處理信用風險問題，屬于信用風險管理領域的制度指引。C選項《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理的指引》，此指引主要關(guān)注的是商業(yè)銀行銀行賬戶的利率風險，利率風險是金融市場風險的一種，并非針對信用風險進行管理，所以它不屬于信用風險管理領域相關(guān)制度指引。D選項《銀團貸款業(yè)務指導》，銀團貸款涉及到多個貸款人對同一借款人的貸款業(yè)務，對銀團貸款業(yè)務進行指導，有利于規(guī)范貸款行為，降低信用風險，屬于信用風險管理領域相關(guān)制度指引。綜上，答案選C。50、債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險屬于（）。

A.信用風險

B.操作風險

C.市場風險

D.流動性風險

【答案】：A

【解析】信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。題干描述的正是信用風險的定義，所以A符合題意。操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。題干內(nèi)容并非是關(guān)于操作方面的風險描述，所以B不符合。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。題干未涉及市場價格變動相關(guān)內(nèi)容，所以C不符合。流動性風險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。這與題干描述的風險特征不同，所以D不符合。綜上，答案選A。第二部分多選題(30題)1、流動性風險是（）引發(fā)的次生風險。

A.信用風險

B.市場風險

C.操作風險

D.策略風險

E.外匯風險

【答案】：ABCD"

【解析】流動性風險是信用風險、市場風險、操作風險和策略風險引發(fā)的次生風險。信用風險可能導致交易對手違約，使資金回收困難，進而影響流動性；市場風險可能造成資產(chǎn)價值波動，若需在不利市場條件下變現(xiàn)資產(chǎn)以滿足流動性需求，會面臨較大困難；操作風險可能導致內(nèi)部管理失誤、系統(tǒng)故障等問題，影響資金的正常流轉(zhuǎn)，引發(fā)流動性風險；策略風險若企業(yè)制定了不合理的經(jīng)營或投資策略，可能導致資金配置不當，造成流動性緊張。因此本題正確答案包含ABCD。"2、商業(yè)銀行對內(nèi)部評級體系驗證的內(nèi)容應包括（）。

A.內(nèi)部評級模型的驗證

B.內(nèi)部評級信息系統(tǒng)的驗證

C.內(nèi)部評級數(shù)據(jù)的驗證

D.內(nèi)部評級政策的驗證

E.內(nèi)部評級流程的驗證

【答案】：ABCD

【解析】商業(yè)銀行對內(nèi)部評級體系驗證是確保其內(nèi)部評級準確、可靠、有效及合規(guī)的重要工作，需從多個關(guān)鍵方面進行考量。A是需要驗證的內(nèi)容。內(nèi)部評級模型是銀行進行風險評估和預測的核心工具，其科學性、準確性和穩(wěn)定性直接影響評級結(jié)果的質(zhì)量。驗證內(nèi)部評級模型可以檢查其是否能合理反映信用風險，是否符合銀行的業(yè)務實際和監(jiān)管要求。B也屬于驗證范圍。內(nèi)部評級信息系統(tǒng)是支持評級工作的技術(shù)基礎，涵蓋數(shù)據(jù)存儲、處理、分析和報告等功能。對其進行驗證能保證系統(tǒng)的可靠性、安全性和高效性，確保評級信息的準確傳遞和處理。C同樣是驗證的重要部分。內(nèi)部評級數(shù)據(jù)是評級工作的基礎，數(shù)據(jù)的質(zhì)量和完整性至關(guān)重要。驗證內(nèi)部評級數(shù)據(jù)可保證數(shù)據(jù)來源可靠、收集過程規(guī)范、數(shù)據(jù)準確性高，為評級結(jié)果提供堅實的數(shù)據(jù)支撐。D也是驗證內(nèi)容之一。內(nèi)部評級政策是指導評級工作的準則和規(guī)范，明確了評級的目標、方法、流程和標準等。驗證內(nèi)部評級政策可以確保其符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，與銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和風險偏好相一致。而內(nèi)部評級流程主要涉及從評級發(fā)起、評估、審核到結(jié)果確定等一系列操作環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)是在內(nèi)部評級政策、模型、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)的基礎上開展的，其驗證通常是作為其他驗證內(nèi)容實施過程中的一部分進行考量，并非獨立于上述方面單獨存在的一項驗證內(nèi)容。所以答案選ABCD。3、有效的戰(zhàn)略風險管理應當（）。

A.制定切實可行的實施方案

B.定期采取從上至下的方式進行

C.體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風險管理活動中

D.使得在實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標的同時，將風險損失降到最低

E.全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標

【答案】：ABCD"

【解析】有效的戰(zhàn)略風險管理需多方面協(xié)同推進。首先，制定切實可行的實施方案是必要的，它為戰(zhàn)略風險管理提供了清晰的行動路徑和操作指南，故A正確。定期采取從上至下的方式進行戰(zhàn)略風險管理，有利于確保高層戰(zhàn)略意圖能準確傳達至基層，使各個層級都明確風險管理責任和目標，保證風險管理工作的全面性和一致性，所以B正確。戰(zhàn)略風險管理不應是孤立的活動，而應體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風險管理活動中，融入到銀行運營的各個環(huán)節(jié)，這樣才能及時發(fā)現(xiàn)并應對潛在風險，因此C正確。戰(zhàn)略風險管理的最終目的就是在實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標的同時，盡可能將風險損失降到最低，平衡風險與收益，以保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，所以D正確。而全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標，這主要是戰(zhàn)略規(guī)劃階段的工作內(nèi)容，并非有效戰(zhàn)略風險管理的直接體現(xiàn)，故不包含此項內(nèi)容。綜上，答案選ABCD。"4、商業(yè)銀行通常用來吸收預期損失的方法是()。

A.提取準備金

B.發(fā)行次級債券

C.沖減利潤

D.沖銷資本金

E.以上都是

【答案】：AC

【解析】商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，對于預期損失通常有特定的處理方式。預期損失是指商業(yè)銀行在正常經(jīng)營過程中能夠預見到的損失，通常會通過合理的方式進行吸收。A選項“提取準備金”，商業(yè)銀行通過預先提取一定的準備金，能夠在預期損失實際發(fā)生時，用準備金來彌補，從而確保銀行財務狀況的穩(wěn)定，這是一種常見且有效的吸收預期損失的方法。C選項“沖減利潤”，當預期損失實際發(fā)生時，銀行可以用當期的利潤來沖抵這部分損失。銀行在計算凈利潤時，會將預期損失作為成本扣除，這也是處理預期損失的合理途徑。B選項“發(fā)行次級債券”，主要是商業(yè)銀行補充附屬資本的一種方式，用于增強銀行的資本實力，并非用于吸收預期損失。D選項“沖銷資本金”，資本金是銀行抵御非預期損失的最后一道防線，通常用于應對極端情況下超出預期的損失，而不是預期損失。因此，答案選AC。5、商業(yè)銀行在識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中，應當（）

A.對成員企業(yè)分別授信，單獨管理并進行匯總

B.及時收集、核實、調(diào)查企業(yè)集團內(nèi)客戶極其關(guān)聯(lián)方的授信信息

C.了解集團內(nèi)部重大資金流向及應收、應付款項

D.分析企業(yè)集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)關(guān)系

E.識別企業(yè)集團的性質(zhì)，進行綜合授信

【答案】：BCD

【解析】在商業(yè)銀行識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中：B選項正確，及時收集、核實、調(diào)查企業(yè)集團內(nèi)客戶及其關(guān)聯(lián)方的授信信息是非常關(guān)鍵的。只有全面準確掌握這些信息，才能對集團法人客戶的信用狀況有清晰的了解，進而合理評估信用風險。C選項正確，了解集團內(nèi)部重大資金流向及應收、應付款項有助于發(fā)現(xiàn)潛在的信用風險。資金流向反映了集團內(nèi)部的資金運作情況，應收、應付款項則體現(xiàn)了集團與外部的債務債權(quán)關(guān)系，這些信息對于判斷客戶的償債能力和信用風險至關(guān)重要。D選項正確，分析企業(yè)集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)關(guān)系能幫助商業(yè)銀行識別集團內(nèi)可能存在的風險傳遞和利益輸送等問題。集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的交易和關(guān)系可能影響單個企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營穩(wěn)定性，對關(guān)聯(lián)關(guān)系的深入分析有助于準確評估整個集團的信用風險。A選項錯誤，對成員企業(yè)分別授信、單獨管理并進行匯總不利于從集團整體層面評估和管理信用風險。集團法人客戶各成員企業(yè)之間存在緊密的關(guān)聯(lián)