2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理押題練習(xí)試卷第一部分單選題(50題)1、商業(yè)銀行操作風(fēng)險計量模型的觀測期為（）。

A.3個月

B.6個月

C.1年

D.2年

【答案】：C

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行操作風(fēng)險計量模型觀測期的相關(guān)知識。對于商業(yè)銀行操作風(fēng)險計量模型，其觀測期為1年。A選項3個月時間過短，無法全面、準(zhǔn)確地觀測和評估操作風(fēng)險；B選項6個月同樣不能很好地覆蓋操作風(fēng)險在較長時間段內(nèi)的變化和表現(xiàn)；D選項2年相對過長，可能會使數(shù)據(jù)包含過多陳舊信息，不利于及時反映當(dāng)前的操作風(fēng)險狀況。所以答案選C。"2、下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計價的說法，不正確的是（）。

A.存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶

B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型.計算或推算出交易頭寸的價值

C.交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價

D.銀行賬戶中的項目通常按市場價格計價

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)銀行資產(chǎn)計價的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析：-A選項：存貸款業(yè)務(wù)一般是銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，主要是為了履行銀行的基本職能，如吸收存款、發(fā)放貸款等，通常歸入銀行賬戶，該說法正確。-B選項：按模型定價是一種常見的估值方法，是將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，通過模型的計算或推算得出交易頭寸的價值，該說法正確。-C選項：交易賬戶中的項目主要是為了交易目的而持有的金融工具等，通常按市場價格計價，這樣能較為及時準(zhǔn)確地反映其市場價值。當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，為了合理評估其價值，可以采用按模型定價的方式，該說法正確。-D選項：銀行賬戶中的項目通常以歷史成本計價，而不是按市場價格計價。因為銀行賬戶主要是用于記錄那些不是為了交易目的持有的資產(chǎn)和負債等，采用歷史成本計價能提供相對穩(wěn)定和可靠的會計信息，該說法錯誤。綜上，答案選D。3、()可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。

A.聲譽風(fēng)險

B.戰(zhàn)略風(fēng)險

C.國別風(fēng)險

D.匯率風(fēng)險

【答案】：C

【解析】該題正確答案是C。逐一分析各內(nèi)容：A，聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險，它并非由一國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化、政治和社會動蕩等國際因素引發(fā)，所以A不符合。B，戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，因不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險，與題干所描述的引發(fā)因素不相關(guān)，故B不正確。C，國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險。其表現(xiàn)可能包括一國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況，所以C符合題意。D，匯率風(fēng)險是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，通常主要關(guān)注匯率波動對金融活動的影響，并非題干所表述的寬泛引發(fā)因素，因此D不符合。4、國別風(fēng)險不同于商業(yè)銀行所面臨的一般風(fēng)險。據(jù)此，下列表述錯誤的是（）。

A.國別風(fēng)險產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟、金融和貿(mào)易活動中

B.國別風(fēng)險不可以轉(zhuǎn)移

C.國別風(fēng)險是和國家主權(quán)密切相關(guān)的風(fēng)險

D.國別風(fēng)險是由不可抗拒的國外風(fēng)險因素造成的

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)國別風(fēng)險的相關(guān)概念和特點，對各選項進行逐一分析。A選項：國別風(fēng)險產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟、金融和貿(mào)易活動中。在跨國的經(jīng)濟、金融和貿(mào)易活動里，由于不同國家的政治、經(jīng)濟、社會等環(huán)境存在差異，這些差異會給相關(guān)主體帶來風(fēng)險，所以國別風(fēng)險通常會在跨國活動中產(chǎn)生或存在，該表述正確。B選項：國別風(fēng)險是可以轉(zhuǎn)移的。例如，商業(yè)銀行可以通過購買保險、進行風(fēng)險對沖等方式將國別風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他機構(gòu)或主體，所以“國別風(fēng)險不可以轉(zhuǎn)移”這一表述錯誤。C選項：國別風(fēng)險是和國家主權(quán)密切相關(guān)的風(fēng)險。國家主權(quán)涵蓋了一個國家的政治、經(jīng)濟、外交等多方面的權(quán)力，國家主權(quán)相關(guān)的因素，如政治局勢變動、政府政策調(diào)整等，往往會引發(fā)國別風(fēng)險，因此該表述正確。D選項：國別風(fēng)險是由不可抗拒的國外風(fēng)險因素造成的。國外的風(fēng)險因素，像戰(zhàn)爭、政治動蕩、自然災(zāi)害等，通常是企業(yè)或金融機構(gòu)難以控制和抗拒的，這些因素會導(dǎo)致國別風(fēng)險的產(chǎn)生，所以該表述正確。綜上，表述錯誤的是B。5、交易／定價錯誤屬于操作風(fēng)險內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，（）。

A.市場價格發(fā)生重大變化引起的定價差異

B.與市場上同類金融產(chǎn)品的定價有很大差別

C.由于產(chǎn)品成本增加，出現(xiàn)定價困難

D.未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤

【答案】：D

【解析】交易／定價錯誤屬于操作風(fēng)險內(nèi)部流程類因素，此考點考查對于交易過程中交易／定價錯誤概念的理解。A選項，市場價格發(fā)生重大變化引起的定價差異，這更多是受市場因素影響，并非交易過程中自身操作問題導(dǎo)致的交易／定價錯誤，所以A選項錯誤。B選項，與市場上同類金融產(chǎn)品的定價有很大差別，這可能是由于多種復(fù)雜因素造成的，如產(chǎn)品特性、市場定位等，不一定是交易過程中操作不當(dāng)引發(fā)的定價錯誤，所以B選項錯誤。C選項，由于產(chǎn)品成本增加出現(xiàn)定價困難，這是成本方面的因素導(dǎo)致的定價問題，和交易過程中的操作規(guī)定遵循情況無關(guān)，不屬于交易／定價錯誤所指范疇，所以C選項錯誤。D選項，未遵循操作規(guī)定使交易和定價產(chǎn)生了錯誤，這符合操作風(fēng)險內(nèi)部流程類中交易／定價錯誤是因交易過程中操作失誤產(chǎn)生錯誤的定義，所以D選項正確。綜上，本題答案選D。6、商業(yè)銀行將（）和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的一個重要層面。

A.領(lǐng)導(dǎo)能力

B.企業(yè)社會責(zé)任

C.盈利能力

D.戰(zhàn)略發(fā)展計劃

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行將企業(yè)社會責(zé)任和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的一個重要層面。A選項領(lǐng)導(dǎo)能力主要側(cè)重于銀行內(nèi)部的管理和引領(lǐng)，與創(chuàng)造公共透明度和維護聲譽并非直接關(guān)聯(lián)；C選項盈利能力主要體現(xiàn)銀行在財務(wù)方面的表現(xiàn)，重點在于獲取利潤，和創(chuàng)造公共透明度、維護聲譽沒有直接的緊密聯(lián)系；D選項戰(zhàn)略發(fā)展計劃是銀行對未來發(fā)展方向和路徑的規(guī)劃，雖然對銀行發(fā)展重要，但與創(chuàng)造公共透明度和維護聲譽的直接關(guān)聯(lián)性不如企業(yè)社會責(zé)任。企業(yè)社會責(zé)任強調(diào)銀行在經(jīng)濟、社會和環(huán)境等方面應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，將其與經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合，有助于提升銀行的社會形象和公信力，進而創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽，所以選B。"7、關(guān)于非現(xiàn)場監(jiān)督與現(xiàn)場監(jiān)督二者關(guān)系說法不正確的是(?)。

A.非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查兩種方式相互補充

B.非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查的指導(dǎo)作用

C.現(xiàn)場檢查結(jié)果將提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量

D.通過非現(xiàn)場檢查修正現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果?

【答案】：D

【解析】該題考查非現(xiàn)場監(jiān)督與現(xiàn)場監(jiān)督的關(guān)系。A選項，非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查是相互補充的關(guān)系。非現(xiàn)場監(jiān)管可以通過收集和分析各種數(shù)據(jù)信息，對監(jiān)管對象的整體情況進行宏觀把握和風(fēng)險監(jiān)測；而現(xiàn)場檢查則可以深入實地，對監(jiān)管對象的實際經(jīng)營狀況、內(nèi)部控制等進行詳細檢查，二者相互補充，能更全面、準(zhǔn)確地了解監(jiān)管對象的情況，該說法正確。B選項，非現(xiàn)場監(jiān)管能夠為現(xiàn)場檢查提供指導(dǎo)。通過非現(xiàn)場監(jiān)管收集和分析的數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)的異常情況和潛在風(fēng)險等，可以為現(xiàn)場檢查確定重點檢查領(lǐng)域、檢查方向和檢查內(nèi)容，使現(xiàn)場檢查更具針對性和有效性，該說法正確。C選項，現(xiàn)場檢查結(jié)果有助于提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量?，F(xiàn)場檢查可以獲取到非現(xiàn)場監(jiān)管難以發(fā)現(xiàn)的實際情況和問題，這些信息反饋到非現(xiàn)場監(jiān)管中，可以進一步完善非現(xiàn)場監(jiān)管的指標(biāo)體系、分析方法等，從而提高非現(xiàn)場監(jiān)管的準(zhǔn)確性和有效性，該說法正確。D選項，一般是通過現(xiàn)場檢查來驗證和補充非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果，而不是通過非現(xiàn)場檢查修正現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果?，F(xiàn)場檢查是實地的、直接的檢查方式，其結(jié)果具有較高的可靠性和真實性，通常以現(xiàn)場檢查結(jié)果為重要依據(jù)來判斷監(jiān)管對象的實際情況，而非用非現(xiàn)場檢查去修正現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果，該說法錯誤。綜上，答案選D。8、在對企業(yè)進行現(xiàn)金流分析中，對于短期貸款應(yīng)更多地關(guān)注（）。

A.在未來的經(jīng)營活動中是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息

B.其抵押或擔(dān)保是否足額，其還本付息是否正常

C.正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時和足額償還貸款

D.借款人是否有足夠的籌資能力和投資能力來獲得現(xiàn)金流量以償還貸款利息

【答案】：C

【解析】在企業(yè)現(xiàn)金流分析里，不同類型貸款有不同的關(guān)注重點。短期貸款通常期限較短，要求企業(yè)在短期內(nèi)償還貸款，這就需要企業(yè)正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量能及時且足額地用于償還貸款。A選項，未來經(jīng)營活動產(chǎn)生足夠現(xiàn)金流償還貸款本息，這更側(cè)重于對企業(yè)長期經(jīng)營和現(xiàn)金流的考量，短期貸款主要關(guān)注近期正常經(jīng)營活動現(xiàn)金流，而非未來不確定的整體經(jīng)營現(xiàn)金流量，所以該選項不符合對短期貸款的重點關(guān)注方向。B選項，抵押或擔(dān)保是否足額以及還本付息是否正常，主要側(cè)重于貸款的風(fēng)險保障和還款記錄情況，并非是從企業(yè)現(xiàn)金流分析角度對短期貸款最核心的關(guān)注內(nèi)容。C選項，正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時和足額償還貸款，符合短期貸款期限短、需要短期內(nèi)依靠經(jīng)營現(xiàn)金流還款的特點，這是對短期貸款進行現(xiàn)金流分析時應(yīng)更多關(guān)注的內(nèi)容，所以該選項正確。D選項，借款人有足夠籌資能力和投資能力來獲得現(xiàn)金流量償還貸款利息，籌資和投資活動具有不確定性，且不是短期貸款還款的常規(guī)和穩(wěn)定來源，短期貸款主要依賴企業(yè)正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流來償還，所以該選項也不正確。綜上，答案選C。""9、甲投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差比乙投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差大，如果甲、乙兩方案的預(yù)期收益相同，則甲方案的風(fēng)險與乙方案的風(fēng)險相比（）。

A.無法確定

B.相等

C.較小

D.較大

【答案】：D

【解析】在投資領(lǐng)域，標(biāo)準(zhǔn)差是衡量風(fēng)險的一個重要指標(biāo)。當(dāng)兩個投資方案的預(yù)期收益相同時，標(biāo)準(zhǔn)差越大，意味著該方案的實際收益偏離預(yù)期收益的可能性就越大，也就代表著風(fēng)險越大。在本題中，甲投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差比乙投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差大，且甲、乙兩方案的預(yù)期收益相同，所以甲方案的風(fēng)險較大，應(yīng)選D。"10、下列關(guān)于聲譽風(fēng)險的說法，錯誤的是()。

A.聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險

B.在激烈競爭的市場條件下，聲譽風(fēng)險的損害可能是短期的

C.商業(yè)銀行只有從整體層面認真規(guī)劃才能有效管理和降低聲譽風(fēng)險

D.良好的聲譽是商業(yè)銀行生存之本

【答案】：B

【解析】本題主要考查對聲譽風(fēng)險相關(guān)知識的理解。-**A**：聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險，這是聲譽風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)定義，該表述正確。-**B**：在激烈競爭的市場條件下，聲譽風(fēng)險一旦發(fā)生，其損害往往是長期的，而不是短期的。聲譽是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營過程中積累起來的寶貴資產(chǎn)，一旦受損，恢復(fù)難度大且需要較長時間，所以該項說法錯誤。-**C**：聲譽風(fēng)險具有全面性和系統(tǒng)性等特點，涉及商業(yè)銀行經(jīng)營管理的各個方面，只有從整體層面認真規(guī)劃，綜合考慮各種因素，才能有效管理和降低聲譽風(fēng)險，該表述正確。-**D**：良好的聲譽可以增強客戶、投資者等利益相關(guān)方對商業(yè)銀行的信任和信心，是商業(yè)銀行吸引客戶、獲得資金支持等的重要基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行生存之本，該表述正確。綜上，答案選B。11、商業(yè)銀行可以采用流動性比率法來評估自身的流動性狀況。下列關(guān)于流動性比率法的描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.比率法的前提是將資產(chǎn)和負債按流動性進行分類，并對各類資產(chǎn)準(zhǔn)確估量

B.我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％

C.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)

D.比率法有助于商業(yè)銀行根據(jù)當(dāng)前和過去的流動性狀況，預(yù)測未來的流動性

【答案】：D

【解析】本題主要考查對流動性比率法的理解，需要分析每個選項與流動性比率法的實際情況是否相符。A項：比率法確實需要將資產(chǎn)和負債按流動性進行分類，并且只有對各類資產(chǎn)準(zhǔn)確估量，才能基于此計算出合理的比率，從而評估流動性狀況，該項描述恰當(dāng)。B項：我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％，這是流動性比率法中一個重要的監(jiān)管指標(biāo)，該項描述符合實際情況。C項：商業(yè)銀行會依據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理規(guī)定，來制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)，以此對自身的流動性進行評估和管理，該項描述合理。D項：比率法主要是基于當(dāng)前資產(chǎn)和負債的流動性分類及比率來評估當(dāng)下的流動性狀況，它不能很好地考慮到未來可能出現(xiàn)的各種不確定因素和動態(tài)變化，所以難以根據(jù)當(dāng)前和過去的流動性狀況預(yù)測未來的流動性，該項描述不恰當(dāng)。綜上，答案選D。12、下列選項中，關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險，敘述正確的是（）。

A.短期的潛在風(fēng)險

B.短期的顯性風(fēng)險

C.長期的顯性風(fēng)險

D.長期的潛在風(fēng)險

【答案】：D

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險是長期的潛在風(fēng)險。戰(zhàn)略是對組織長遠發(fā)展的規(guī)劃和布局，其影響是長期的，并非短期能夠體現(xiàn)和消散。同時，戰(zhàn)略風(fēng)險往往隱藏在組織的運營和發(fā)展過程中，不易被立即察覺，具有潛在性，不是短期內(nèi)就會顯現(xiàn)出來的顯性風(fēng)險。故應(yīng)選D。"13、高級計量法(AMA)不僅僅是操作風(fēng)險計量的一種方法，它更是一套完整的操作風(fēng)險管理框架，下列不屬于其作用的是()。

A.促進風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變

B.豐富操作風(fēng)險的管理手段

C.優(yōu)化作風(fēng)險管理流程

D.提高操作風(fēng)險管理效率

【答案】：D

【解析】高級計量法（AMA）作為一套完整的操作風(fēng)險管理框架，在操作風(fēng)險管理中發(fā)揮著重要作用。A選項，促進風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變是高級計量法的重要作用之一。它通過引入先進的計量方法和理念，讓組織內(nèi)部對操作風(fēng)險有更深入的認識，從而推動整個組織風(fēng)險管理文化從傳統(tǒng)向現(xiàn)代、從被動向主動轉(zhuǎn)變。B選項，豐富操作風(fēng)險的管理手段也是其作用體現(xiàn)。高級計量法能夠利用復(fù)雜的統(tǒng)計模型和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對操作風(fēng)險進行更精確的度量和分析，為風(fēng)險管理者提供更多的管理工具和策略，幫助他們更好地應(yīng)對各種操作風(fēng)險。C選項，優(yōu)化操作風(fēng)險管理流程同樣是高級計量法帶來的積極效果。它可以根據(jù)風(fēng)險計量的結(jié)果，對現(xiàn)有的風(fēng)險管理流程進行評估和改進，去除不必要的環(huán)節(jié)，優(yōu)化資源分配，使風(fēng)險管理流程更加科學(xué)、高效。而D選項提高操作風(fēng)險管理效率并非高級計量法的作用。高級計量法側(cè)重于風(fēng)險的計量、管理手段的豐富和流程的優(yōu)化等方面，雖然在一定程度上可能會對管理效率產(chǎn)生影響，但這并不是其核心作用。所以答案選D。"14、“風(fēng)險熱點”，表明該頭寸（）投資組合的風(fēng)險。

A.增加了

B.減少了

C.不影響

D.不確定

【答案】：A

【解析】“風(fēng)險熱點”意味著該頭寸會對投資組合產(chǎn)生影響，且從性質(zhì)上來說，“熱點”通常代表著能夠吸引資金進入并引發(fā)市場波動等情況，這種情況往往會使得投資組合面臨更多不確定性和潛在的風(fēng)險事件，進而增加投資組合的風(fēng)險，所以應(yīng)選A。"15、目前聲譽風(fēng)險管理最佳的實踐操作是()。

A.采用精確的定量分析方法

B.確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理

C.按照風(fēng)險大小，采取抓大放小的原則

D.采取平等原則對待所有風(fēng)險

【答案】：B

【解析】A選項，精確的定量分析方法雖在風(fēng)險管理中起到一定作用，但聲譽風(fēng)險具有復(fù)雜性和主觀性，單純依靠精確的定量分析方法難以全面、準(zhǔn)確地衡量和管理聲譽風(fēng)險，故不是最佳實踐操作。B選項，確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理，是一種全面、系統(tǒng)且科學(xué)的風(fēng)險管理策略。聲譽風(fēng)險往往與其他多種風(fēng)險相互關(guān)聯(lián)、相互影響，對各類主要風(fēng)險進行綜合考量、合理排序和有效管控，能夠從整體上把握風(fēng)險狀況，進而有效管理聲譽風(fēng)險，這屬于聲譽風(fēng)險管理最佳的實踐操作。C選項，按照風(fēng)險大小采取抓大放小的原則，可能會忽略一些看似風(fēng)險較小但實際可能對聲譽產(chǎn)生重大影響的潛在風(fēng)險，聲譽風(fēng)險的爆發(fā)往往具有突然性和不可預(yù)測性，小風(fēng)險也可能引發(fā)大危機，所以該原則不是最佳實踐。D選項，采取平等原則對待所有風(fēng)險，沒有考慮到不同風(fēng)險的性質(zhì)、影響程度和發(fā)生概率的差異，會導(dǎo)致資源無法合理分配，不能有效地對聲譽風(fēng)險進行管理。綜上，答案選B。16、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系通常可以分解為宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面，戰(zhàn)略風(fēng)險也相應(yīng)的潛藏于這三個層面之中。關(guān)于商業(yè)銀行三個層面的戰(zhàn)略風(fēng)險，下列說法錯誤的是（）。

A.戰(zhàn)略規(guī)劃始于宏觀戰(zhàn)略層面。但最終必須深入貫徹并落實到中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面

B.信用評級參數(shù)的設(shè)定、投資組合的選擇／分布、市場營銷計劃等可能存在相當(dāng)嚴(yán)重的戰(zhàn)略風(fēng)險

C.戰(zhàn)略風(fēng)險管理規(guī)劃不應(yīng)經(jīng)常審核或修訂以免影響長期戰(zhàn)略一致性

D.最高層面的戰(zhàn)略規(guī)劃最終應(yīng)當(dāng)以切實可行的戰(zhàn)略實施方案體現(xiàn)出來，應(yīng)用于各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

【答案】：C

【解析】本題可通過對每個選項進行分析，判斷其是否正確，進而得出說法錯誤的內(nèi)容。A選項：戰(zhàn)略規(guī)劃是商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理的重要環(huán)節(jié)，它從宏觀戰(zhàn)略層面開始，確立整體的發(fā)展方向和目標(biāo)。但僅有宏觀層面的規(guī)劃是不夠的，還需將其具體細化到中觀管理層面，比如制定各部門的管理策略和流程；以及微觀執(zhí)行層面，如員工具體的工作任務(wù)和操作規(guī)范等，這樣才能確保戰(zhàn)略規(guī)劃得以有效實施。所以該選項說法正確。B選項：信用評級參數(shù)的設(shè)定直接關(guān)系到對客戶信用風(fēng)險的評估，不合理的參數(shù)設(shè)定可能導(dǎo)致銀行對風(fēng)險的誤判；投資組合的選擇與分布決定了銀行資產(chǎn)的配置情況，若選擇不當(dāng)可能面臨較大的市場風(fēng)險；市場營銷計劃的制定則影響著銀行的業(yè)務(wù)拓展和客戶獲取，如果計劃不符合市場需求和銀行戰(zhàn)略，也會帶來戰(zhàn)略風(fēng)險。因此，這些方面都可能存在相當(dāng)嚴(yán)重的戰(zhàn)略風(fēng)險，該選項說法正確。C選項：戰(zhàn)略風(fēng)險管理規(guī)劃需要根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化進行動態(tài)調(diào)整。商業(yè)銀行所處的市場環(huán)境、監(jiān)管要求、自身業(yè)務(wù)發(fā)展等情況都是不斷變化的，如果戰(zhàn)略風(fēng)險管理規(guī)劃不經(jīng)常審核或修訂，就可能無法適應(yīng)新的情況，進而導(dǎo)致戰(zhàn)略與實際情況脫節(jié)，影響銀行的長期發(fā)展。所以該選項說法錯誤。D選項：最高層面的戰(zhàn)略規(guī)劃是銀行的總體發(fā)展藍圖，具有宏觀性和指導(dǎo)性。但要將其轉(zhuǎn)化為實際的業(yè)務(wù)成果，就必須以切實可行的戰(zhàn)略實施方案體現(xiàn)出來，并應(yīng)用于各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確保各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都能圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)開展工作。所以該選項說法正確。綜上，答案選C。17、商業(yè)銀行資金交易部門采用風(fēng)險價值（VaR）計量某交易頭寸，第一種方案是選取置信水平95%，持有期5天，第二種方案是選取置信水平99%，持有期10天，則（）。

A.條件不足，無法判斷

B.第二種方案計算出來的風(fēng)險價值更大

C.第一種方案計算出來的風(fēng)險價值更大

D.兩種方案計算出來的風(fēng)險價值相同

【答案】：B

【解析】風(fēng)險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。一般而言，置信水平越高，意味著在該置信水平下可能承受的最大損失的可能性越低，要求預(yù)留的風(fēng)險準(zhǔn)備就越高，計算出的VaR值越大；持有期越長，市場不確定性越大，潛在的風(fēng)險也就越大，計算出的VaR值也越大。本題中，第二種方案的置信水平99%高于第一種方案的95%，且持有期10天長于第一種方案的5天，所以第二種方案計算出來的風(fēng)險價值更大，應(yīng)選B。"18、資產(chǎn)的流動性，主要表現(xiàn)為資產(chǎn)變現(xiàn)能力越（），銀行的流動性狀況越（），其流動性風(fēng)險也相應(yīng)越（）。

A.弱，佳，低

B.強，佳，低

C.強，佳，高

D.有影響，但不確定

【答案】：B

【解析】資產(chǎn)的流動性與資產(chǎn)變現(xiàn)能力、銀行流動性狀況和流動性風(fēng)險密切相關(guān)。資產(chǎn)變現(xiàn)能力是衡量資產(chǎn)流動性的關(guān)鍵指標(biāo)，變現(xiàn)能力越強，意味著資產(chǎn)能夠在更短的時間內(nèi)以合理的價格轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。當(dāng)資產(chǎn)能夠迅速變現(xiàn)時，銀行在面臨資金需求時就能夠及時獲得現(xiàn)金，從而保持良好的流動性狀況。良好的流動性狀況對于銀行至關(guān)重要，它使得銀行能夠滿足客戶的提款需求、支付到期債務(wù)以及應(yīng)對突發(fā)的資金短缺情況。相反，如果資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱，銀行在需要資金時可能無法及時將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，導(dǎo)致資金鏈緊張，流動性狀況惡化。流動性風(fēng)險是指銀行無法及時獲得足夠資金以滿足業(yè)務(wù)需求的風(fēng)險。當(dāng)銀行的資產(chǎn)變現(xiàn)能力強、流動性狀況佳時，銀行應(yīng)對資金需求的能力增強，流動性風(fēng)險相應(yīng)降低。而當(dāng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱、流動性狀況差時，銀行面臨資金短缺的可能性增大，流動性風(fēng)險也會相應(yīng)升高。綜上，資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強，銀行的流動性狀況越好，其流動性風(fēng)險也相應(yīng)越低，所以應(yīng)選B。19、法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助，這屬于（）對流動性的影響。

A.市場風(fēng)險

B.法律風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險

【答案】：C

【解析】這是一道關(guān)于不同風(fēng)險類型對流動性影響判斷的題目，破題點在于準(zhǔn)確理解各風(fēng)險類型的定義，并判斷該事件符合哪種風(fēng)險類型。A.市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。題干中是交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品導(dǎo)致?lián)p失，并非市場價格不利變動引發(fā)，所以不屬于市場風(fēng)險。B.法律風(fēng)險是指銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。本題未涉及違反法律規(guī)定及相關(guān)法律糾紛方面的內(nèi)容，所以不屬于法律風(fēng)險。C.操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。該題中法國興業(yè)銀行因交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，交易員違規(guī)屬于內(nèi)部員工操作不當(dāng)，符合操作風(fēng)險的定義，所以此項正確。D.戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。題干所描述的事件并非是關(guān)于銀行未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策方面的問題，所以不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險。綜上，答案選C。20、2018年，中國四川地區(qū)發(fā)生地震，造成光纜斷裂，使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務(wù)受到影響。這體現(xiàn)的是（）引發(fā)的風(fēng)險。

A.恐怖威脅

B.自然災(zāi)害

C.業(yè)務(wù)外包

D.監(jiān)管規(guī)定

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同風(fēng)險引發(fā)因素的判斷。解題關(guān)鍵在于明確題干中事件的起因，然后將其與各個選項所代表的風(fēng)險類型進行匹配。A選項，恐怖威脅通常是指由恐怖組織或個人實施的暴力、破壞等行為，其目的是制造恐慌、影響社會穩(wěn)定等。而題干中明確表明是地震導(dǎo)致光纜斷裂，并非恐怖威脅相關(guān)的行為造成的，所以A選項不符合。B選項，自然災(zāi)害是指給人類生存帶來危害或損害人類生活環(huán)境的自然現(xiàn)象，如地震、火山爆發(fā)、海嘯等。題干中提到2018年中國四川地區(qū)發(fā)生地震，地震屬于自然災(zāi)害，且該地震造成光纜斷裂，進而使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務(wù)受到影響，這完全符合自然災(zāi)害引發(fā)風(fēng)險的情況，所以B選項正確。C選項，業(yè)務(wù)外包是指企業(yè)將部分業(yè)務(wù)委托給外部專業(yè)機構(gòu)或個人來完成。而題干中并沒有提到任何業(yè)務(wù)外包相關(guān)的內(nèi)容，所以C選項錯誤。D選項，監(jiān)管規(guī)定是指監(jiān)管部門制定的一系列規(guī)章制度，目的是規(guī)范市場主體的行為。題干中沒有涉及監(jiān)管規(guī)定相關(guān)的信息，所以D選項不符合。綜上，本題正確答案是B。21、根據(jù)我國銀行業(yè)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行不需要計提市場風(fēng)險資本的業(yè)務(wù)是（??）。

A.外幣貸款和外匯交易

B.交易性人民幣債券投資

C.外幣債券投資

D.人民幣貸款和墊款

【答案】：D

【解析】市場風(fēng)險資本是指商業(yè)銀行用于彌補市場風(fēng)險可能帶來損失而需計提的資本。市場風(fēng)險主要源于金融市場價格波動，如利率、匯率、股票價格和商品價格等的變動。A選項外幣貸款和外匯交易，涉及外幣，匯率波動會帶來市場風(fēng)險，銀行需對這類業(yè)務(wù)計提市場風(fēng)險資本，以應(yīng)對匯率變動可能導(dǎo)致的損失。B選項交易性人民幣債券投資，債券價格會隨市場利率、宏觀經(jīng)濟環(huán)境等因素波動，存在市場風(fēng)險，所以商業(yè)銀行需要為其計提市場風(fēng)險資本。C選項外幣債券投資，不僅面臨債券價格波動風(fēng)險，還受匯率變動影響，有較大的市場風(fēng)險，也需要計提市場風(fēng)險資本。D選項人民幣貸款和墊款，主要面臨的是信用風(fēng)險，即借款人可能違約無法按時還款的風(fēng)險，而非市場風(fēng)險，所以按照我國銀行業(yè)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行不需要對人民幣貸款和墊款計提市場風(fēng)險資本。綜上，答案選D。22、假設(shè)下列銀行貸款的債務(wù)人為同一客戶，則這幾種貸款中風(fēng)險最大的是（）。

A.貸款金額為2000萬元且可收回率為40％

B.貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保

C.貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保

D.貸款金額為2200萬元且可收回率為50％

【答案】：A

【解析】本題可通過計算各選項的損失金額來判斷哪種貸款風(fēng)險最大。損失金額越大，則貸款風(fēng)險越大。A項：貸款金額為2000萬元且可收回率為40％，那么不可收回金額（即損失金額）為貸款金額乘以不可收回率，不可收回率為\(1-40\%=60\%\)，所以損失金額為\(2000×60\%=1200\)萬元。B項：貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保，無擔(dān)保意味著存在一定風(fēng)險，但在沒有更多風(fēng)險量化信息的情況下，可簡單認為在極端情況下?lián)p失金額為1000萬元。C項：貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保，有保證擔(dān)保在一定程度上降低了貸款風(fēng)險，所以其損失金額應(yīng)小于1100萬元。D項：貸款金額為2200萬元且可收回率為50％，不可收回率為\(1-50\%=50\%\)，則損失金額為\(2200×50\%=1100\)萬元。比較各選項的損失金額，\(1200＞1100＞1000\)，A項的損失金額最大，所以這幾種貸款中風(fēng)險最大的是A。23、下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程的說法錯誤的是（）。

A.有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程應(yīng)當(dāng)確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、風(fēng)險管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起

B.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險來源于外部經(jīng)營管理活動

C.戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)

D.戰(zhàn)略風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等交織在一起

【答案】：B

【解析】本題主要考查對戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程相關(guān)知識的理解。A項：有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程需要確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、風(fēng)險管理措施和可利用資源緊密相連，這樣才能保證商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃得以有效實施，并且在實施過程中合理管理風(fēng)險，該項說法正確。B項：商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險既來源于外部經(jīng)營管理環(huán)境，也來源于自身內(nèi)部的經(jīng)營管理活動，并非僅來源于外部經(jīng)營管理活動，所以該項說法錯誤。C項：戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)，因為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策會影響到各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營環(huán)節(jié)，任何一個層面出現(xiàn)問題都可能引發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險，該項說法正確。D項：戰(zhàn)略風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等相互交織。比如戰(zhàn)略決策失誤可能導(dǎo)致市場份額下降，進而引發(fā)信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險等，各項風(fēng)險之間相互影響、相互關(guān)聯(lián)，該項說法正確。本題要求選擇說法錯誤的，答案選B。24、資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)點是（），缺點是（）。

A.不直接面向風(fēng)險管理；可操作性相對較弱

B.直接面向風(fēng)險管理；可操作性相對較弱

C.不直接面向風(fēng)險管理；可操作性相對較強

D.直接面向風(fēng)險管理；可操作性相對較強

【答案】：B

【解析】本題考查資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)缺點。資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)直接面向風(fēng)險管理，這是其優(yōu)點。直接面向風(fēng)險管理意味著該標(biāo)準(zhǔn)能夠緊密圍繞風(fēng)險的識別、評估和控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更有針對性地對資產(chǎn)進行分類，有助于監(jiān)管部門和金融機構(gòu)更好地把握資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，從而采取有效的風(fēng)險防范和應(yīng)對措施。而其缺點是可操作性相對較弱?？刹僮餍匀蹩赡苁且驗樵摌?biāo)準(zhǔn)在實際應(yīng)用過程中，涉及到較為復(fù)雜的風(fēng)險管理理論和方法，對執(zhí)行人員的專業(yè)知識和技能要求較高；或者在數(shù)據(jù)獲取、指標(biāo)計算等方面存在一定難度，導(dǎo)致在實際操作中難以準(zhǔn)確、高效地實施。綜上，資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)點是直接面向風(fēng)險管理，缺點是可操作性相對較弱，答案選B。25、國際收支逆差與國際儲備之比超過（），說明風(fēng)險較大。

A.50％

B.100％

C.200％

D.150％

【答案】：D

【解析】國際收支逆差與國際儲備之比是衡量一國國際收支風(fēng)險的重要指標(biāo)。該比例越高，表明該國國際收支面臨的壓力和風(fēng)險越大。當(dāng)國際收支逆差與國際儲備之比超過150％時，意味著國際收支逆差相對國際儲備規(guī)模過大，國家可能面臨外匯儲備不足的風(fēng)險，難以應(yīng)對對外支付需求，進而可能引發(fā)匯率波動、債務(wù)危機等一系列問題，說明風(fēng)險較大。因此正確答案是D。"26、下列關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法的優(yōu)缺點分析中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：D

【解析】本題是一道關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點分析的選擇題。題干讓選出關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點分析中錯誤的選項。正確答案是D。通常在這類題目中，每一個序號（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ等）代表著對三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點的一種描述或判斷?！爸挥孝瘛北砻髦挥孝袼淼膬?nèi)容在關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點的分析中是錯誤的，而其他序號所代表的內(nèi)容在分析中是正確的。"27、《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》是（）正式施行的。

A.2018年12月31日

B.2013年1月1日

C.2012年7月1日

D.2012年6月7日

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》于2013年1月1日正式施行，因此正確答案選B。A選項2018年12月31日并非該辦法施行時間；C選項2012年7月1日與實際施行時間不符；D選項2012年6月7日也不是該辦法開始施行的時間。"28、商業(yè)銀行正確處理投訴和批評對于維護其聲譽至關(guān)重要。據(jù)此，下列描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評看作與客戶／公眾溝通的好時機

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)會從投訴和批評中積累聲譽風(fēng)險的早期預(yù)警經(jīng)驗

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠準(zhǔn)確預(yù)測投訴／批評可能造成的風(fēng)險損失及影響

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠通過投訴和批評，深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行處理投訴和批評的相關(guān)知識，關(guān)鍵在于判斷各選項是否符合商業(yè)銀行正確處理投訴和批評以維護聲譽的理念。A項：將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機，這種做法有助于商業(yè)銀行更好地了解客戶需求、意見和關(guān)注點，從而改進自身服務(wù)和業(yè)務(wù)，是正確處理投訴和批評以維護聲譽的合理方式，所以該項恰當(dāng)。B項：從投訴和批評中積累聲譽風(fēng)險的早期預(yù)警經(jīng)驗，能夠使商業(yè)銀行提前察覺可能出現(xiàn)的聲譽問題，進而采取相應(yīng)措施加以防范和應(yīng)對，有利于維護其聲譽，該項恰當(dāng)。C項：雖然商業(yè)銀行在處理投訴和批評時可以進行一定的風(fēng)險評估，但由于投訴和批評的情況復(fù)雜多變，受到眾多不確定因素的影響，很難做到準(zhǔn)確預(yù)測其可能造成的風(fēng)險損失及影響，該項表述過于絕對，不恰當(dāng)。D項：通過投訴和批評深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險，能夠幫助商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題，進而采取措施加以改進，從而有效維護其聲譽，該項恰當(dāng)。綜上，最不恰當(dāng)?shù)拿枋鍪荂。29、資本充足率壓力測試分為：定期和不定期壓力測試，原則上定期壓力測試至少（）一次。

A.3個月

B.半年

C.9個月

D.1年

【答案】：D

【解析】資本充足率壓力測試分為定期和不定期壓力測試。在監(jiān)管規(guī)定和實際操作中，為了確保銀行等金融機構(gòu)能夠持續(xù)滿足資本充足率要求，及時評估其在不同壓力情境下的資本狀況，對于定期壓力測試有著明確的時間頻率規(guī)定。通常來說，定期壓力測試是一種較為全面和系統(tǒng)的評估方式，需要一定的時間周期來收集、分析數(shù)據(jù)以及得出準(zhǔn)確的評估結(jié)果。A選項3個月的時間間隔過短，金融機構(gòu)很難在這么短的時間內(nèi)經(jīng)歷完整的業(yè)務(wù)周期和市場波動，無法有效反映長期的潛在風(fēng)險，同時頻繁進行壓力測試會增加金融機構(gòu)的運營成本和工作量，不符合實際情況。B選項半年雖比3個月長，但仍然可能無法涵蓋一些周期性較長的風(fēng)險因素，不能全面反映金融機構(gòu)在各種經(jīng)濟環(huán)境下的資本充足狀況。C選項9個月同樣沒有一個完整的年度經(jīng)濟周期，不能很好地綜合考慮全年的經(jīng)濟變化、季節(jié)性因素以及市場趨勢對資本充足率的影響。D選項1年，能讓金融機構(gòu)完整經(jīng)歷一個業(yè)務(wù)年度，涵蓋了各種可能的經(jīng)濟環(huán)境和業(yè)務(wù)情況，包括季節(jié)性波動、宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整等，是對金融機構(gòu)資本充足狀況進行全面、準(zhǔn)確評估的一個合適周期。所以，原則上定期壓力測試至少1年一次，答案選D。30、下列關(guān)于銀行交易賬簿的描述，不正確的是（??）。

A.銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬簿頭寸經(jīng)常進行準(zhǔn)確估值，并積極管理該項目投資組合

B.交易賬簿記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸

C.記入交易賬簿的頭寸在交易方面所受的限制較多

D.為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸

【答案】：C

【解析】本題可對各選項進行逐一分析，從而判斷其正確性。A選項，銀行對交易賬簿頭寸進行準(zhǔn)確估值及積極管理投資組合是合理且必要的操作。因為交易賬簿中的頭寸處于動態(tài)變化中，準(zhǔn)確估值有助于銀行了解自身資產(chǎn)狀況，積極管理投資組合能有效防范風(fēng)險和實現(xiàn)收益目標(biāo)，該描述正確。B選項，交易賬簿的定義就是記錄銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。銀行在金融市場中進行各種交易活動，會持有不同的金融工具和商品頭寸來實現(xiàn)交易目的或?qū)_風(fēng)險，該描述符合交易賬簿的特征，是正確的。C選項，記入交易賬簿的頭寸在交易方面所受的限制是較少的。因為交易賬簿中的頭寸主要是為了交易或進行風(fēng)險對沖，銀行需要有較大的交易靈活性，這樣才能及時根據(jù)市場變化做出反應(yīng)，獲取收益或降低風(fēng)險，所以該描述不正確。D選項，為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸。自營頭寸是銀行自身進行交易持有的頭寸；代客買賣頭寸是銀行代客戶進行交易產(chǎn)生的頭寸；做市交易形成的頭寸是銀行在做市業(yè)務(wù)中為維持市場流動性而持有的頭寸，這些都屬于為交易目的而持有的頭寸，該描述正確。綜上，答案選C。31、下列不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險的是(?)。

A.內(nèi)部人員盜竊客戶資料謀取私利

B.委托方偽造收付款憑證騙取資金

C.客戶通過代理收付款進行洗錢活動

D.代客理財產(chǎn)品由于市場利率波動而造成損失?

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險相關(guān)知識。A選項，內(nèi)部人員盜竊客戶資料謀取私利，這是銀行內(nèi)部人員在操作過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，屬于操作風(fēng)險。內(nèi)部人員在接觸客戶資料過程中，本應(yīng)遵守保密和合規(guī)要求，但卻利用職務(wù)之便實施盜竊行為，破壞了銀行正常的業(yè)務(wù)操作流程和安全機制，從而導(dǎo)致操作風(fēng)險的產(chǎn)生。B選項，委托方偽造收付款憑證騙取資金，是在代理業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中，委托方通過偽造憑證這種不正當(dāng)手段來騙取資金，這明顯是操作過程中出現(xiàn)的問題，屬于操作風(fēng)險。銀行在代理收付款業(yè)務(wù)時，需要對相關(guān)憑證進行審核，而委托方的偽造行為增加了操作的復(fù)雜性和風(fēng)險。C選項，客戶通過代理收付款進行洗錢活動，銀行在代理收付款業(yè)務(wù)過程中，有義務(wù)對資金的來源和去向進行合理監(jiān)管，但客戶利用代理業(yè)務(wù)進行洗錢，說明銀行在操作過程中可能存在監(jiān)管漏洞或?qū)徍瞬涣Φ惹闆r，屬于操作風(fēng)險。這反映出銀行在業(yè)務(wù)操作流程中的風(fēng)險防控措施沒有有效發(fā)揮作用。D選項，代客理財產(chǎn)品由于市場利率波動而造成損失，這是由于市場因素（市場利率波動）導(dǎo)致的，屬于市場風(fēng)險，而非操作風(fēng)險。市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，與銀行內(nèi)部操作流程和人員行為無關(guān)。綜上，答案選D。32、張某向商業(yè)銀行申請個人住房抵押貸款，期限15年。該行在張某尚未來得及辦理他項權(quán)證的情況下，便向其發(fā)放貸款。不久張某出車禍身亡，造成該筆貸款處于高風(fēng)險狀態(tài)。此情況應(yīng)歸類為（）引起的操作風(fēng)險。

A.貸款流程執(zhí)行不嚴(yán)

B.未授權(quán)交易

C.信貸人員技能匱乏

D.內(nèi)部欺詐

【答案】：A

【解析】本題主要考查對操作風(fēng)險不同成因類型的判斷。A選項：貸款流程執(zhí)行不嚴(yán)，在個人住房抵押貸款業(yè)務(wù)中，辦理他項權(quán)證是重要的流程環(huán)節(jié)，它能保障銀行對抵押物的優(yōu)先受償權(quán)。而該商業(yè)銀行在張某尚未來得及辦理他項權(quán)證的情況下就發(fā)放貸款，這明顯是沒有嚴(yán)格按照貸款流程執(zhí)行，最終導(dǎo)致張某身亡后該筆貸款處于高風(fēng)險狀態(tài)，所以此情況應(yīng)歸類為貸款流程執(zhí)行不嚴(yán)引起的操作風(fēng)險，A選項正確。B選項：未授權(quán)交易是指未經(jīng)上級或相關(guān)授權(quán)進行的交易活動，而題干中并未體現(xiàn)出存在未授權(quán)進行交易的情況，B選項錯誤。C選項：信貸人員技能匱乏通常表現(xiàn)為信貸人員在業(yè)務(wù)知識、風(fēng)險評估等專業(yè)技能方面存在不足，題干中主要強調(diào)的是貸款流程執(zhí)行的問題，并非信貸人員技能的問題，C選項錯誤。D選項：內(nèi)部欺詐是指機構(gòu)內(nèi)部人員故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，題干中沒有體現(xiàn)出銀行內(nèi)部人員存在欺詐行為，D選項錯誤。綜上，答案是A。""33、20世紀(jì)80年代以后，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進入（）。

A.全面風(fēng)險管理模式階段

B.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段

C.負債風(fēng)險管理模式階段

D.資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式的發(fā)展階段。在商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展歷程中，不同階段有著不同的特點和重點。-A選項，20世紀(jì)80年代以后，隨著金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢，原有的風(fēng)險管理模式已難以適應(yīng)新的形勢。在此背景下，全面風(fēng)險管理模式應(yīng)運而生，它將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險納入統(tǒng)一的管理體系，強調(diào)對風(fēng)險的全面識別、評估、計量、監(jiān)測和控制，所以20世紀(jì)80年代以后，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進入全面風(fēng)險管理模式階段，A選項正確。-B選項，資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段是在20世紀(jì)60年代以前，當(dāng)時商業(yè)銀行的資金來源主要是活期存款，資金相對穩(wěn)定，銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險是資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險，因此重點關(guān)注資產(chǎn)的風(fēng)險管理，故B選項錯誤。-C選項，負債風(fēng)險管理模式階段是在20世紀(jì)60年代至70年代，金融市場競爭加劇，商業(yè)銀行開始積極主動地通過金融創(chuàng)新來增加負債，以擴大資金來源和規(guī)模，從而引入了負債風(fēng)險管理理念，故C選項錯誤。-D選項，資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段是在20世紀(jì)70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，匯率、利率波動頻繁，單一的資產(chǎn)或負債風(fēng)險管理模式無法有效控制風(fēng)險，商業(yè)銀行開始強調(diào)對資產(chǎn)和負債進行綜合管理，通過匹配資產(chǎn)和負債的期限、利率等要素來控制風(fēng)險，故D選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。34、（）已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充。

A.信息披露

B.風(fēng)險披露

C.外部審計

D.以上均不是

【答案】：C

【解析】外部審計是指由獨立的外部機構(gòu)對被審計單位的財務(wù)報表、經(jīng)營活動等進行審查和評價的過程。在銀行監(jiān)管體系中，外部審計能夠發(fā)揮重要作用，成為銀行監(jiān)管的重要補充。外部審計機構(gòu)具有獨立性和專業(yè)性，通過對銀行的財務(wù)狀況、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等方面進行全面深入的審查，可以發(fā)現(xiàn)銀行運營過程中存在的問題和潛在風(fēng)險，并以客觀、公正的態(tài)度出具審計報告。監(jiān)管機構(gòu)可以借助外部審計的結(jié)果，更準(zhǔn)確地了解銀行的實際情況，加強對銀行的監(jiān)督和管理。信息披露主要是指銀行向社會公眾、投資者、監(jiān)管機構(gòu)等披露自身的財務(wù)信息、業(yè)務(wù)活動、風(fēng)險狀況等內(nèi)容，其重點在于提高銀行的透明度，使相關(guān)方能夠了解銀行的情況，但它主要側(cè)重于信息的公開，并非直接對銀行進行審查和監(jiān)督，不能像外部審計那樣成為監(jiān)管的重要補充。風(fēng)險披露是信息披露中的一部分，主要聚焦于銀行風(fēng)險相關(guān)信息的披露，同樣側(cè)重于信息公開，而非對銀行的監(jiān)督審查。所以答案選C。35、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險文化的描述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風(fēng)險文化應(yīng)當(dāng)隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)章制度并實施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風(fēng)險文化

C.風(fēng)險文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要交由風(fēng)險管理部門來完成

D.風(fēng)險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達到目的

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行風(fēng)險文化相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項，風(fēng)險文化并非一成不變，隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化，銀行面臨的風(fēng)險狀況也會改變，所以風(fēng)險文化應(yīng)當(dāng)不斷修正以適應(yīng)新的情況，該描述恰當(dāng)。B選項，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度明確風(fēng)險相關(guān)的行為準(zhǔn)則和規(guī)范，實施績效考核對符合良好風(fēng)險文化的行為給予激勵，能有效引導(dǎo)員工樹立正確的風(fēng)險意識，逐漸培養(yǎng)良好的風(fēng)險文化，此描述合理。C選項，風(fēng)險文化建設(shè)是一個全面、系統(tǒng)性的工程，涉及商業(yè)銀行的各個層級、各個部門和全體員工。不能僅將其交由風(fēng)險管理部門來完成，因為每個部門和員工在日常業(yè)務(wù)操作中都與風(fēng)險相關(guān)，都應(yīng)參與到風(fēng)險文化建設(shè)中。所以該描述最不恰當(dāng)。D選項，風(fēng)險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，它是一種長期形成的價值觀、態(tài)度和行為模式，需要持續(xù)的培育和積累，不能通過短期突擊來達到目的，該描述準(zhǔn)確。綜上所述，答案選C。36、在我國銀行監(jiān)管實踐中，（）監(jiān)管貫穿于市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，也是監(jiān)管當(dāng)局評價商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。

A.流動性比率

B.存款偏離度

C.資本收益率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】資本充足率監(jiān)管在我國銀行監(jiān)管實踐中具有至關(guān)重要的地位。它貫穿于銀行從市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營到市場退出的全過程。市場準(zhǔn)入時，監(jiān)管部門會考量銀行的資本充足率水平，以此判斷其是否具備進入市場的基本條件和抵御風(fēng)險的能力。在持續(xù)經(jīng)營階段，資本充足率是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的關(guān)鍵指標(biāo)，能夠反映銀行吸收損失、應(yīng)對風(fēng)險的能力。監(jiān)管當(dāng)局會依據(jù)銀行的資本充足率情況，判斷其風(fēng)險水平的高低，進而采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如要求銀行補充資本、限制其業(yè)務(wù)擴張等。而當(dāng)銀行面臨市場退出時，資本充足率也有助于評估其清算能力和對金融體系的潛在影響。A選項流動性比率主要反映的是銀行資產(chǎn)的流動性狀況，衡量銀行隨時滿足客戶資金需求的能力，它側(cè)重于資金的變現(xiàn)能力和短期償債能力，并非監(jiān)管當(dāng)局評價商業(yè)銀行風(fēng)險狀況以及采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)，也未貫穿于銀行經(jīng)營的全過程。B選項存款偏離度是用于約束銀行存款“沖時點”行為的指標(biāo)，主要目的是規(guī)范銀行的存款業(yè)務(wù)，防止銀行在月末、季末等關(guān)鍵時點通過不正當(dāng)手段虛增存款規(guī)模，與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況評估和監(jiān)管措施的核心關(guān)聯(lián)不大。C選項資本收益率是衡量銀行盈利能力的指標(biāo)，它反映了銀行運用資本獲取收益的效率，但不能全面反映銀行的風(fēng)險狀況，也不是監(jiān)管貫穿全過程以及監(jiān)管當(dāng)局采取措施的主要依據(jù)。綜上，答案選D。37、商業(yè)銀行經(jīng)濟資本是指（）。

A.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御不良貸款所需的資本

B.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御預(yù)期損失所需的資本

C.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御非預(yù)期損失所需的資本

D.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御損失類貸款所需的資本

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的定義。商業(yè)銀行的風(fēng)險損失可分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和極端損失。預(yù)期損失是銀行在一般情況下可以預(yù)計到的損失，通常通過提取損失準(zhǔn)備金來覆蓋；極端損失是指戰(zhàn)爭、重大災(zāi)難等異常情況導(dǎo)致的損失，一般通過購買保險等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險；而非預(yù)期損失是指在一定的置信區(qū)間和一定的持有期內(nèi)，超出預(yù)期損失的那部分損失。經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御非預(yù)期損失所需的資本。它是一種虛擬的、與銀行風(fēng)險的非預(yù)期損失等額的資本。A選項中“覆蓋和抵御不良貸款所需的資本”表述不準(zhǔn)確，經(jīng)濟資本主要針對非預(yù)期損失，而非單純的不良貸款。B選項，預(yù)期損失通常通過計提撥備來覆蓋，并非經(jīng)濟資本的作用對象。D選項“損失類貸款”只是不良貸款的一種分類，經(jīng)濟資本不是專門為覆蓋損失類貸款所需的資本。因此，本題正確答案選C。38、（）是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任。

A.監(jiān)事會

B.高級管理層

C.董事會

D.股東大會

【答案】：C

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行中各組織的職責(zé)。A錯誤。監(jiān)事會是對銀行業(yè)務(wù)活動及會計事務(wù)等進行監(jiān)督的機構(gòu)，其主要職責(zé)是監(jiān)督，并非最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)，不承擔(dān)風(fēng)險管理的最終責(zé)任。B錯誤。高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會的決策，負責(zé)具體的經(jīng)營管理和風(fēng)險管理的執(zhí)行工作，并非最高的風(fēng)險管理/決策機構(gòu)。C正確。董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)，它負責(zé)制定銀行的總體戰(zhàn)略和重大政策，對銀行的風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，所以該選項符合題意。D錯誤。股東大會是由全體股東組成的，是公司的權(quán)力機構(gòu)，主要對公司重大事項進行決策，并不直接參與風(fēng)險管理決策和承擔(dān)風(fēng)險管理的最終責(zé)任。綜上，答案選C。39、下列風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引中，（）不屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。

A.《貸款通則》

B.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》

C.《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》

D.《項目融資業(yè)務(wù)指引》

【答案】：C

【解析】本題主要考查信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引的識別。A選項《貸款通則》，貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)的核心內(nèi)容之一，該通則對貸款的相關(guān)操作、管理等方面作出規(guī)定，與信用風(fēng)險管理密切相關(guān)。通過規(guī)范貸款流程和標(biāo)準(zhǔn)，有助于商業(yè)銀行控制貸款信用風(fēng)險，保障信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，故屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。B選項《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》，不良資產(chǎn)是信用風(fēng)險暴露的直接體現(xiàn)。該辦法旨在對商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進行監(jiān)測和考核，促使銀行重視和加強信用風(fēng)險管理，及時發(fā)現(xiàn)和處置信用風(fēng)險導(dǎo)致的不良資產(chǎn)問題，所以屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。C選項《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，它是一個綜合性的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系，涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等多種風(fēng)險類型，并非專門針對信用風(fēng)險管理，因此不屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域的專門制度指引。D選項《項目融資業(yè)務(wù)指引》，項目融資通常涉及較大的資金規(guī)模和較長的期限，信用風(fēng)險是其面臨的主要風(fēng)險之一。該指引對項目融資業(yè)務(wù)的受理、評估、融資結(jié)構(gòu)設(shè)計、貸后管理等各個環(huán)節(jié)進行了規(guī)范，有助于銀行防范項目融資過程中的信用風(fēng)險，屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。綜上，答案選C。40、監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本稱為（）。

A.賬面資本

B.會計資本

C.監(jiān)管資本

D.經(jīng)濟資本

【答案】：C

【解析】本題考查銀行資本相關(guān)概念。A項，賬面資本即會計資本，是指銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權(quán)益。它主要是從會計角度反映銀行的財務(wù)狀況，并非監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定銀行必須持有的與業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，所以A項錯誤。B項，會計資本和賬面資本是同一概念，同樣是基于會計核算反映銀行的資產(chǎn)負債情況，并非與業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的規(guī)定性資本，所以B項錯誤。C項，監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本。監(jiān)管當(dāng)局通過設(shè)定資本要求，確保銀行有足夠的資本來抵御風(fēng)險，維持金融體系的穩(wěn)定，所以C項正確。D項，經(jīng)濟資本是指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量，它是一種虛擬的、與銀行實際承擔(dān)的風(fēng)險直接對應(yīng)和匹配的資本，并非監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的資本，所以D項錯誤。綜上，答案選C。41、假定某公司2014年的銷售成本為50萬元，銷售收入為200萬元，年初資產(chǎn)總額為150萬元，年底資產(chǎn)總額為220萬元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為()。

A.54％

B.108％

C.120％

D.150％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式來求解。###步驟一：明確總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時期的銷售收入凈額與平均資產(chǎn)總額之比，它是衡量資產(chǎn)投資規(guī)模與銷售水平之間配比情況的指標(biāo)。其計算公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額÷平均資產(chǎn)總額×100%。###步驟二：計算平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額是指企業(yè)資產(chǎn)總額年初數(shù)與年末數(shù)的平均值。根據(jù)題目所提供的信息，該公司年初資產(chǎn)總額為150萬元，年底資產(chǎn)總額為220萬元，那么平均資產(chǎn)總額的計算公式為\((年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額)\div2\)，即\((150+220)\div2=185\)萬元。###步驟三：計算總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率已知該公司銷售收入為200萬元，平均資產(chǎn)總額為185萬元，將其代入總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式可得：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200÷185×100%≈108%。綜上，答案選B。42、下列關(guān)于經(jīng)濟增加值(EVA)的表達式，不正確的是（）。

A.EVA=稅后凈利潤-資本成本

B.EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率

C.EVA=(資本金收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本

D.EVA=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟增加值（EVA）的相關(guān)公式，對各選項逐一分析。首先明確經(jīng)濟增加值（EVA）是指企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額。-**A選項**：根據(jù)經(jīng)濟增加值（EVA）的定義，EVA=稅后凈利潤-資本成本，該項表達式正確。-**B選項**：因為資本成本=經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率，所以EVA=稅后凈利潤-資本成本可以轉(zhuǎn)化為EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率，該項表達式正確。-**C選項**：EVA的正確表達式應(yīng)該是EVA=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本，而不是(資本金收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本，該項表達式錯誤。-**D選項**：EVA=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本，這是經(jīng)濟增加值（EVA）的正確表達式之一，該項表達式正確。綜上，答案選C。43、內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證過程和結(jié)果應(yīng)接受（）檢查，負責(zé)檢查的部門應(yīng)獨立于驗證工作的設(shè)計和實施部門。

A.獨立

B.準(zhǔn)確

C.穩(wěn)定

D.審慎

【答案】：A

【解析】內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證需要保證其客觀性和公正性，避免受到驗證工作設(shè)計和實施部門主觀因素的干擾。獨立檢查能夠確保檢查過程和結(jié)果不受其他利益相關(guān)部門的影響，更能真實、準(zhǔn)確地反映內(nèi)部評級系統(tǒng)驗證的實際情況。準(zhǔn)確主要側(cè)重于數(shù)據(jù)、信息等的正確性，與檢查的獨立性關(guān)聯(lián)不大；穩(wěn)定強調(diào)的是系統(tǒng)或狀態(tài)的平穩(wěn)、持續(xù)，并非檢查應(yīng)具備的特性；審慎側(cè)重于謹(jǐn)慎、慎重，也不符合這里對于檢查性質(zhì)的要求。所以應(yīng)該選擇A。"44、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》加強了對商業(yè)銀行（）的信息披露要求。

A.財務(wù)會計報告

B.資本計量和管理

C.年度重大事項

D.公司治理情況

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》旨在規(guī)范商業(yè)銀行資本計量和管理，促進商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，所以該辦法著重加強了對商業(yè)銀行資本計量和管理的信息披露要求，以確保市場參與者能夠充分了解銀行的資本狀況和風(fēng)險管理情況。而財務(wù)會計報告、年度重大事項、公司治理情況雖也是銀行信息披露的內(nèi)容，但并非《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》重點加強信息披露要求的方面。因此答案選B。"45、關(guān)于商業(yè)銀行壓力測試情景預(yù)測期間的描述錯誤的是（）。

A.預(yù)測期間的長短應(yīng)該考慮面臨的風(fēng)險類型

B.流動性風(fēng)險的預(yù)測期間一般以年為單位

C.預(yù)測期間的長短是壓力測試的重要考慮因素

D.市場風(fēng)險可能在短期發(fā)生較大變化，所以一般預(yù)測期間以天或周為單位

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行壓力測試情景預(yù)測期間相關(guān)知識的理解。A選項：在進行商業(yè)銀行壓力測試時，不同類型的風(fēng)險具有不同的特點和變化規(guī)律。例如，信用風(fēng)險可能受宏觀經(jīng)濟環(huán)境、企業(yè)經(jīng)營狀況等多種因素長期影響；而市場風(fēng)險可能因金融市場的短期波動而迅速變化。因此，預(yù)測期間的長短需要考慮面臨的風(fēng)險類型，該選項描述正確。B選項：流動性風(fēng)險具有即時性和不確定性的特點，一旦發(fā)生流動性危機，可能在短時間內(nèi)對銀行造成嚴(yán)重影響。所以流動性風(fēng)險的預(yù)測期間通常較短，一般以天或周為單位，而不是以年為單位，該選項描述錯誤。C選項：預(yù)測期間的長短會直接影響壓力測試的結(jié)果和有效性。如果預(yù)測期間過短，可能無法全面反映風(fēng)險的發(fā)展和演變；如果預(yù)測期間過長，可能會引入過多的不確定性因素，導(dǎo)致測試結(jié)果的可靠性降低。所以預(yù)測期間的長短是壓力測試的重要考慮因素，該選項描述正確。D選項：市場風(fēng)險主要受市場供求關(guān)系、利率、匯率等因素的影響，這些因素在短期內(nèi)可能會發(fā)生較大變化。例如，股票市場的劇烈波動、匯率的突然變動等。因此，市場風(fēng)險的預(yù)測期間一般以天或周為單位，以便及時捕捉市場變化，該選項描述正確。綜上，答案選B。46、商業(yè)銀行采用的評估操作風(fēng)險的定量分析方法主要是基于對（）的分析。

A.內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)和外部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)

B.內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)

C.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素

D.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和外部數(shù)據(jù)

【答案】：B

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行評估操作風(fēng)險的定量分析方法所基于的數(shù)據(jù)。A選項提及內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)和外部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，然而商業(yè)銀行評估操作風(fēng)險的定量分析方法不僅會考慮損失數(shù)據(jù)，還會有其他外部數(shù)據(jù)，該選項表述不全面，所以A錯誤。B選項，商業(yè)銀行采用的評估操作風(fēng)險的定量分析方法通常是基于內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析，內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)能反映銀行自身的操作風(fēng)險狀況，外部數(shù)據(jù)則可提供更廣泛的行業(yè)信息和市場情況，綜合利用這兩類數(shù)據(jù)有助于更準(zhǔn)確地評估操作風(fēng)險，故B正確。C選項，業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素更多地是在評估操作風(fēng)險時進行定性分析所考慮的內(nèi)容，并非定量分析所主要基于的，所以C錯誤。D選項，業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境并非定量分析的主要依據(jù)，且表述不完整，沒有包含內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)這一關(guān)鍵因素，所以D錯誤。綜上，本題正確答案選B。47、商業(yè)銀行貸款定價應(yīng)至少覆蓋貸款的（）。

A.極端損失

B.違約損失

C.非預(yù)期損失

D.預(yù)期損失

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行貸款定價需要考慮多種損失情況，以確保在盈利的同時能夠有效覆蓋風(fēng)險。預(yù)期損失是指基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析，在正常情況下預(yù)計會發(fā)生的損失。貸款定價至少要覆蓋預(yù)期損失，這是因為這部分損失是可以通過合理的定價來彌補的。銀行在制定貸款價格時，會根據(jù)借款人的信用狀況、貸款期限、市場利率等因素，對預(yù)期損失進行估算，并將其納入貸款定價的考慮范疇，以保證銀行在長期經(jīng)營中能夠平衡成本和收益。極端損失是指在極端情況下才會發(fā)生的損失，具有不確定性和難以預(yù)測性，通常無法通過貸款定價來完全覆蓋。違約損失是指借款人違約時銀行所遭受的損失，它包含了預(yù)期損失和非預(yù)期損失的一部分，但貸款定價不能僅僅基于違約損失來確定，而是要以預(yù)期損失為基礎(chǔ)。非預(yù)期損失是指超出預(yù)期損失的那部分損失，它反映了風(fēng)險的波動性，銀行通常通過資本來應(yīng)對非預(yù)期損失，而不是通過貸款定價來直接覆蓋。綜上所述，商業(yè)銀行貸款定價應(yīng)至少覆蓋貸款的預(yù)期損失，答案選D。48、按照我國銀行業(yè)的監(jiān)管要求，銀行機構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個方面，即機構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)和（）。

A.高級管理人員準(zhǔn)入

B.產(chǎn)品準(zhǔn)入

C.注冊資本準(zhǔn)入

D.區(qū)域準(zhǔn)入

【答案】：A

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)管要求下，銀行機構(gòu)的市場準(zhǔn)入涵蓋機構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入以及高級管理人員準(zhǔn)入這三個方面。選項A高級管理人員準(zhǔn)入是銀行機構(gòu)市場準(zhǔn)入的一部分，符合相關(guān)監(jiān)管規(guī)定；選項B產(chǎn)品準(zhǔn)入并非銀行機構(gòu)市場準(zhǔn)入的主要方面；選項C注冊資本準(zhǔn)入屬于機構(gòu)準(zhǔn)入中會涉及的一個要素，并非與機構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入并列的市場準(zhǔn)入方面；選項D區(qū)域準(zhǔn)入也不是銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)定的銀行機構(gòu)市場準(zhǔn)入三個主要方面之一。所以本題應(yīng)選A。"49、由于第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件是（）。

A.內(nèi)部欺詐事件

B.外部欺詐事件

C.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件

D.執(zhí)行、交割和流程管理事件

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同損失事件類型的理解和區(qū)分。A選項，內(nèi)部欺詐事件是指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失事件，此類事件是由商業(yè)銀行內(nèi)部人員實施的，而題干強調(diào)的是第三方，所以A選項不符合。B選項，外部欺詐事件是指由于第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件，與題干描述相符，所以B選項正確。C選項，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件是指因未按有關(guān)規(guī)定造成未對特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)（如誠信責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失事件，并非題干中描述的情況，所以C選項錯誤。D選項，執(zhí)行、交割和流程管理事件是指因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對手方、外部供應(yīng)商及銷售商發(fā)生糾紛導(dǎo)致的損失事件，與題干所表達的第三方欺詐情形不同，所以D選項錯誤。綜上，答案選B。50、商業(yè)銀行在風(fēng)險管理的過程中，進行壓力測試的目的是（）。

A.評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

B.分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布

C.研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場突變

D.進行有效的事后檢驗

【答案】：A

【解析】A選項正確。壓力測試是一種風(fēng)險管理技術(shù)，旨在評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力。通過模擬一些極端但可能發(fā)生的情景，如經(jīng)濟衰退、利率大幅波動等，來檢驗銀行的資產(chǎn)、負債和資本狀況能否經(jīng)受住沖擊，從而提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備，確保銀行的穩(wěn)健運營。B選項錯誤。分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布通常采用的是歷史模擬法等統(tǒng)計分析方法，而不是壓力測試的主要目的。壓力測試更側(cè)重于未來極端情景的模擬，而非對歷史損益分布的分析。C選項錯誤。研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場突變是回顧性分析，壓力測試主要是前瞻性的，聚焦于未來可能出現(xiàn)的極端不利情況，以幫助銀行預(yù)測潛在風(fēng)險和評估應(yīng)對能力，并非主要研究過去的市場突變。D選項錯誤。事后檢驗是在業(yè)務(wù)活動或決策實施之后，對結(jié)果進行檢查和驗證，以評估其有效性和準(zhǔn)確性。壓力測試主要是在事前進行情景模擬和風(fēng)險評估，并非用于有效的事后檢驗。綜上，本題正確答案為A。第二部分多選題(30題)1、X銀行與Y數(shù)據(jù)服務(wù)中心簽訂為期10年的IT系統(tǒng)外包合同，一旦X銀行的IT系統(tǒng)發(fā)生嚴(yán)重故障，Y數(shù)據(jù)服務(wù)中心將保證X銀行的業(yè)務(wù)持續(xù)運行。針對以上案例分析，下列描述正確的有（）。

A.非核心業(yè)務(wù)外包有利于銀行將工作重點放在核心業(yè)務(wù)上

B.外包服務(wù)最終責(zé)任人依然是X銀行

C.X銀行旨在通過業(yè)務(wù)外包來轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險

D.業(yè)務(wù)外包和保險一樣，都能夠從根本上規(guī)避操作風(fēng)險

E.業(yè)務(wù)外包本身也可能存在風(fēng)險

【答案】：ABC

【解析】A選項正確，將IT系統(tǒng)業(yè)務(wù)外包屬于非核心業(yè)務(wù)外包，銀行將非核心業(yè)務(wù)外包后，能夠把更多的精力和資源集中在核心業(yè)務(wù)上，從而有利于銀行將工作重點放在核心業(yè)務(wù)上。B選項正確，雖然X銀行把IT系統(tǒng)業(yè)務(wù)外包給了Y數(shù)據(jù)服務(wù)中心，但外包服務(wù)最終責(zé)任人依然是X銀行，X銀行需要對外包業(yè)務(wù)的整體情況負責(zé)。C選項正確，X銀行與Y數(shù)據(jù)服務(wù)中心簽訂IT系統(tǒng)外包合同，當(dāng)IT系統(tǒng)發(fā)生嚴(yán)重故障時由Y數(shù)據(jù)服務(wù)中心保證業(yè)務(wù)持續(xù)運行，這表明X銀行旨在通過業(yè)務(wù)外包來轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險。D選項錯誤，業(yè)務(wù)外包和保險都不能從根本上規(guī)避操作風(fēng)險。業(yè)務(wù)外包只是將一部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了外包商，但仍然存在外包商違約、服務(wù)質(zhì)量不達標(biāo)等風(fēng)險；保險也只是對可能發(fā)生的損失進行一定程度的補償，而不能完全消除風(fēng)險。E選項錯誤，題干僅描述了X銀行的業(yè)務(wù)外包安排及Y數(shù)據(jù)服務(wù)中心的保障責(zé)任，未體現(xiàn)業(yè)務(wù)外包本身可能存在的風(fēng)險，與題目要求的對題干案例分析描述正確的內(nèi)容無關(guān)。綜上，答案選ABC。2、中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定，對表外業(yè)務(wù)進行風(fēng)險分析應(yīng)當(dāng)包含哪些內(nèi)容?（）

A.有關(guān)表外業(yè)務(wù)的基本情況，包括表外業(yè)務(wù)余額、損失余額、變動情況等

B.表外業(yè)務(wù)的地區(qū)結(jié)構(gòu)分析

C.表外業(yè)務(wù)墊款成因分析

D.表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢的預(yù)測

E.繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見

【答案】：ABCD"

【解析】中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定，對表外業(yè)務(wù)進行風(fēng)險分析需包含多方面內(nèi)容。A包含有關(guān)表外業(yè)務(wù)的基本情況，如余額、損失余額、變動情況等，這些基本數(shù)據(jù)能清晰反映表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、損失狀況以及業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢，是風(fēng)險分析的基礎(chǔ)要素。B表外業(yè)務(wù)的地區(qū)結(jié)構(gòu)分析有助于了解不同地區(qū)表外業(yè)務(wù)的分布和發(fā)展情況，不同地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境、市場需求等存在差異，會影響表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度，通過地區(qū)結(jié)構(gòu)分析能識別出風(fēng)險較高或較低的區(qū)域。C對表外業(yè)務(wù)墊款成因分析是非常重要的，墊款往往意味著潛在風(fēng)險的暴露，了解墊款成因能找到業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險管理等方面存在的問題。D表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢的預(yù)測可幫助提前做好應(yīng)對措施，預(yù)估未來可能面臨的風(fēng)險狀況，為風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。而E是關(guān)于繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見，這不屬于對表外業(yè)務(wù)進行風(fēng)險分析的內(nèi)容，它是基于風(fēng)險分析結(jié)果采取的后續(xù)行動。所以本題正確答案為ABCD。"3、風(fēng)險控制／緩釋的要求是（）。

A.監(jiān)測各種風(fēng)險水平的變化和發(fā)展趨勢，確保風(fēng)險在進一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?/p>

B.報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性／定量評估結(jié)果，并隨時關(guān)注所采取的風(fēng)險管理／控制措施的實施質(zhì)量／效果

C.風(fēng)險控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致

D.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本～收益要求

E.能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序

【答案】：CD

【解析】風(fēng)險控制/緩釋應(yīng)遵循一定的要求。風(fēng)險控制/緩釋策略需要與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，這是確保風(fēng)險管理工作與銀行整體發(fā)展方向相契合的關(guān)鍵，只有這樣，才能使風(fēng)險控制舉措與銀行的長遠規(guī)劃相協(xié)同，為銀行的穩(wěn)定運營和持續(xù)發(fā)展提供有力支持，所以C正確。同時，所采取的具體控制措施與緩釋工具應(yīng)符合成本-收益要求。在進行風(fēng)險控制和緩釋時，不能只考慮控制風(fēng)險而不計成本，需要在控制風(fēng)險和成本之間尋求平衡，使采取的措施在有效降低風(fēng)險的同時，所付出的成本是合理且具有經(jīng)濟效益的，因此D正確。A選項描述的是風(fēng)險監(jiān)測的內(nèi)容，即對各種風(fēng)險水平的變化和發(fā)展趨勢進行監(jiān)測，并在風(fēng)險進一步惡化前提交相關(guān)部門以采取控制措施，并非風(fēng)險控制/緩釋的要求，故A錯誤。B選項是風(fēng)險報告的內(nèi)容，主要是報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性/定量評估結(jié)果以及關(guān)注風(fēng)險管理/控制措施的實施質(zhì)量/效果，不屬于風(fēng)險控制/緩釋的要求，所以B錯誤。E選項強調(diào)的是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題并重新完善風(fēng)險管理程序，這屬于風(fēng)險管理流程優(yōu)化方面的內(nèi)容，并非風(fēng)險控制/緩釋的要求，因此E錯誤。綜上，答案選CD。4、商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃需要考慮的因素有（）。

A.風(fēng)險評估結(jié)果

B.資本可獲得性

C.未來資本需求

D.壓力測試結(jié)果

E.資本監(jiān)管要求

【答案】：ABC"

【解析】商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃時，需綜合多方面因素。風(fēng)險評估結(jié)果是重要參考，它能反映銀行面臨的各類風(fēng)險狀況，幫助銀行確定合適的資本儲備以應(yīng)對潛在風(fēng)險，所以A應(yīng)考慮在內(nèi)。資本可獲得性關(guān)乎銀行能否及時獲取足夠資本，若資本獲取困難，制定的規(guī)劃將難以實施，故B有必要考慮。未來資本需求是資本規(guī)劃的核心考量之一，明確未來所需資本數(shù)量和時間安排，才能合理規(guī)劃資本，因此C也是要考慮的因素。而壓力測試結(jié)果主要用于評估銀行在極端情況下的承受能力，并非直接作為制定資本規(guī)劃的必要因素；資本監(jiān)管要求是銀行經(jīng)營必須遵循的外部準(zhǔn)則，并非制定資本規(guī)劃時需特別考慮以確定規(guī)劃內(nèi)容的因素。所以本題答案選ABC。"5、關(guān)于商業(yè)銀行戰(zhàn)略與風(fēng)險管理關(guān)系的表述，正確的有（）。

A.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理戰(zhàn)略同風(fēng)險管理屬于兩個相對獨立的范疇

B.商業(yè)銀行忽視規(guī)模擴張帶來的風(fēng)險，最終會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展和利潤增長

C.強調(diào)風(fēng)險管理可能會降低商業(yè)銀行的盈利，不利于長期經(jīng)營戰(zhàn)略的實現(xiàn)

D.商業(yè)銀行追求業(yè)務(wù)增長必然要求提高風(fēng)險管理水平，以維護業(yè)務(wù)發(fā)展的穩(wěn)定性、持續(xù)性

E.風(fēng)險管理是商業(yè)銀行核心競爭力的體現(xiàn)，是商業(yè)銀行戰(zhàn)略的一個重要方面

【答案】：BD

【解析】B選項：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，若盲目追求規(guī)模擴張而忽視其中帶來的風(fēng)險，隨著風(fēng)險的不斷積累和爆發(fā)，可能會引發(fā)一系列問題，如資產(chǎn)質(zhì)量下降、資金流動性困難等，這些問題最終會阻礙業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展以及利潤的增長，該表述正確。D選項：商業(yè)銀行追求業(yè)務(wù)增長意味著業(yè)務(wù)范圍的拓展、業(yè)務(wù)量的增加等，在這個過程中會面臨更多、更復(fù)雜的風(fēng)險。只有提高風(fēng)險管理水平，才能及時識別、評估和控制這些風(fēng)險，維護業(yè)務(wù)發(fā)展的穩(wěn)定性和持續(xù)性，確保業(yè)務(wù)能夠健康、有序地增長，該表述正確。A選項：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理戰(zhàn)略與風(fēng)險管理并非相對獨立的范疇，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理戰(zhàn)略的重要組成部分。經(jīng)營管理戰(zhàn)略的制定和實施需要充分考慮風(fēng)險因素，二者相互關(guān)聯(lián)、相互影響，共同服務(wù)于商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，所以A選項錯誤。C選項：強調(diào)風(fēng)險管理并不一定會降低商業(yè)銀行的盈利，相反，有效的風(fēng)險管理可以幫助銀行避免重大的風(fēng)險損失，保障銀行的穩(wěn)健運營，從長期來看，有利于商業(yè)銀行實現(xiàn)長期經(jīng)營戰(zhàn)略。通過合理的風(fēng)險管控，銀行可以在風(fēng)險和收益之間找到平衡，實現(xiàn)可持續(xù)的盈利增長，所以C選項錯誤。E選項：雖然風(fēng)險管理是商業(yè)銀行核心競爭力的體現(xiàn)，但它不僅僅是商業(yè)銀行戰(zhàn)略的一個重要方面，而是貫穿于商業(yè)